(введена Федеральным законом от 11.06.2003 N 73-ФЗ)
— Организация оспаривает привлечение к ответственности за нарушение законодательства РФ о кредитной кооперации (о сельскохозяйственной кооперации)
1. В кредитном кооперативе должен быть создан фонд финансовой взаимопомощи, являющийся источником займов, предоставляемых членам кредитного кооператива.
2. Фонд финансовой взаимопомощи формируется за счет части собственных средств кредитного кооператива и средств, привлекаемых в кредитный кооператив в форме займов, полученных от членов кредитного кооператива, ассоциированных членов кредитного кооператива, кредитов кредитных и иных организаций, а также за счет средств, привлеченных в кредитный кооператив в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации. При этом займы осуществляются только в денежной форме. Размер фонда финансовой взаимопомощи, порядок его формирования и использования определяются уставом кредитного кооператива, решениями общего собрания членов кредитного кооператива.
(п. 2 в ред. Федерального закона от 20.04.2015 N 99-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
3. Временно свободный остаток фонда финансовой взаимопомощи по решению общего собрания членов кредитного кооператива может передаваться на основе договора займа в фонд финансовой взаимопомощи кредитного кооператива последующего уровня или использоваться кредитным кооперативом для приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг либо передаваться на хранение в банки.
4. Передача членами кредитного кооператива и ассоциированными членами кредитного кооператива этому кооперативу средств, не являющихся паевыми взносами, и выдача займов членам кооператива оформляются договором займа, заключаемым в письменной форме.
(в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
5. Договор займа может быть процентным и беспроцентным. Условия заключения беспроцентного договора определяются соответствующим положением, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива.
(в ред. Федерального закона от 03.11.2006 N 183-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
6. Кредитный кооператив в соответствии со своим уставом и решениями общего собрания членов кредитного кооператива может оказывать своим членам и ассоциированным членам кредитного кооператива консультационные и другие соответствующие целям своей деятельности услуги.
7. Кредитный кооператив не вправе:
выдавать займы гражданам или юридическим лицам, не являющимся членами кредитного кооператива;
эмитировать собственные ценные бумаги;
КонсультантПлюс: примечание.
С 12.10.2020 в абзац 4 пункта 7 статьи 40.1 вносятся изменения (ФЗ от 13.07.2020 N 196-ФЗ). См. будущую редакцию.
покупать акции и другие ценные бумаги иных эмитентов, осуществлять другие операции на финансовых и фондовых рынках, за исключением хранения средств на текущих и депозитных счетах в банках и приобретения государственных и муниципальных ценных бумаг;
привлекать средства в форме займов от граждан или юридических лиц, не являющихся членами кооператива или ассоциированными членами кооператива, за исключением случаев, предусмотренных настоящим Федеральным законом.
(абзац введен Федеральным законом от 03.11.2006 N 183-ФЗ, в ред. Федерального закона от 20.04.2015 N 99-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
8. Размер процентов, выплачиваемых кредитным кооперативом за использование средств, привлекаемых в форме займов, полученных от своих членов и ассоциированных членов, определяется правлением кредитного кооператива в соответствии с положением кредитного кооператива о займах, утвержденным общим собранием членов кредитного кооператива. Сумма средств, выплачиваемых кредитным кооперативом своим членам и ассоциированным членам в виде процентов за получаемые от них займы, включается в сумму расходов кредитного кооператива.
9. Кредитный кооператив обязан:
формировать резервный фонд для обеспечения непредвиденных расходов;
КонсультантПлюс: примечание.
С 12.10.2020 абзац 3 пункта 9 статьи 40.1 утрачивает силу (ФЗ от 13.07.2020 N 196-ФЗ).
страховать риск невозврата займов по случаю смерти или потери трудоспособности заемщика.
10. Устав кредитного кооператива, помимо сведений, указанных в статье 11 настоящего Федерального закона, должен содержать следующие сведения:
условия и порядок выдачи займов кредитным кооперативом своим членам;
условия и порядок получения займов кредитным кооперативом от своих членов и ассоциированных членов.
11. Кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:
КонсультантПлюс: примечание.
О случаях неприменения мер воздействия за нарушение до 30.09.2020 кооперативами требований пп. 1 п. 11 ст. 40.1 в части финансовых нормативов, см. Информационное письмо Банка России от 27.04.2020 N ИН-015-44/82.
1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от членов кредитного кооператива и ассоциированных членов кредитного кооператива, должно составлять не менее чем три процента (не менее чем два процента для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания), а с 1 июня 2020 года не менее чем пять процентов (не менее чем три процента для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания);
2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от одного члена кредитного кооператива, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов от членов кредитного кооператива, должно составлять не более чем 20 процентов (не более чем 30 процентов для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания);
3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа и (или) займов одному члену кредитного кооператива, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, должно составлять не более чем 25 процентов (не более чем 30 процентов для кредитного кооператива, срок деятельности которого составляет менее чем два года со дня его создания);
КонсультантПлюс: примечание.
Пп. 4 п. 11 ст. 40.1 вступает в силу с 01.06.2020 (ФЗ от 20.04.2015 N 99-ФЗ).
4) соотношение величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов кредитным кооперативом от членов кредитного кооператива и ассоциированных членов кредитного кооператива, должно составлять не менее чем три процента;
5) соотношение суммы денежных средств, размещенных в кредитных кооперативах последующего уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд и привлеченные денежные средства кредитного кооператива, должно составлять не более чем 25 процентов;
6) соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства и задолженность по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением займов кредитным кооперативом, должно составлять не менее чем 70 процентов;
7) соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев.
(п. 11 в ред. Федерального закона от 20.04.2015 N 99-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
11.1. Числовое значение финансового норматива, предусмотренного подпунктом 7 пункта 11 настоящей статьи, и порядок расчета финансовых нормативов, предусмотренных пунктом 11 настоящей статьи, устанавливаются Банком России. Для кредитных кооперативов, срок деятельности которых составляет менее чем два года со дня их создания, Банк России вправе устанавливать особенности порядка расчета предусмотренного подпунктом 7 пункта 11 настоящей статьи финансового норматива и его числового значения.
(п. 11.1 введен Федеральным законом от 20.04.2015 N 99-ФЗ)
12. Кредитный кооператив несет ответственность по своим обязательствам перед членами кредитного кооператива и ассоциированными членами кредитного кооператива на основании и в порядке, которые предусмотрены настоящим Федеральным законом, другими федеральными законами и уставом кредитного кооператива.
13. Регулирование деятельности кредитных кооперативов, союзов (ассоциаций) и иных объединений кредитных кооперативов осуществляется Банком России.
(часть 13 в ред. Федерального закона от 23.07.2013 N 251-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
14. Число членов кредитного кооператива не может быть менее чем 15 граждан и (или) пять юридических лиц. Членами кредитного кооператива не могут быть государственные унитарные предприятия и муниципальные унитарные предприятия, а также акционерные общества, акции которых находятся в государственной собственности.
(п. 14 введен Федеральным законом от 03.11.2006 N 183-ФЗ)
15. Кредитный кооператив вправе осуществлять профессиональную деятельность по предоставлению потребительских займов своим членам в порядке, установленном Федеральным законом «О потребительском кредите (займе)». Процентная ставка по займам, предоставляемым кредитным кооперативом своим членам — физическим лицам в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, и обязательства заемщиков по которым обеспечены ипотекой, не может превышать максимальный размер, установленный Советом директоров Банка России.
(п. 15 введен Федеральным законом от 21.12.2013 N 363-ФЗ; в ред. Федерального закона от 02.08.2019 N 271-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
КонсультантПлюс: примечание.
С 11.01.2021 статья 40.1 дополняется пунктом 17 (ФЗ от 13.07.2020 N 196-ФЗ). См. будущую редакцию.
Источник
Ответы на вопросы, касающиеся привлечению денежных средств кредитными кооперативами от своих членов — пайщиков в виде сбережений и займов.
НДС при регистрации залога
23.08.2018
При регистрации залога Кооператив направляет уведомление о регистрации в Федеральную нотариальную палату, используя кточ проверки электронной подписи. Федеральная нотариальная палата присылает информацию о прохождении проверок и присвоении УИП уведомлению о регистрации залога с указанием суммы нотариального тарифа 600 рулей. На основании указанного документа Кооператив оплачивает с расчетного счета нотариальной палате нотариальный тариф в сумме 600 рублей за регистрацию залога в реестре уведомлений . Заемщик в этот же день возмещает Кооперативу указанную сумму нотариального тарифа внесением в кассу 600 рублей, в назначении платежа приходного ордера указано «Возмещение затрат по регистрации залога по Договору залога автотранспорта № … от …. ». В результате описанных выше действий дохода у Кооператива не возникает. Возникает ли база обложения НДС при возмещении Заемщиком нотариального тарифа?
- Подробнее
Оценка платежеспособности
23.05.2018
Так вот вопрос — как можно не спугнуть пайщиками-заемщика с запросами справок с места работы, предоставлением различного рода выписок с р/сч с Банка и тд. Может ли общее собрание принять решение не проводить оценку платежеспособности пайщика при условии, что обеспечение (покупаемая недвижимость) в разы превышает сумму займа? Очень не хочется растягивать срок займа до 15-25 лет на бумаге.
- Подробнее
Оформление уведомления о залоге
13.03.2018
Стоимость внесения данных в Реестр 600 рублей за каждое уведомление. Также, при исключении из реестра автомобиля оформляется уведомление и также оно стоит 600 рублей. Т.е. минимальная сумма за внесение и исключение — 1200 рублей.
Мы бы хотели эти выплаты перенести на плечи заемщика. Но сейчас платим мы, т.к. включив эти расходы в стоимость договора, мы увеличиваем полную стоимость кредита. Как нам быть в этом случае? Оформлять отдельный договор на оплату услуг нотариуса? Но в таком случае, от полученных с заемщика средствах на регистрационные действия, мы обязаны платить налог.
Как нам быть?
- Подробнее
Дифференциация условий сбережений
01.03.2018
Вопрос также вытекает из требований стандарта устанавливать в положениях условия привлечения сбережений. Может ли КПК прописать в положении различные возможные условия начисления и выплаты процентов или капитализации сбережений для одной программы и предусмотреть возможность определения конкретного порядка непосредственно в договоре?
Например, по «Срочной» программе в положении предусматривается начисление процентов ежемесячно, ежеквартально или ежегодно. Далее при заключении договора передачи сбережений пайщик уже сам решает, как хочет, чтоб они начислялись.
- Подробнее
Акционные программы
01.03.2018
Насколько я понял, базовый стандарт требует от КПК обозначить все используемые сберегательные программы и их условия. Отсюда возникает вопрос: как КПК проводить временные акции по привлечению сбережений, скажем, с повышенной процентной ставкой и т.п.? Я пока склоняюсь к такому варианту:
Взять наиболее вариативную программу (с самыми широкими сроками, ставками и т.д.) и предоставить правлению полномочия в рамках этих диапазонов временно устанавливать какие-то льготные условия привлечения сбережений.
Скажем, есть программа «Срочная», там сроки 1-36 месяцев и ставки 0.5-14%, правление уже установило ставки для разных сроков. Но к 8 марта возникла необходимость проведения акции. Так как самостоятельную программу КПК утвердить не может без внесения изменений в положение, в рамках программы «Срочная» правление устанавливает ставку 12% для сбережений, принимаемых на срок 12 месяцев, и действует это предложение 30 дней.
- Подробнее
Источники формирования резерва
29.01.2018
Просим дать разъяснения по формированию Резервного фонда по привлеченным средствам. Их каких средств может формироваться РФ? Из членских взносов пайщиков или доходов от предпринимательской деятельности (процентов по выданным займам)?
- Подробнее
Компенсационные выплаты
06.12.2017
В одном «царстве-государстве» есть кооператив (это реальный кооператив), который принимал личные сбережения от клиентов, выплачивал проценты, но вдруг пайщики все скопом практически решили выйти из КПК и запросили вернуть личные сбережения, у КПК не оказалось в наличии средств для погашения обязательств перед пайщиками, позвонили в СРО (это реальный СРО) с просьбой помочь выплатить пайщикам по обязательствам КПК, но СРО отказали…
получается, что пайщикам никто не выплатит личные сбережения?
а деньги, которые мы перечисляем в компенсационный фонд, на какие стратегические цели идут?
если КПК находится в трудном финансовом положении, СРО будет помогать каким-то образом?
как в реале складываются дела у таких проблемных КПК?
- Подробнее
О неустойке за не исполнение обязательств
16.11.2017
У нас тут проявились разногласия с территориальным отделением Национального банка по поводу трактовки ст.21 ст.5 Закона о потребительском кредите:
***
Мы считаем, что здесь говорится именно об общем размере начисляемых пеней, что общая сумма начисленных пеней не должна превышать размера 20% годовых от суммы просроченной задолженности. Нацбанк же считает, что здесь говорится о ставке, которую можно применить для начисления неустойки, что эта ставка не должна превышать 20% годовых.
И у нас еще есть один дополнительный вопрос: обязаны ли мы указывать в тексте договора займа о том, что размер неустойки не может превысить 20%? Ведь по сути это прописано в законе и зачем нам повторять это еще и в договоре?
- Подробнее
Сбережения от ИП
07.09.2017
Мы можем привлекать деньги от ИП как вклад или депозит с их р/с на наш р/с , как это делают банки, а не только наличными, и он будет приравнен в физ. лицу или уже , как юридическое лицо?
