Здравствуйте!
Подскажите пожалуйста, могу ли я как физ лицо дать в долг беспроцентный займ другому физ лицу на сумму 1 000 000 руб по расписке на срок 2-3 года?
Если нет, то какая максимальная сумма по расписке может быть может быть и срок?
Интересует именно такой вариант: расписка без заверения нотариусом и сумма 1000000 руб.
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Спасибо!
07 Июня 2017, 18:02, вопрос №1660784
Андрей, г. Саратов
800 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (7)
получен
гонорар 27%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Андрей!
Это совершенно допустимая операция. С точки зрения налогообложения беспроцентный займ ведет к образованию дохода в виде материальной выгоды. Но это касается только ситуаций, когда физическое лицо берет займ у организаций или ИП.
Если займ берется у такого же физического лица, то никаких налоговых последствий не возникает.
Статья 212. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды
1. Доходом налогоплательщика, полученным в виде материальной выгоды, являются:
1) материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование налогоплательщиком заемными (кредитными) средствами, полученными от организаций или индивидуальных предпринимателей, за исключением:
Суммы никак не ограничены гражданским законодательством.
получен
гонорар 46%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Добрый день
Да, это возможно. Причем каким либо пределом сумма займа не огранисивается
При этом, нотариальная форма не требуется. достаточно простой письменной формы.
При этом, ее можно подписать и свидетелями.
,
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Андрей
В расписке необходимо указать, порядок расчета и уплаты этих процентов
1.Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.
2. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.
3. Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:
договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон;
по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
КонсультантПлюс: примечание.
Действие положений пункта 4 статьи 809 в редакции Федерального закона от 19.10.2011 N 284-ФЗ распространяется на отношения, возникшие из договоров займа, кредитных договоров, заключенных до дня вступления в силу указанного Закона.
4. В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Проворова Анна
Юрист, г. Москва
Андрей, добрый день.
Сумма не ограничена, главное соблюсти письменную форму сделки.
ГК РФ Статья 807. Договор займа
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Договор займа считается заключенным с момента передачи денег или других вещей.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте!
да, физ. лица могут заключить сделку займа на такую сумму путем оформления расписки.
Статья 808. Форма договора займа
2. В подтверждение договора займа и его условий может быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
И какие действия необходимо предпринять (налоги?) если займ придется делать не безпроцентным?
Андрей
никаких, у физ. лиц нет в этом случае дохода и обязанности по налогам.
получен
гонорар 27%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Подскажите пожалуйста, могу ли я как физ лицо дать в долг беспроцентный займ другому физ лицу на сумму 1 000 000 руб по расписке на срок 2-3 года?
Андрей
Добрый день.
Да можете.
Единственное условие, что оформлять это стоит не распиской, а договором займа, что предполагает соблюдение простой письменной формы договора.
В силу ст. 808 ГК РФ
1. Договор займа между гражданами должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает не менее чем в десять раз установленный законом минимальный размер оплаты труда, а в случае, когда займодавцем является юридическое лицо, — независимо от суммы.
Аналогичным образом это отмечено и в ст. 161 ГК РФ
1. Должны совершаться в простой письменной форме, за исключением сделок, требующих нотариального удостоверения:
2) сделки граждан между собой на сумму, превышающую десять тысяч рублей, а в случаях, предусмотренных законом, — независимо от суммы сделки.
Интересует именно такой вариант: расписка без заверения нотариусом и сумма 1000000 руб.
Андрей
Нотариальное заверение договор заключенный между двумя физическими лицами не требует.
Составление расписки в таком случае потребуется чтобы исключить перспективу оспаривания договора по его безденежности. В тексте расписки при этом стоит указать, что заемщик фактически получил указанную сумму по заключенному договору.
В той же самой ст. 808 ГК РФ отмечено, что
2. В подтверждение договора займа и его условийможет быть представлена расписка заемщика или иной документ, удостоверяющие передачу ему займодавцем определенной денежной суммы или определенного количества вещей.
Смысловая нагрузка расписки именно и сводится к тому, чтобы подтвердить фактическое получение заемщиком указанной в договоре сумме.
В договоре же Вы оговариваете как сумму займа, так и условия его возвратности: сроки, порядок, проценты.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Если нет, то какая максимальная сумма по расписке может быть может быть и срок?
Андрей
Здравствуйте. Ни сумма ни срок законодательством не ограничивается. Ваша задача — чтобы в расписке недвусмысленно было указано на то, что деньги получены заемщиком, получены в долг, и прямо указаны его паспортные данные и место жительства — это позволит при необходимости не иметь проблему в подаче иска по месту нахождения ответчика.
Если у заемщика есть супруга желательно чтобы она тоже поставила подпись о том, что извещена, а цель займа указывать — на семейные нужды. Это может помочь при взыскании. Удостоверять у нотариуса не обязательно.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Рекомендую составить договор займа и расписку во исполнение данного договора, могу образцы вам скинуть, у суда меньше вопросов возникает, и расписка желательно собственноручно написано будет.
Все услуги юристов в Санкт-Петербурге
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
457527 мая 2013
Договор займа между физическим и юридическим лицом: существует ли предельная величина займа, полученного от физического лица — читайте в статье.
