Âñåì ïðèâåò!
ßâëÿþñü åäèíîëè÷íûì ñîáñòâåííèêîì êâàðòèðû â ãëóõîé äåðåâíå, èñïðàâíî ïëà÷ó íàëîãè…
Íî òóò ÿ ïîäóìàë: «À êàêîãî, ñîáñòâåííî, õðåíà, çà êâàðòèðó, êîòîðóþ è çà 300 ê íå ïðîäàøü, ÿ ïëà÷ó íàëîã êàê çà õàòó ñòîèìîñòüþ îêîëî 800 ê.?»
È ïðàâäà, ïî áóìàãàì, à èìåííî, ïî íàëîãîâîìó óâåäîìëåíèþ, ñòîèìîñòü êâàðòèðû ñîñòàâëÿåò 732 000 ð.
È òóò âñïîìíèëàñü áûëü.  êàêîé òî ñòðàíå áûë êàêîé òî ïðàâèòåëü. Îí âçèìàë òàìîæåííûé ñáîð, èñõîäÿ èç òîé öåíû, êîòîðóþ íàçûâàë ñàì êóïåö. Åñëè öåíà áûëà î÷åíü íèçêàÿ (÷òîáû ñýêîíîìèòü íà ïîøëèíå õèòðûå òîðãàøè ïûòàëèñü çàíèçèòü ïîøëèíó), òî òàìîæåííûå ñòðóêòóðû òîãî âðåìåíè ìîãëè âûêóïèòü òîâàð ïî öåíå, óêàçàííîé â «äåêëàðàöèè».
Òàê òàê òàê…. 732 ê. Ìîæåò êàäàñòðîâàÿ (èëè íàëîãîâàÿ, èëè êòî ëþáîé äðóãîé) ïóñòü âûêóïèò ó ìåíÿ ýòó êâàðòèðó, ÿ òîëüêî çà! (õîòÿ ðûíî÷íàÿ öåíà êâàðòèð â ñîñåäíèõ äîìàõ 200-300 òûñÿ÷).
Äà è çà 300 ó ìåíÿ åå íèêòî íå ïîêóïàåò óæå áîëåå 3 ëåò.
Ïî÷èòàë ïðî ïðîöåäóðó îñïàðèâàíèÿ ñòîèìîñòè.
Åñëè â êðàòöå è ÷åòêî, òî âîò ÷òî íóæíî ñîáðàòü (ïðè îáðàùåíèè â Êîìèññèþ ïî ñïîðàì)…:
_______________________________________________________________________
1. êàäàñòðîâàÿ ñïðàâêà î êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè, ñîäåðæàùàÿ ñâåäåíèÿ îá îñïàðèâàåìûõ ðåçóëüòàòàõ îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè;
íîòàðèàëüíî çàâåðåííàÿ êîïèÿ ïðàâîóñòàíàâëèâàþùåãî èëè ïðàâîóäîñòîâåðÿþùåãî äîêóìåíòà íà îáúåêò íåäâèæèìîñòè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ ëèöîì, îáëàäàþùèì ïðàâîì íà îáúåêò íåäâèæèìîñòè);
2.äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå íåäîñòîâåðíîñòü ñâåäåíèé îá îáúåêòå íåäâèæèìîñòè, èñïîëüçîâàííûõ ïðè îïðåäåëåíèè åãî êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ íà îñíîâàíèè íåäîñòîâåðíîñòè óêàçàííûõ ñâåäåíèé);
3.îò÷åò îá óñòàíîâëåíèè ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè ïî ñîñòîÿíèþ íà äàòó îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè, ñîñòàâëåííûé íà áóìàæíîì íîñèòåëå è â ôîðìå ýëåêòðîííîãî äîêóìåíòà (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ íà îñíîâàíèè óñòàíîâëåíèÿ â îòíîøåíèè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè åãî ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè);
4. ïîëîæèòåëüíîå ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå íà áóìàæíîì íîñèòåëå è â ôîðìå ýëåêòðîííîãî äîêóìåíòà, ïîäãîòîâëåííîå ýêñïåðòîì èëè ýêñïåðòàìè ñàìîðåãóëèðóåìîé îðãàíèçàöèè îöåíùèêîâ, ÷ëåíîì êîòîðîé ÿâëÿåòñÿ îöåíùèê, ñîñòàâèâøèé âûøåóêàçàííûé îò÷åò, î åãî ñîîòâåòñòâèè òðåáîâàíèÿì çàêîíîäàòåëüñòâà è ñòàíäàðòîâ;
5.äîêóìåíòû, ïîäòâåðæäàþùèå íàëè÷èå êàäàñòðîâîé è (èëè) òåõíè÷åñêîé îøèáêè (åñëè çàÿâëåíèå ïîäàåòñÿ â ñâÿçè ñ íåäîñòîâåðíûìè ñâåäåíèÿìè îá îáúåêòå íåäâèæèìîñòè, èñïîëüçîâàííûìè ïðè îïðåäåëåíèè åãî êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè) (ï. 11 Ïîñòàíîâëåíèÿ Ïëåíóìà Âåðõîâíîãî Ñóäà ÐÔ îò 30 èþíÿ 2015 ã. ¹ 28 «Î íåêîòîðûõ âîïðîñàõ, âîçíèêàþùèõ ïðè ðàññìîòðåíèè ñóäàìè äåë îá îñïàðèâàíèè ðåçóëüòàòîâ îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè îáúåêòîâ íåäâèæèìîñòè»).
__________________________________________________________________________
È òóò âñòàë âîïðîñ î öåíå âîïðîñà.
1. Êàäàñòðîâàÿ ñïðàâêà ñòîèò îêîëî 200 ð. Åðóíäà, âðîäå êàê.  ñëó÷àå «óñïåõà» îñïàðèâàíèÿ ñòîèìîñòè, «îêóïèòñÿ» çà 1 ãîä (ýêîíîìèÿ íà íàëîãå íà èìóùåñòâî).
2. Ïîëîæèòåëüíîå ýêñïåðòíîå çàêëþ÷åíèå. Ãäå åãî âçÿòü è ñêîëüêî ýòî ñòîèò íå çíàþ, íî äóìàþ òîæå íå áåñïëàòíî.
3. Îò÷åò îá óñòàíîâëåíèè ðûíî÷íîé ñòîèìîñòè îáúåêòà íåäâèæèìîñòè ïî ñîñòîÿíèþ íà äàòó îïðåäåëåíèÿ êàäàñòðîâîé ñòîèìîñòè. Íàøåë êîíòîðó â ñâîåì ãîðîäå, ñòîèò 3000 (!!!) ð.
+++ âðåìÿ, áåíçèí íà ïîåçäêó (èëè íà çàêàçíîå ïèñüìî ñ äîêóìåíòàìè â ýòó êîìèññèþ)+++â ñëó÷àå îòêàçà ãîñïîøëèíà â ñóä…
Ïðèëè÷íûå òàêèå çàòðàòû ìîãóò ïîëó÷èòüñÿ. Îñîáåííî, åñëè ó÷åñòü, ÷òî òàêóþ êàäàñòðîâóþ ñòîèìîñòü ãîñóäàðñòâî óñòàíàâëèâàåò åäèíîëè÷íî, íå óâåäîìëÿÿ ñîáñòâåííèêà æèëüÿ. Ïî ñóòè, òîò, êòî óñòàíîâèë òàêóþ öåíó, ïðåñëåäîâàë öåëü — óâåëè÷èòü ñóììó íàëîãà, ïîëó÷åííóþ ñ ñîáñòâåííèêà (äðóãèõ ïðè÷èí ÿ íå âèæó, õîòÿ îíè, ÿ äóìàþ, åñòü).
