Класс ОКВЭД 64 входящий в Общероссийский классификатор видов
экономической деятельности 2020 года ОКВЭД-2 включает в себя:
Класс ОКВЭД 64 относится к «Разделу K — Деятельность финансовая и страховая»
классификатора 2020 года ОКВЭД-2.
Подкласс
64.1
Денежное посредничество
Эта группировка включает:
— получение денежно-кредитными учреждениями средств в форме
перемещаемых депозитов (т.е. средств, закрепленных в денежном выражении),
которые поступают на нерегулярной основе и не от финансовых источников (кроме
деятельности Центрального банка)
Код ОКВЭД 64.11
Деятельность Центрального банка Российской Федерации (Банка
России)
Эта группировка включает:
— во взаимодействии с Правительством Российской Федерации
разработку и проведение единой государственной денежно-кредитной политики;
— монопольное осуществление эмиссии наличных денег и
организацию наличного денежного обращения;
— выполнение функции кредитора последней инстанции кредитных
организаций, организацию системы их рефинансирования;
— установление правил осуществления расчетов в Российской
Федерации;
— установление правил проведения банковских операций;
— обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы
Российской Федерации;
— эффективное управление золотовалютными резервами;
— принятие решения о государственной регистрации кредитных
организаций, выдачу кредитным организациям лицензии на осуществление
банковских операций, приостановление их действия и отзыв;
— надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
— осуществление самостоятельно или по поручению Правительства
Российской Федерации всех видов банковских операций и иных сделок,
необходимых для выполнения функций Банка России;
— организацию и осуществление валютного регулирования и
валютного контроля в соответствии с законодательством Российской Федерации;
— определение порядка осуществления расчетов с международными
организациями, иностранными государствами, а также с юридическими и
физическими лицами;
— установление правил бухгалтерского учета и отчетности для
банковской системы Российской Федерации;
— установление и публикацию официальных курсов иностранных
валют по отношению к рублю;
— участие в разработке прогноза платежного баланса Российской
Федерации и организации составления платежного баланса Российской Федерации;
— установление порядка и условий осуществления валютными
биржами деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже
иностранной валюты, осуществлению выдачи, приостановлению и отзыву разрешений
валютным биржам на организацию проведения операций по покупке и продаже
иностранной валюты;
— анализ и прогнозирование состояния экономики Российской
Федерации в целом и по регионам, опубликование соответствующих материалов и
статистических данных;
— осуществление выплат Банка России по вкладам физических лиц
в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного
страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, в случаях и
порядке, которые предусмотрены федеральным законом;
— выполнение функции депозитария средств Международного
валютного фонда в валюте Российской Федерации, осуществление операций и
сделок, предусмотренных статьями Соглашения Международного валютного фонда и
договорами с Международным валютным фондом;
— осуществление иной деятельности в соответствии с
федеральными законами
Код ОКВЭД 64.19
Денежное посредничество прочее
Эта группировка включает:
— аккумулирование свободных денежных средств различных
экономических субъектов и предоставление их от имени организации на
определенных условиях
Данные виды деятельности осуществляются кредитными
организациями (банками и небанковскими кредитными организациями) на основании
лицензии, выдаваемой Банком России
Эта группировка также включает:
— привлечение денежных средств физических и юридических лиц во
вклады;
— размещение привлеченных средств от своего имени и за свой
счет;
— открытие и ведение банковских счетов физических и
юридических лиц;
— осуществление расчетов по поручению физических и юридических
лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;
— инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных
документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;
— привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;
— выдачу банковских гарантий;
— осуществление переводов денежных средств по поручению
физических лиц без открытия банковских счетов, за исключением почтовых
переводов
Эта группировка не включает:
— предоставление кредитов на покупку домов специализированными
учреждениями, не принимающими депозиты, см. Код ОКВЭД 64.92;
— деятельность по обработке сделок и расчетов по кредитным
карточкам, см. Код ОКВЭД 66.19;
— деятельность по приему платежей физических лиц платежными
агентами (юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями) и банковскими
платежными агентами (организациями, не являющимися кредитными организациями и
индивидуальными предпринимателями), см. Код ОКВЭД 66.19
Подкласс
64.2
Деятельность холдинговых компаний
Код ОКВЭД 64.20
Деятельность холдинговых компаний
Эта группировка включает:
— деятельность холдинговых компаний, т.е. подразделений,
владеющих активами (контрольным пакетом акций) группы дочерних корпораций с
целью контроля и управления ими Холдинговые компании данной группировки не
предоставляют никаких услуг другим компаниям, акциями которых они владеют,
т.е. они не управляют и не контролируют другие подразделения
Эта группировка не включает:
— управление активами компаний и предприятий, стратегическое
планирование и принятие решений компанией, см. Код ОКВЭД 70.10
Подкласс
64.3
Деятельность инвестиционных фондов и аналогичных финансовых
организаций
Код ОКВЭД 64.30
Деятельность инвестиционных фондов и аналогичных финансовых
организаций
Эта группировка включает:
— деятельность юридических лиц по привлечению денежных средств
и иного имущества путем размещения акций в целях их объединения и
последующего инвестирования в объекты, предусмотренные Федеральным законом
«Об инвестиционных фондах»
Эти организации получают проценты, дивиденды и прочие доходы
от собственности и не получают доход от продажи услуг
Эта группировка включает:
— деятельность акционерных инвестиционных фондов, паевых
акционерных фондов, открытых инвестиционных фондов;
— закрытых инвестиционных фондов, инвестиционных трастовых
фондов, трастов, осуществляющих управление от имени совладельцев в
соответствии с трастовым соглашением, завещанием или соглашением агентства
Эта группировка не включает:
— деятельность инвестиционных фондов, которые получают доход
от продажи товаров или услуг, см. группировку ОКВЭД согласно их основной
деятельности;
— деятельность холдинговых компаний, см. Код ОКВЭД 64.20;
— пенсионное страхование, см. Код ОКВЭД 65.30;
— деятельность по управлению активами, см. Код ОКВЭД 66.30
Подкласс
64.9
Деятельность по предоставлению прочих финансовых услуг, кроме
услуг по страхованию и пенсионному обеспечению
Эта группировка включает:
— предоставление финансовых услуг, за исключением деятельности
по предоставлению финансовых услуг финансовыми организациями
Эта группировка не включает:
— страхование и пенсионное обеспечение, см. Класс 65
Код ОКВЭД 64.91
Деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу)
Эта группировка включает:
— деятельность компаний, оказывающих услуги по предоставлению
имущества в лизинг (сублизинг) в качестве лизингодателя (сублизингодателя)
Эта группировка не включает:
— операционный лизинг, см. Класс 77
Код ОКВЭД 64.91.1
Деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу)
племенных животных
Код ОКВЭД 64.91.2
Деятельность по финансовой аренде (лизингу/сублизингу) в
прочих областях, кроме племенных животных
Код ОКВЭД 64.92
Предоставление займов и прочих видов кредита
Эта группировка включает:
— деятельность по финансовому обслуживанию (т.е.
предоставление денежных средств учреждениями, не вовлеченными в денежное
посредничество в случаях, когда предоставление кредита может принимать
различные формы, такие как ссуды, ипотека, кредитные карточки и т.д.)
Эта группировка включает:
— деятельность по предоставлению следующих видов услуг:
предоставление потребительского кредита, финансирование международной
торговли, предоставление промышленными банками долгосрочного финансирования
промышленности, предоставление денежного займа, не связанного с банковской
системой, предоставление кредитов на покупку домов специализированными
учреждениями, не принимающими депозиты, предоставление услуг ломбардами и
ростовщиками
Эта группировка не включает:
— предоставление кредитов на покупку домов специализированными
учреждениями, принимающими депозиты, см. Код ОКВЭД 64.19;
— операционный лизинг, согласно типу лизинговых товаров, см. Класс
77;
— предоставление прав на выдачу средств в членских
организациях, см. Код ОКВЭД 94.99
Код ОКВЭД 64.92.1
Деятельность по предоставлению потребительского кредита
Код ОКВЭД 64.92.2
Деятельность по предоставлению займов промышленности
Код ОКВЭД 64.92.3
Деятельность по предоставлению денежных ссуд под залог
недвижимого имущества
Код ОКВЭД 64.92.4
Деятельность по предоставлению кредитов на покупку домов
специализированными учреждениями, не принимающими депозиты
Код ОКВЭД 64.92.6
Деятельность по предоставлению ломбардами краткосрочных займов
под залог движимого имущества
Код ОКВЭД 64.92.7
Деятельность микрофинансовая
Эта группировка включает:
— деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой
организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление
микрофинансовой деятельности по предоставлению микрозаймов
(микрофинансирование)
Код ОКВЭД 64.99
Предоставление прочих финансовых услуг, кроме услуг по
страхованию и пенсионному обеспечению, не включенных в другие группировки
Эта группировка включает:
— прочие виды деятельности в сфере финансовых услуг, прежде
всего связанные с распределением финансовых средств, кроме предоставления
займов, включая факторинговые услуги, заключение свопов, опционов и прочих
срочных сделок;
— деятельность, связанную с частным инвестированием, например
деятельность инвестиционных фондов (кроме акционерных);
— деятельность компаний по венчурному инвестированию и пр.