Вопрос: Организация заключила с физическим лицом краткосрочный, без процентный. целевой договор займа, на сумму 600 000 руб.00 коп.Денежные средства получены в кассу организации .Физическое лицо (займодавец) не является учредителем организации, не ведет предпринимательскую деятельность, в штате организации не числиться.Существует предельная величина по сумме займа полученного юридическим лицом от физического? Применимо ли в данном случае положение п. 3 статьи 809 ГК о сумме не превышающей пятидесятикратного минимального размера оплаты труда установленного законом.Какие налоговые последствия ожидают организацию в случае нарушения?
Ответ: Предельной величины по сумме полученного (выданного) займа нет. Организация имеет право получить беспроцентный заем от физического лица как в безналичной, так в наличной форме в любой сумме.
Еще читайте: ключевая ставка ЦБ РФ в 2020 году
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Если Вы получили бы беспроцентный заем в безналичной форме в сумме 600 000 руб., то банк должен был бы уведомить службу по финансового мониторинга.
Положения п. 3 ст. 809 ГК распространяется на договор займа в натуральной форме.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».
Как оформить получение займа (кредита)
Организация может получить деньги (имущество) во временное пользование:
– по договору займа* (п. 1 ст. 807 ГК РФ);
– по кредитному договору (п. 1 ст. 819 ГК РФ).
По общему правилу к кредитному договору применяются правила, которые распространяются на договор займа (п. 2 ст. 819 ГК РФ).
Однако между этими договорами есть существенные различия.
Различия между кредитным договором и договором займа
1. Кредит деньгами может выдать только банк или кредитная организация (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Денежный заем можно получить от любого гражданина*, предпринимателя или организации (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
2. Денежные кредиты организация может получить (вернуть) только в безналичном порядке (п. 2, 3 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П). На выдачу (возврат) займов такое ограничение не распространяется* (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Аналогичное положение действует в отношении уплаты процентов. За пользование денежным кредитом организация вправе рассчитываться только по безналу (п. 1 ст. 819 ГК РФ, п. 3.3. Положения Банка России от 26 июня 1998 г. № 39-П). Проценты по займу можно выплачивать как деньгами, так и имуществом (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
3. Договор денежного кредита может быть только процентным (п. 1 ст. 819 ГК РФ). По договору займа деньги могут выдаваться без условия об уплате процентов* (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
4. Договор товарного кредита признается беспроцентным лишь в том случае, если об этом прямо сказано в его тексте (п. 1 ст. 819 ГК РФ). Договор займа в натуральной форме является таковым по умолчанию (п. 3 ст. 809 ГК РФ).*
Формы предоставления займа (кредита)
Заем (кредит), предоставленный организации, может быть денежным или имущественным (заем в натуральной форме, товарный кредит).
Это следует из положений статей 807, 809, 819, 822 Гражданского кодекса РФ.
Условия договора займа (кредита)
Независимо от суммы договор займа (кредитного договора), в котором организация выступает в качестве заемщика (кредитора), заключите его в письменной форме (п. 1 ст. 808, ст. 820 ГК РФ). Данное соглашение считается заключенным с момента передачи денег или других вещей по нему (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Размер процентов по займу (кредиту) можно указать в договоре. Если такой оговорки нет, организация должна выплатить заимодавцу проценты по ставке рефинансирования, действующей на дату возврата (всей суммы займа (кредита) или его части).
Порядок уплаты процентов тоже можно предусмотреть в договоре. Но если это условие отсутствует, организация должна выплачивать проценты ежемесячно до полного погашения займа (кредита).
Если заимодавец (кредитор) предоставит беспроцентный заем (кредит), это условие должно быть прямо указано в договоре (исключение – заем, выданный в натуральной форме, по умолчанию он является беспроцентным).*
Это следует из положений статьи 809, пункта 2 статьи 819 Гражданского кодекса РФ.
При выдаче займа деньгами заимодавец может перевести сумму займа на банковский счет (в безналичном порядке) или выплатить ее наличными* (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Получить денежный кредит организация может только в безналичной форме (п. 2 Положения Банка России от 31 августа 1998 г. № 54-П).
Ситуация: можно ли принять от сотрудника (или другого гражданина) заем наличными деньгами, если его сумма превышает 100 000 руб.*
Да, можно.
Лимит расчетов наличными распространяется только на договоры, которые организация заключает с другими организациями или предпринимателями (указание Банка России от 20 июня 2007 г. № 1843-У). Предельный размер наличных расчетов между организациями и гражданами, которые не занимаются предпринимательской деятельностью, не установлен. Поэтому в качестве займа организация может принять от человека любую наличную сумму.*
Уведомление банком службы по финансовому мониторингу
О получении организацией займа (кредита) в безналичной форме в сумме не менее 600 000 руб. банки должны уведомить службу по финансовому мониторингу. Это происходит в случаях:
– если организация получила беспроцентный заем;*
– если одной из сторон договора займа (кредита) является организация или гражданин, которые имеют регистрацию, местожительство или местонахождение в государстве (на территории), которое не участвует в международном сотрудничестве в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;
– одной из сторон договора займа (кредита) является лицо, которое владеет счетом в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории).
Перечень таких государств (территорий) устанавливает Правительство РФ.
Об этом сказано в статье 6 Закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ, письме Банка России от 11 апреля 2006 г. № 12-1-3/804.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник