Займ между физическими лицами налог

Одним из видов займа представляет собой взаимоотношения физических лиц на основе письменного договора.

Данный способ кредитования имеет множество нюансов, о которых следует знать обеим сторонам. Это позволит иметь защиту со стороны российского законодательства, чтобы в случае нарушения условий не потерпеть материальные убытки.

Рассмотрим, как правильно составить соглашение между физическими лицами на беспроцентный займ.

Что это такое

Беспроцентный займ представляет собой особый вид кредитования, при котором одна сторона предоставляет определенную денежную сумму другому лицу без начисления процентов. По сути, между физическими лицами взаимоотношения называются «долгом», но оформленные официально.

Займ оформляется документально с целью предупреждения рисков:

Беспроцентный займ подразумевает получение денежных средств на конкретный срок, без дополнительных переплат. Разрешается передавать в пользование материалы, в данном эквиваленте долг должен быть возвращен.

Правовые акты

В российском законодательстве предусмотрена возможность оформления беспроцентного займа между физическими лицами. Это позволяет на выгодных условиях получать в долг денежные средства и ценные вещи, защищая при этом права займодавца.

При составлении договора на беспроцентный займ между физическими лицами ориентироваться необходимо на статьи №808 и 809 Гражданского кодекса.

Согласно данным нормативным актам, к взаимоотношению сторон выдвигается ряд условий:

Важная информация о взаимоотношении физических лиц содержится в части 2 Гражданского кодекса РФ от 26.01.1996 г.

Видео: беспроцентный займ физическому лицу облагается НДФЛ

Основные условия получения

Опираясь на действующее законодательство, можно увидеть основные условия предоставления и получения беспроцентного займа физическим лицам:

Стороны могут самостоятельно регулировать условия договора. Если есть дополнительные нюансы заключения сделки, они обязательно обговариваются и указываются в документе. Устное соглашение не имеет защиты со стороны законодательства.

Выдвигаемые требования

Займодавец имеет право выдвигать особые требования к заемщику. Например, предоставление справки с места трудоустройства об уровне дохода.

К основным требованиям предоставления беспроцентного займа относится:

Преимуществом получения займа у физического лица является отсутствие требований к кредитной истории. Однако займодавец может попросить выписку из БКИ для оценки платежеспособности и ответственности лица.

Сделка считается заключенной после передачи денежных средств, о чем свидетельствует расписка или иной документ. Также можно указать в договоре о том, что обговоренная сумма получена. Обязательно проставляется дата и подпись обеих сторон.

Договор беспроцентного займа между физическими лицами

Сделка автоматически считается беспроцентной, если:

1. Предметом договора являются ценные вещи, а не денежные средства.
2. Размер займа не превышает 50 МРОТ.

В договоре должна быть сделана отметка о том, что займ беспроцентный. В ином случае соглашение приравнивается к процентным видам, позволяющим займодавцу устанавливать ставку на свое усмотрение.

Особенностью безвозмездного займа является возможность возврата долга раньше установленных сроков без уплаты дополнительной комиссии. Однако по некоторым причинам может быть предусмотрено иное условие. Стороны вправе самостоятельно устанавливать правила, не противоречащие законодательству.

Форма заключения документа

Российским законодательством предусмотрено две формы заключения договора между физическими лицами:

• устная;
• письменная.

В устной форме предоставлять займ можно при условии, что сумма не превышает 1000 рублей. Однако стоит учитывать, что передавая деньги в долг без документов, остаётся надеяться только на честность заемщика. Законодательством такие взаимоотношения не защищаются. 

Письменная форма документа ставит определенные ограничения и защищает материальные интересы обеих сторон. Договор желательно заверить у нотариуса, но данное требование необязательно. Главное, чтобы на бумаге была проставлена подпись двух сторон.

Предмет соглашения

Предмет соглашения — это материальные ценности, передаваемые на определенных условиях заемщику. В случае с физическими лицами к ним относятся денежные средства и ценные вещи. В первом случае указывается точная сумма.

Если в заем передаются вещи, то обязательно указывается:

1. Наименование каждой вещи.
2. Марка и модель.
3. Количество.
4. Общая сумма.

К договору можно приложить список с описанием ценностей, если их большое количество. В этом случае в документе указывается, что предмет соглашения – ценные вещи, описанные в приложении №1. Список также является важным документом и должен быть скреплен вместе с основными бумагами.

Права и обязанности сторон

Типовой договор беспроцентного займа между физическими лицами подразумевает включение в документ важных пунктов:

Стороны вправе самостоятельно регулировать данный вопрос, включая новые пункты. Обязательным условием соглашения является полный возврат долга в установленные сроки.

От займодавца требуется соблюдение правил соглашения и ожидания выплаты займа до обговоренной даты. Он не вправе требовать погашение долга раньше указанных сроков.

В договоре указывается порядок погашения долга. Стороны должны решить, частями или полностью вносится сумма, каким способом.

Особенности при составлении

При составлении следует учитывать несколько моментов:

Важно отметить, что до передачи денежных средств сделка не считается действительной. Рекомендуется не составлять договор заранее.

К основному документу могут прикладываться дополнительные:

• копии паспортов обеих сторон;
• расписка о получении денежных средств;
• список ценностей, переданных по договору;
• график платежей.

Ответственность в случае нарушения условий сделки

Ответственность за неисполнение кредитных обязательств прописывается в договоре. К нарушителю могут применяться санкции:

Способ и порядок наказания для нарушителя займодавец устанавливает самостоятельно. При несоблюдении сроков он вправе расторгнуть договор в одностороннем порядке, взыскав с заемщика остаток долга. На практике добиться этого удается не всем, и дело передается в суд.

Судебное разбирательство по материальным делам между физическими лицами проводится при соблюдении основных условий составления соглашения.

У обратившегося должны быть доказательства отсутствия оплаты за определенный период. Как правило, при внесении платежа переданная сумма отражается в графике платежей или на самом договоре. 

Взыскать долг можно в течение 3 лет с момента внесения последнего платежа. Дальше нарушитель вправе подать встречный иск о сроке исковой давности. Это означает, что долг списывается автоматически.

Санкции кредитор может не назначать. В этом случае заемщик не несет ответственности за несоблюдение условий договора.

Существующие налоговые последствия

При беспроцентном займе между физическими лицами материальная выгода отсутствует. Это означает, что налог уплачивать не требуется. Касается это правило займодавца и заемщика.

Уплатить налог потребуется:

Беспроцентный займ позволяет получить небольшую денежную сумму или материалы для текущих расходов.

Физические лица вправе составлять соглашение, передавая материальные ценности в долг на обговоренный срок.

При заключении договора важно учитывать правила действующего законодательства и обязательно каждый пункт согласовывать между собой.