Эта группировка не включает:
— финансовый лизинг, см. Код ОКВЭД 64.91;
— операционный лизинг, согласно типу лизинговых товаров, см. Класс
77;
— страхование и деятельность по негосударственному пенсионному
обеспечению, см. Класс 65;
— обязательное социальное страхование и государственное
пенсионное обеспечение, см. Код ОКВЭД 84.30;
— поручительскую деятельность в членских организациях, см. Код
ОКВЭД 94.99;
— операции с ценными бумагами по поручению других лиц, см. Код
ОКВЭД 66.12;
— покупку, продажу и аренду недвижимости, см. Класс 68;
— инкассацию векселей без долговой скупки, см. Код ОКВЭД
82.91;
— деятельность по управлению холдинговыми компаниями, см. Код
ОКВЭД 64.20
Код ОКВЭД 64.99.1
Вложения в ценные бумаги
Эта группировка включает:
— капиталовложения в акции, облигации, векселя, ценные бумаги
акционерных фондов и паевых инвестиционных фондов и т.п.
Код ОКВЭД 64.99.2
Деятельность дилерская
Эта группировка включает:
— проведение операций с ценными бумагами, осуществляемые за
собственный счет
Эта группировка не включает:
— проведение операций с ценными бумагами по поручению других
лиц, см. Код ОКВЭД 66.12
Код ОКВЭД 64.99.3
Капиталовложения в уставные капиталы, венчурное
инвестирование, в том числе посредством инвестиционных компаний
Эта группировка включает:
— капиталовложения в собственность, осуществляемые, в
основном, за счет других финансовых посредников, например траст-компаний
Эта группировка не включает:
— покупку, продажу и аренду недвижимого имущества, см. Класс 68
Код ОКВЭД 64.99.4
Заключение свопов, опционов и других срочных сделок
Код ОКВЭД 64.99.5
Предоставление факторинговых услуг
Код ОКВЭД 64.99.6
Деятельность по финансовой взаимопомощи
Код ОКВЭД 64.99.7
Деятельность специализированного депозитария инвестиционных
фондов, паевых инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов
Код ОКВЭД 64.99.8
Деятельность ипотечных агентов, управляющих ипотечным
покрытием; деятельность специализированных депозитариев ипотечного покрытия
Код ОКВЭД 64.99.9
Деятельность жилищных накопительных кооперативов
При регистрации ООО
или ИП, а также при внесении изменений в вид деятельности компании вам
необходимо выбрать в справочнике требуемые коды ОКВЭД и указать их в заявлении.
В справочнике ОКВЭД
все коды указаны с расшифровкой, что позволит вам безошибочно их подобрать.
Обратите внимание,
что количество выбранных вами кодов ОКВЭД неограниченно, но из них
необходимо выбрать один основной, по которому процент получаемой вами выручки
должен составлять не менее 60% от основной суммы дохода по этой деятельности.
В заявлениях на
регистрацию, при внесении изменений и в других документах необходимо указывать
коды, содержащие не менее 4 цифр кода (классы и подклассы не указывать).
В классификаторе
кодов видов деятельности (ОКВЭД) есть коды, при которых ваша деятельность будет
обязана иметь статус лицензированной, и вы должны будете получить
соответствующую лицензию. Поэтому выбирая коды ОКВЭД при регистрации фирмы, не
забудьте посмотреть
список лицензируемых видов деятельности.
Источник
Выдача займов юридическим лицам в суммах от 5 000 000 рублей. Код ОКВЭД по выдаче займов. Каковы признаки микрофинансовой организации, если сумма полученного дохода от выдачи займа составляет 8%.
Вопрос: Дополнительные вопросы к вопросу от 28 июня10:34, №1370792.1) Под какой вид деятельности подпадает выдача займов исключительно ЮРИДИЧЕСКИМ лицам в суммах от 5 000 000 рублей? Сумма полученного дохода от выдачей займа составляет 8%, а по основному виду деятельности 92 %?2) Каковы признаки микрофинансовой организации?