____________________________________________________________________________
Èòàê, âîïðîñû ê çíàþùèì ëþäÿì èëè ê òåì, êòî õîòü êàê-òî ñâÿçàí ñ äàííîé ïðîáëåìîé:
1. Ñòîèò ëè çàìîðà÷èâàòüñÿ ñ ýòîé ñèòóàöèåé, èëè ïðîáëåìà íå ñòîèò âûøåóêàçàííûõ çàòðàò? (Íàëîãîâàÿ áàçà â 2013 ãîäó áûëà 300000 ð, ÷òî ñîîòâåòñòâîâàëî äåéñòâèòåëüíîñòè, à òåïåðü 740 000 ð., ÷òî çàâûøåíî. Ïåðåïëà÷èâàþ îêîëî 500 ð/ãîä)
2. Åñëè çàìîðà÷èâàòüñÿ íå ñòîèò, òî êàêèå åùå ìîãóò áûòü ïðîáëåìû? Íàïðèìåð, ðåøó ÿ ïðîäàòü ýòó êâàðòèðó ïî öåíå 100000 ð êàê àêòèâ, ëåæàùèé òÿæêèì ãðóçîì (êàê ëåæàùèé íà ñåðäöå òÿæêèé ãðóç), íå áóäåò ëè «ïîäâîäíûõ êàìíåé» â âèäå íàëîãîâ, ñáîðîâ, etc.?
3. Êòî ñòàëêèâàëñÿ ñ ýòèì, îòêàçûâàëà ëè âàì êîìèññèÿ è ïðîäîëæèëè ëè âû ñïîð â ñóäå?
4.  ñëó÷àå «Óñïåõà», ìîæíî ëè âçûñêàòü çàòðàòû íà ïðîâåäåíèå âñåõ ìàíèïóëÿöèé? Âåäü èçíà÷àëüíî òàêóþ ñóììó âíåñ íå ÿ è íåò ìîåé âèíû â òîì, ÷òî êàäàñòðîâàÿ öåíà «ïî áóìàãàì» çàâûøåíà?
Çàðàíåå áëàãîäàðþ çà îòâåò. Êîììåíò äëÿ ìèíóñîâ îñòàâèë, çà âîçìîæíóþ òðóäíîñòü ïðî÷òåíèÿ ìîæåòå åãî ìèíóñèòü, à ïîñò ïîïðîøó ñèëüíî íå çàãîíÿòü â ìèíóñ, ò.ê. âîïðîñ ìó÷àåò íà ïðîòÿæåíèè ãîäà, à ñïðîñèòü îñîáî íå ó êîãî, à ó êîãî åñòü, çàòðóäíÿþòñÿ îòâåòèòü…
Источник
Учредители ООО получают деньги «по расписанию»: ждут дивидендов или зарплаты. А заключить договор займа можно в любой момент. Читайте, как одолжить деньги у организации, что будет, если не возвращать, и какие налоги заплатить.
Учредители ООО получают деньги «по расписанию»: ждут дивидендов или зарплаты. А заключить договор займа можно в любой момент. Читайте, как одолжить деньги у организации, что будет, если не возвращать, и какие налоги заплатить.
Как взять в долг у компании
Оформите договор займа с организацией. Пропишите:
- Сумму,
- Сроки возврата,
- Проценты по займу,
- Проценты за просрочку.
Если забыли одно из условий, будут действовать невыгодные правила Гражданского кодекса: срок возврата — 30 дней, проценты — по ставке Центробанка, выплата процентов — каждый месяц.
Взять можно любую сумму. Главное, чтобы у организации остались деньги для расчёта с поставщиками и оплаты налогов. При беспроцентном займе на 600 000 рублей и выше банк запросит документы и может отказаться провести платёж.
Центробанк запрещает брать деньги в долг прямо из кассы. Наличные надо сначала снимать со счёта. Проще — получить деньги безналом на личную карту. И помните о комиссии банка.