- Подробнее
О резерве и наличном расчете
29.08.2017
Величина Резервного фонда 8% от привлеченных средств по договорам вклада и займа, а паевые взносы не считаются. Или все средства размещенные пайщиками в кооперативе? Мы правильно поняли, что если в кассу кооператива пайщик вносит денежные средства, мы их должны положить на счет в банк, не можем вернуть другому пайщику например паевые взносы. Банк снимает такие %, что он зарабатывает на нас при сдаче на счет, а потом при перечислении или снятии наличных. У нас расходы только растут. А коммерческие организации, например ООО, спокойно работают наличными в любом объеме. И еще членские взносы, внесенные в кассу мы тоже не можем расходовать например на зарплату сотрудникам, а сразу в банк сдавать?
- Подробнее
По наличным расчетам
14.04.2017
Подскажите пожалуйста, если в кассу кооператива поступают денежные средства, кооператив обязан положить их на расчетный счет, или он может оставить эти денежные средства в кассе для дальнейшего расчета с пайщиками.
- Подробнее
Резерв по сбережениям
27.09.2016
По закону КПК обязаны формировать резерв от сбережений, но этот резервом по факту никогда не воспользуемся. Можно ли данный резерв считать составной частью других резервов? Например: резерв по сомнительным долгам необходимо сформировать 10 млн. рублей, но при этом уже есть резерв от сбережений в размере 3 млн. Можно ли отсюда сделать вывод, что резерв по сомнительным долгам достаточно сформировать всего лишь на 7 млн.?
- Подробнее
Об удержании НДФЛ в течение периода начисления процентов по вкладу
20.09.2016
Заключен договор ПЛС на год с выплатой процентов в конце срока. Проценты начислялись каждый месяц, но не выплачивались. В течении года ставка рефинансирования менялась не один раз и к концу года она составила величину Х. В момент выплаты всех процентов мы должны удержать НДФЛ с учетом величины Х, т.е. исключительно по размеру ставки реф. на дату выплаты?
- Подробнее
О подозрительных сделках
08.06.2016
Пайщик открыл у нас вклад на 1000000(Один миллион) рублей.
Обязаны ли мы сообщить в Росфинмониторинг об этой сделке?
В списке террористов пайщик не значится, подозрения не вызывает.
В ПВК не нашли подходящего кода на отправку сообщения.
- Подробнее
Возврат НДФЛ от сумм компенсации
23.01.2016
1. Возврат НДФЛ от сумм компенсации по вкладам членам КПК в 2014 — 2015году.
2. По поводу отчетности в ЦБ (по кодам) помесячно, насколько это серьезно и обязательно.
3. НДФЛ сейчас (льгота ключевая ставка 16.5% + 5% или нет.??)
- Подробнее
Формирование РПВЗ
21.01.2016
Подскажите пожалуйста какими взносами можно пополнить РВПЗ? Уплаченными за год членскими и вступительными взносами можно? и от суммы полученных % по займам? Если да то я правильно понимаю эти сумму не будут входить в доход для расчета налога по УСН?
- Подробнее
Коммунальные платежи
21.01.2016
У нас кооперативы находятся в сельских местностях. И с закрытием филиалов Сбербанка, граждане озадачились, где платить коммунальные услуги.В Сбербанке есть мобильная программа Сбербанк онлайн. Могу ли я как физлицо зарегистрироваться в сбербанк онлайн и принимать платежи от населения(будут участвовать все наши кооперативные участки)? Т.е оформляю карту в сбербанке, туда вношу деньги и принимаю платежи. Я понимаю, что сделать это через кооператив сложно. Потому что плательщики должны быть пайщиками кооператива, написать заявление и т.д.
- Подробнее
Анитикризисная льгота по НДФЛ для кредитных кооперативов
07.04.2015
Могут ли кооперативы при налогообложении дохода пайщика, выплачиваемого в качестве платы за использовании его личных сбережений, не облагать налогом доход, начисленный в пределах ставки рефинансированя ЦБ РФ увеличенной на десять процентных в период 15.12.2014года по 31.12.2015 года?
- Подробнее
Займы от физических лиц вместо сбережений
26.11.2013
Может ли кредитный кооператив принимать от физического лица денежные средства не по договору размещения личных сбережений, а по договору ЗАЙМА (получается не «вкладывает» свои сбережения, а дает «займ» Кооперативу)?
- Подробнее
О страховании личных сбережений в кредитном кооперативе
08.08.2013
Мы заключаем соглашение о сотрудничестве со страховой компанией на страхование сбережений.
Затраты по страхованию рисков мы хотим взять на кооператив. Можем ли мы вообще нести такие затраты и если можем то по какой статье затрат? Нужно ли создавать специальные страховые фонды? Высылаю вам соглашение. Хотелось бы узнать ваше мнение по правильности составления данного соглашения.
- Подробнее
Страницы
Источник