Ответ:
1. Вам должен подойти ОКВЭД 64.92 «Предоставление займов и прочих видов кредита».
ОКВЭД определяется на основании ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД 2). Разделы D (класс 35) — U (класс 99) (часть 2).
Еще читайте: список ОКВЭД
2. Согласно Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях микрофинансовая организация — это юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность на профессионально основе и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном Федеральным законом. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании.
Кроме того, ст.12 Федерального закона от 02.07.2010 № 151-ФЗ О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях определены ограничения деятельности микрофинансовой организации, которые являются признаками, присущими микрофинансовой организации.
Однако, согласно ГК РФ заем может выдать, так же как и получить, любая организация или человек, в том числе и предприниматель. Для этого с получателем (заемщиком) оформляется договор займа. Это следует из ст.421 ГК РФ и 807 ГК РФ. Микрофинансовой организацией при этом быть не обязательно. При этом, сумма полученного дохода от выдачи займов не является критерием, по которому организацию можно отнести к микрофинансовой.
Обоснование
ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2) Общероссийский классификатор видов экономической деятельности (ОКВЭД 2). Разделы D (класс 35) — U (класс 99) (часть 2).
64.92
Предоставление займов и прочих видов кредита
Эта группировка включает:
— деятельность по финансовому обслуживанию (т.е. предоставление денежных средств учреждениями, не вовлеченными в денежное посредничество в случаях, когда предоставление кредита может принимать различные формы, такие как ссуды, ипотека, кредитные карточки и т.д.)
Эта группировка включает:
— деятельность по предоставлению следующих видов услуг: предоставление потребительского кредита, финансирование международной торговли, предоставление промышленными банками долгосрочного финансирования промышленности, предоставление денежного займа, не связанного с банковской системой, предоставление кредитов на покупку домов специализированными учреждениями, не принимающими депозиты, предоставление услуг ломбардами и ростовщиками
Эта группировка не включает:
— предоставление кредитов на покупку домов специализированными учреждениями, принимающими депозиты, см. 64.19;
— операционный лизинг, согласно типу лизинговых товаров, см. 77;
— предоставление прав на выдачу средств в членских организациях, см. 94.99
Федеральный закон от 02.07.2010 № 151-ФЗ
О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях
Статья 2. Основные понятия, используемые в настоящем Федеральном законе
1. Для целей настоящего Федерального закона используются следующие основные понятия:
1) микрофинансовая деятельность — деятельность юридических лиц, имеющих статус микрофинансовой организации, а также иных юридических лиц, имеющих право на осуществление микрофинансовой деятельности в соответствии со статьей 3 настоящего Федерального закона, по предоставлению микрозаймов (микрофинансирование);
2) микрофинансовая организация — юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом. Микрофинансовые организации могут осуществлять свою деятельность в виде микрофинансовой компании или микрокредитной компании;
2.1) микрофинансовая компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 2 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, удовлетворяющей требованиям настоящего Федерального закона и нормативных актов Банка России, в том числе к собственным средствам (капиталу), и имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, в том числе не являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), с учетом ограничений, установленных пунктом 1 части 2 статьи 12 настоящего Федерального закона, а также юридических лиц;
2.2) микрокредитная компания — вид микрофинансовой организации, осуществляющей микрофинансовую деятельность с учетом установленных частями 1 и 3 статьи 12 настоящего Федерального закона ограничений, имеющей право привлекать для осуществления такой деятельности денежные средства физических лиц, являющихся ее учредителями (участниками, акционерами), а также юридических лиц;
3) микрозаем — заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный настоящим Федеральным законом;
4) договор микрозайма — договор займа, сумма которого не превышает предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный настоящим Федеральным законом;
Статья 3. Правовые основы микрофинансовой деятельности
1. Правовые основы микрофинансовой деятельности определяются Конституцией Российской Федерации, Гражданским кодексом Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами, а также принимаемыми в соответствии с ними нормативными актами.
2. Микрофинансовые организации осуществляют микрофинансовую деятельность в порядке, установленном настоящим Федеральным законом.
2.1. Микрофинансовые организации вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)».
3. Кредитные организации, кредитные кооперативы, ломбарды и другие юридические лица осуществляют микрофинансовую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации, регулирующим деятельность таких юридических лиц.