Под какой процент взять деньги
Если вы взяли деньги под процент меньше 2/3 ставки Центробанка, придётся заплатить налог. Чем ниже процент, тем больше налог. Это потому, что вы получаете условия выгоднее, чем в банке. Выбирайте, платить налог государству или проценты своей организации.
Ставка меняется, проверяйте её на сайте Центробанка. Например, вы заплатите с займа на 1 000 000 за 2017 год:
- При беспроцентном займе — 19 484 рубля налога,
- При ставке 5% — 3 518 рублей налога и 50 000 рублей процентов,
- При ставке 7% — 0 налога и 70 000 рублей процентов.
Налог рассчитывают каждый месяц и удерживают из ближайшей зарплаты или дивидендов. Если ближайшая выплата в следующем году, ООО уведомляет налоговую до 1 марта, а учредитель сам платит НДФЛ до 1 декабря следующего года.
Налог не платят при займе на жильё или земельный участок. Для этого получите в налоговой уведомление об имущественном вычете.
Как вернуть долг
Переведите деньги на расчётный счёт организации. Если хотите вернуть долг раньше срока, уведомите организацию за 30 дней.
Процентный заём приносит организации доход. Поэтому с процентов надо заплатить налог. На ЕНВД нельзя учёсть заём: заплатите налог и сдайте декларацию по упрощённой или общей системе налогообложения. Зависит от того, уведомили ли вы налоговую о применении УСН при регистрации.
Что, если не возвращать долг
Если учредитель не вернул деньги в срок, организация имеет право получить деньги через суд. Сделать это можно в течение срока исковой давности, который составляет три года. Если он истёк, организация обязана смириться с утратой и списать долг как безнадёжный.
Срок исковой давности отсчитывается заново, когда учредитель обещает заплатить, просит сдвинуть дату оплаты или подписывает акт сверки. Но через 10 лет отсрочки всё равно придётся признать долг безнадёжным.
Чтобы признать долг безнадёжным:
- Подпишите акт инвентаризации расчётов по форме № ИНВ-17.
- Подпишите приказ о списании долга с баланса.
Когда выходит срок исковой давности, долг превращается в доход учредителя. Организация удерживает 13% НДФЛ с суммы займа и процентов. Проценты считают до момента признания долга безнадёжным.
Организации на ОСНО имеют право списать безнадёжный долг в расходы. На УСН «Доходы минус расходы» так сделать не получится: списанных займов нет в закрытом перечне расходов УСН в Налоговом кодексе.
Как закрыть долг в любое время
Безнадёжный долг списывают через три года после того, как закончится срок займа. Если ждать не хочется, простите долг.
Подпишите с заёмщиком договор дарения денежных средств на сумму займа и набежавших процентов.
После этого долг с процентами превратится в доход учредителя. С суммы свыше 4 000 рублей удержите 13% НДФЛ. Подарок на 4 000 рублей налогом не облагается.
Что может пойти не так, если не вернуть долг
Если учредитель — директор, налоговая может доначислить страховые взносы. Это ошибка, которую налоговики допускают всё реже. Заём не связан с трудовыми отношениями и не облагается страховыми взносами по п. 4 ст. 420 НК РФ. Чтобы оспорить доначисление, придётся обращаться в суд. Обычно налогоплательщики выигрывают такие дела.
Полезно запомнить
- Зарплату и дивиденды получают «по расписанию», а заём можно взять в любой момент.
- В договоре займа пропишите сумму, сроки возврата, проценты по займу и проценты за просрочку. Иначе будут действовать невыгодные условия Гражданского кодекса.
- Заплатите налог за заём по ставке меньше 2/3 ставки Центробанка. Ежемесячно считайте налог в специальном калькуляторе.
- Если не вернёте заём, заплатите 13% НДФЛ с суммы займа и процентов. Это чуть больше налога с дивидендов.