Статья 9. Права и обязанности микрофинансовой организации
1. Микрофинансовая организация вправе:
1) запрашивать у лица, подавшего заявление на предоставление микрозайма, документы и сведения, необходимые для решения вопроса о предоставлении микрозайма и исполнения обязательств по договору микрозайма, в порядке и на условиях, которые установлены правилами предоставления микрозаймов;
2) мотивированно отказаться от заключения договора микрозайма;
3) осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность с учетом ограничений, установленных настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и учредительными документами, в том числе оказывать иные услуги, а также выдавать иные займы юридическим лицам и физическим лицам по договорам займа, исполнение обязательств по которым обеспечено ипотекой, и иные займы юридическим лицам, являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства или имеющим статус микрофинансовой организации, кредитного потребительского кооператива, сельскохозяйственного кредитного потребительского кооператива, ломбарда, а также юридическим лицам, являющимся аффилированными лицами микрофинансовой организации, в порядке, установленном федеральными законами и учредительными документами;
4) привлекать денежные средства в виде займов и (или) кредитов, добровольных (благотворительных) взносов и пожертвований, а также в иных не запрещенных федеральными законами формах с учетом ограничений, установленных статьей 12 настоящего Федерального закона;
5) иметь иные права в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России, учредительными документами и условиями заключенных договоров микрозаймов.
2. Микрофинансовая организация обязана:
1) предоставить лицу, подавшему заявление на предоставление микрозайма, полную и достоверную информацию о порядке и об условиях предоставления микрозайма, о его правах и обязанностях, связанных с получением микрозайма;
2) разместить копию правил предоставления микрозаймов в месте, доступном для обозрения и ознакомления с ними любого заинтересованного лица, и в сети Интернет;
3) проинформировать лицо, подавшее заявление на предоставление микрозайма, до получения им микрозайма об условиях договора микрозайма, о возможности и порядке изменения его условий по инициативе микрофинансовой организации и заемщика, о перечне и размере всех платежей, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма, а также с нарушением условий договора микрозайма;
4) гарантировать соблюдение тайны об операциях своих заемщиков. Все работники микрофинансовой организации обязаны соблюдать тайну об операциях заемщиков микрофинансовой организации, а также об иных сведениях, устанавливаемых микрофинансовой организацией, за исключением случаев, установленных федеральными законами;
5) раскрывать неограниченному кругу лиц информацию о лицах, оказывающих существенное (прямое или косвенное) влияние на решения, принимаемые органами управления микрофинансовой организации, в порядке, установленном учредительными документами;
5.1) проинформировать лицо, подавшее заявление в микрофинансовую организацию на предоставление микрозайма, до получения им микрозайма о том, что данная микрофинансовая организация включена в государственный реестр микрофинансовых организаций, и по его требованию предоставить копию документа, подтверждающего внесение сведений о юридическом лице в государственный реестр микрофинансовых организаций;
5.2) обеспечить возможность предоставления в Банк России электронных документов, а также возможность получения от Банка России электронных документов в порядке, установленном Банком России;
5.3) соблюдать экономические нормативы, установленные настоящим Федеральным законом и нормативными актами Банка России;
6) нести иные обязанности в соответствии с федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, нормативными актами Банка России, учредительными документами и условиями заключенных договоров микрозайма.
Статья 12. Ограничения деятельности микрофинансовой организации
1. Микрофинансовая организация не вправе:
1) выступать поручителем по обязательствам своих учредителей (участников, акционеров), а также иным способом обеспечивать исполнение обязательств указанными лицами;
2) без предварительного решения высшего органа управления микрофинансовой организации об одобрении соответствующих сделок совершать сделки, связанные с отчуждением или возможностью отчуждения находящегося в собственности микрофинансовой организации имущества либо иным образом влекущие уменьшение балансовой стоимости имущества микрофинансовой организации на десять и более процентов балансовой стоимости активов микрофинансовой организации, определенной по данным бухгалтерской (финансовой) отчетности микрофинансовой организации за последний отчетный период. Сделка микрофинансовой организации, совершенная с нарушением данного требования, может быть признана недействительной по иску микрофинансовой организации или по иску не менее трети состава ее учредителей (участников, акционеров);
3) выдавать займы в иностранной валюте;
4) в одностороннем порядке изменять размер процентных ставок и (или) порядок их определения по договорам микрозайма, комиссионное вознаграждение и сроки действия этих договоров с клиентами — индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами;
5) в одностороннем порядке увеличивать размер процентных ставок и (или) изменять порядок их определения по договорам микрозайма, сокращать срок их действия, увеличивать или устанавливать комиссионное вознаграждение этих договоров с клиентами — физическими лицами;
6) применять к заемщику, являющемуся физическим лицом, в том числе к индивидуальному предпринимателю, досрочно полностью или частично возвратившему микрофинансовой организации сумму микрозайма и предварительно письменно уведомившему о таком намерении микрофинансовую организацию не менее чем за десять календарных дней, штрафные санкции за досрочный возврат микрозайма;
7) осуществлять любые виды профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг;
8) выдавать заемщику — юридическому лицу или индивидуальному предпринимателю микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика — юридического лица или индивидуального предпринимателя перед этой микрофинансовой организацией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит три миллиона рублей;
9) начислять заемщику — физическому лицу проценты по договору потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, за исключением неустойки (штрафа, пени) и платежей за услуги, оказываемые заемщику за отдельную плату, в случае, если сумма начисленных по договору процентов достигнет трехкратного размера суммы займа. Условие, содержащее данный запрет, должно быть указано микрофинансовой организацией на первой странице договора потребительского займа, срок возврата потребительского займа по которому не превышает одного года, перед таблицей, содержащей индивидуальные условия договора потребительского займа;
10) использовать полное и (или) сокращенное наименование, в том числе полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающее или сходное до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе с полным и (или) сокращенным фирменным наименованием, микрофинансовой организации или иной финансовой организации, сведения о которой были внесены в единый государственный реестр юридических лиц ранее государственной регистрации соответствующей микрофинансовой организации. Данный запрет не распространяется на микрофинансовые организации, использующие полное и (или) сокращенное наименование, в том числе полное и (или) сокращенное фирменное наименование, совпадающее или сходное до степени смешения с полным и (или) сокращенным наименованием, в том числе полным и (или) сокращенным фирменным наименованием, аффилированных с ними микрофинансовых или иных финансовых организаций.
2. Микрофинансовая компания помимо ограничений, установленных частью 1 настоящей статьи, не вправе:
1) привлекать денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Данное ограничение не распространяется на привлечение денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей:
а) являющихся учредителями (участниками, акционерами) микрофинансовой компании;
б) предоставляющих денежные средства в рамках заключенного одним займодавцем с микрофинансовой компанией договора займа на сумму один миллион пятьсот тысяч рублей и более, при условии, что сумма основного долга микрофинансовой компании перед таким займодавцем не должна составлять менее одного миллиона пятисот тысяч рублей в течение всего срока действия указанного договора;
в) приобретающих облигации микрофинансовой компании, выпуск (дополнительный выпуск) которых прошел государственную регистрацию и сопровождался регистрацией проспекта ценных бумаг, а также биржевые облигации микрофинансовой компании, выпущенные в соответствии со статьей 27.5-2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»;
г) приобретающих облигации микрофинансовой компании, не указанные в абзаце четвертом настоящего пункта, номинальной стоимостью более одного миллиона пятисот тысяч рублей каждая, или предназначенные для квалифицированных инвесторов;
2) выдавать заемщику — физическому лицу микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрофинансовой компанией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит один миллион рублей;
3) в рамках иной деятельности, предусмотренной пунктом 3 части 1 статьи 9 настоящего Федерального закона, осуществлять производственную и (или) торговую деятельность, а также указывать на возможность заниматься производственной и (или) торговой деятельностью в учредительных документах;
4) в одностороннем порядке уменьшать размер процентных ставок и (или) изменять порядок их определения по договорам займа, сокращать или увеличивать срок действия этих договоров, увеличивать или устанавливать комиссионное вознаграждение этих договоров с клиентами — физическими лицами, в том числе индивидуальными предпринимателями, предоставившими денежные средства микрофинансовой компании, за исключением случаев, предусмотренных федеральным законом.
3. Микрокредитная компания помимо ограничений, установленных частью 1 настоящей статьи, не вправе:
1) привлекать денежные средства физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, за исключением денежных средств физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, являющихся учредителями (участниками, акционерами) микрокредитной компании;
2) выдавать заемщику — физическому лицу микрозаем (микрозаймы), если сумма основного долга заемщика перед микрокредитной компанией по договорам микрозайма в случае предоставления такого микрозайма (микрозаймов) превысит пятьсот тысяч рублей;
3) поручать кредитной организации на основании договора проведение идентификации или упрощенной идентификации клиента — физического лица;
4) выпускать и размещать облигации.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Источник