- Организация вычтет ваш НДФЛ с ближайшей зарплаты или дивидендов. Если ближайшая выплата в следующем году, уведомит налоговую до 1 марта, а вы заплатите налог сами до 1 декабря.
Источник
Дано: хотим получить беспроцентный займ от организации (1) на организацию (2), и впоследстви нас просят вернуть заёмные средства не на счет организации (1), а счет физика — владельца (или учредителя) организации (2). Насколько это законно и правомерно? не потребует ли налоговая уплаты доп. налогов и сборов?
в назначениях платежа так и будет указано — займ, возврат займа
16 Мая 2016, 18:19, вопрос №1253787
Алексей, г. Нижний Новгород
400 стоимость
вопроса
вопрос решён
Свернуть
Консультация юриста онлайн
Ответ на сайте в течение 15 минут
Задать вопрос
Ответы юристов (5)
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Алексей, добрый день! Возврат займа должен быть произведен только на расчетный счет займодавца, если условиями договора не прописано иное. Другими словами если нет договора о переуступки прав требования долга, третьему лицу. В существенных условиях договора должен быть прописан порядок возврата займа, сроки погашения, сумма, проценты (если это предусмотрено). Учредитель не отвечает по обязательствам хозяйствующего субъекта, соответственно возврат должен быть произведен непосредственно Займодавцу.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Алексей. По договору займа одна сторона (займодавец) передает другой стороне денежные средства в долг на определенно время и условиях, которые определяются сторонами.
По общему правилу, заемные средства возвращаются заемщиком займодвацу
Статья 810 ГК РФ Обязанность заемщика возвратить сумму займа
3. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее займодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
Насколько это законно и правомерно? не потребует ли налоговая уплаты доп. налогов и сборов?
Алексей
здесь ключевым является не проблема с налоговой, а проблема с самим займодавцем, который может сказать что он не получал возврата займа и будет требовать возврата суммы.
Если принципиально нужно узаконить такую схему возврата займа можно заключить договоруступки требования…
Статья 382. Основания и порядок перехода прав кредитора к другому лицу
1. Право (требование), принадлежащее на основании обязательства кредитору, может быть передано им другому лицу по сделке (уступка требования) или может перейти к другому лицу на основании закона.Статья 384. Объем прав кредитора, переходящих к другому лицу
1. Если иное не предусмотрено законом или договором, право первоначального кредитора переходит к новому кредитору в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права. В частности, к новому кредитору переходят права, обеспечивающие исполнение обязательства, а также другие связанные с требованием права, в том числе право на проценты.
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте. Предложенная Вам схема может быть расценена как незаконная операция по обналичиванию денежных средств. По сути учредитель фирмы 2 выводит деньги этой фирмы через фирму 1, и впоследствии кладет их себе в карман. Его действия можно будет расценить как уклонение от уплаты налогов (ст. 198,199 УК РФ), а фирма 1 будет пособником в этом преступлении. Поэтому такая операция достаточно сомнительна и я бы не советовал возвращать долг на счет физического лица.
получен
гонорар 50%
Общаться в чате
Бесплатная оценка вашей ситуации
Здравствуйте, Алексей!
Не вижу ничего криминального в такой схеме расчетов.По смыслу ст. 312 ГК РФ исполнение обязательства может быть принято не только самой организацией, но и управомоченным ею лицом.
В вашем случае главное получить письменное распоряжение займодателя о том, что вам надлежит возвратить денежные средства по реквизитам третьего лица. А еще лучше чтобы это было зафиксировано дополнительным соглашением к договору займа.
Все остальное — это уже вопрос их правоотошений, и вас, как должника, не интересует почему учредитель получает денежные средства за счет его Общества. Никаких налоговых последствий (по крайней мере у вас) в этом случае не возникает.
Вот несколько примеров из судебной практики. Из них видно, что главное значение здесь имеет наличие письменного распоряжения. Они касаются перечисления в адрес третьих лиц по договорам поставки, но так как тут действуют общие положения об обязательствах, то к договорам займа это тоже может относится.
Возможность перечисления покупателем денежных средств на расчетный счет не организации-поставщика, а третьего лица, управомоченного ею, подтверждается судебно-арбитражной практикой.
Например, ФАС ВВО в Постановлении от 23.10.2006 N А43-39715/2005-39-370/2-299 отметил: действия ответчика (покупателя в спорном обязательстве. — Прим. авт.) по перечислению третьему лицу денежной суммы за поставленный товар суд апелляционной инстанции правомерно квалифицировал как исполнение обязательства надлежащему лицу (ст. 312 ГК РФ). Окружной суд установил, что помимо уведомления истец (поставщик) ранее извещал ответчика (покупателя) об уступке права требования по спорному обязательству. Таким образом, истец распорядился принадлежащим ему правом поставщика на оплату переданной им продукции.
В Постановлении ФАС ЦО от 15.06.2005 N А62-447/04 отмечено, что оплата по счетам-фактурам в адрес поставщика также производилась третьему лицу якобы на основании письма поставщика. Но данное письмо суду не представлено. Суд с учетом требований ст. 312 ГК РФ сделал правильный вывод о ненадлежащем исполнении заявителем обязательств по оплате товара, так как доказательств перечисления денежных средств управомоченному лицу налогоплательщиком не представлено.
ФАС СЗО в Постановлении от 15.03.2005 N А52/4615/2004/1 резюмировал: в материалах дела отсутствует письменное подтверждение о согласии истца на исполнение ответчиком денежного обязательства третьему лицу.
получен
гонорар 50%
Белкина Екатерина
Юрист, г. Москва
1612ответов
902отзыва
- эксперт
Дано: хотим получить беспроцентный займ от организации (1) на организацию (2), и впоследстви нас просят вернуть заёмные средства не на счет организации (1), а счет физика — владельца (или учредителя) организации (2). Насколько это законно и правомерно? не потребует ли налоговая уплаты доп. налогов и сборов?
Алексей
Алексей, здравствуйте, Тимур абсолютно прав — это законная операция и никаких препятствий нет. И статья 312 ГК РФ работает, не надо оформлять уступку. Главное — подтвердить, что перечисление физическому лицу произведено по распоряжению займодавца. После перечисления подпишите акт сверки расчетов.
Что касается налоговых последствий — для организации нет. Не указано, какая система налогообложения у организации 2, но принцип ст.41 НК РФ можно применить и к УСН.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПИСЬМО
от 9 февраля 2015 г. N 03-03-06/1/5149Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел письмо по вопросу налогообложения и сообщает следующее.
В соответствии со статьей 41 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ) доходом признается экономическая выгода в денежной или натуральной форме, учитываемая в случае возможности ее оценки и в той мере, в которой такую выгоду можно оценить, и определяемая в соответствии с главами «Налог на доходы физических лиц», «Налог на прибыль организаций» НК РФ.
Порядок определения выгоды и ее оценки при получении беспроцентного займа в главе 25 НК РФ не установлен.
Таким образом, материальная выгода, полученная организацией от пользования беспроцентным займом, не увеличивает налоговую базу по налогу на прибыль организаций.
Теперь что касается рисков — если организация 1 и организация 2 взаимозависимы, то доначислят налог исходя из рыночной ставки процентов, но это доначисление будет организации 1.
Остальные риски зависят от отношений между организацией 1 и учредителем. Но лучше этот момент выяснить, так как теоретически к Вам могут быть предъявлены претензии о неудержании НДФЛ, если физлицу выплачивается доход.
Все услуги юристов в Санкт-Петербурге
Гарантия лучшей цены – мы договариваемся
с юристами в каждом городе о лучшей цене.
Источник