г. Дмитров • Вопросов: 44
вопрос №828946
прочитан 132 разa
Оцените вопрос
Юрист
Русаков С.В.
отзывов: 94
•
ответов: 1 090
•
г. Москва
Елена!
ИП — остается таким же физ. лицом только с правом заниматься предпринимательской деятельностью. Т.е. сам с собой человек заключить сделку не может, т.к. для сделки необходимо как минимум два лица (и волеизъявление хотя бы одного из них))
Правильно будет, если договор заключат два разных лица вне зависимости от их организационно-правовой формы (или вообще без таковой). Я не слишком вас запутал?
Удачи!
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 37 457
•
ответов: 152 272
•
г. Москва
Нет, не может.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Евгений
г. Москва • Вопросов: 1
Заключен договор займа между ООО и физ лицом. Сейчас есть решение суда о признании физ лица ответчиком по этому договору, поскольку деньги не были свернуты обществу.
Сейчас ООО инициирует новый арбитражный иск в адрес действующего тогда в этом ООО директора, который подписывал этот договор займа с требованием признать его как солидарного ответчика по этому договору.
Директор НЕ проходил по договору займа поручителем.
Возможно ли признание (бывшего) директора ООО солидарным ответчиком по договору?
вопрос №1491819
прочитан 822 разa
отзывов: 1 525
•
ответов: 8 958
•
г. Москва
Нет. Договор займа реальный. Это означает, что заемщиком является тот, кто фактически получил деньги от займодавца, что подтверждается соответствующими кассовыми или банковскими документами. Обещания директора, даже включенные в договор, не имеют правового значения, поскольку в данном случае солидарная ответственность должна подтверждаться договором поручительства.
(текст отредактирован 14.12.2011, 15:54)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 21 311
•
ответов: 53 124
•
г. Уфа
г.Москва!
Во-первых, данные исковые требования ООО к бывшему директору ООО НЕ подведомственны Арбитражному суду!
Во-вторых, бывший директор ООО НЕ является стороной Договора займа, поэтому НИ как НЕ может быть солидарным ответчиком.
В-третьих, ООО вправе обратиться с иском в Федеральный районный суд «О возмещении материального ущерба», если считает, что данными действиями бывшего директора ООО, обществу нанесёт материальный вред.
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 14.12.2011 г
16:05 моск. Вр.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 21 311
•
ответов: 53 124
•
г. Уфа
г.Москва!
Вы меня правильно поняли, данный спор должен разрешаться в рамках трудовых отношений на основании ТК РФ!
Желаю вам удачи Владимир Николаевич
г.Уфа 14.12.2011 г
16:15 моск. Вр.
(текст отредактирован 14.12.2011, 16:15)
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Краснодар • Вопросов: 1
Может ли ип заключить гражданско правовой договор с физ. лицом или с другим ип.
вопрос №11914052
прочитан 15 раз
отзывов: 20 806
•
ответов: 66 445
•
г. Севастополь
Запрещено заключать КПД, если он фактически регулирует трудовые отношения. Да, есть исключения, но ситуацию знать нужно подробнее.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
отзывов: 28 686
•
ответов: 75 108
•
г. Астрахань
Законодательство не содержит никаких запретов в этой части. Если речь не идет о трудовом договоре.
Всего доброго. Спасибо, что выбрали наш сайт.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Благовещенск • Вопросов: 1
Может ли юр.лицо заключить договор аренды на офис с физ. лицом (не ИП). есть ли риски? И какие для каждой стороны?
вопрос №10965529
прочитан 71 раз
отзывов: 79 918
•
ответов: 251 459
•
г. Ставрополь
—Здравствуйте, риск только для вас как для юр.лица. Все производственные вопросы можете перевести в ВИП или обратиться к юристу на платной основе. Вы за вашу работу получаете заработную плату и это не тяжёлая жизненная ситуация для бесплатной консультации. Всего хорошего.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Южно-Сахалинск • Вопросов: 2
Может ли физ. лицо заключить договор с ООО на посреднические услуги (со стороны физ. лица) и получить от ООО деньги за это?
вопрос №4794928
прочитан 13 раз
отзывов: 68 569
•
ответов: 153 458
•
г. Новокузнецк
Да может заключать Однако если это носит систематический характер то физ лицо должно зарегистрироваться ИП.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Ростов-на-Дону • Вопросов: 72
Договор подряда между ООО и физ. лицом, кто платит налог 13 процентов, ООО или физ. ического лицо сам за себя платит?
отзывов: 7 370
•
ответов: 21 862
•
г. Ростов-на-Дону
Если нет трудового договора и гражданин работает на основании гражданско-правового договора, то ООО при оплате обязано удержать НДФЛ, так как выступает налоговым агентом к такому физическому лицу.
Задать вопрос
Вам помог ответ: ДаНет
г. Калининград • Вопросов: 2
Есть ли какие-то ограничения на заключение договора займа между ООО и физ лицом.? ООО выступает в качестве заемщика.
Спасибо.
вопрос №8065309
прочитан 66 раз
отзывов: 2 544
•
ответов: 4 908
•
г. Калининград
Как таковых ограничений нет, но учтите два аспекта:
— такой договор займа может потребовать обязательного одобрения в качестве крупной сделки ООО (ст. 46 Закона «Об ООО») или сделки с заинтересованностью (ст. 45 Закона «Об ООО»);
— если сумма займа составит 600 000 руб. и более, банк запросит у Вас подробную информацию о займе и его сторонах для представления ее в ФСФМ (пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ
«О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»).
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
г. Екатеринбург • Вопросов: 1
ИП имеет нежилое помещение и является директором ООО. Может ли директор ООО заключить договор аренды с самим собой.
вопрос №7605384
прочитан 56 раз
отзывов: 20 086
•
ответов: 59 539
•
г. Ижевск
Да, но только не с самим с собой, а от имени ООО и ИП, или физ. лица.
Уточнить
Вам помог ответ: ДаНет
Публикации:
23.12.2007, 20:55
25
75
07.03.2008, 20:13
15
223
21.04.2008, 13:55
13
210
26.10.2007, 13:24
0
75
16.07.2008, 21:37
0
145
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- ИП
304122 марта 2017
Согласно действующему законодательству имущество предпринимателя не разграничено, не разделено. То есть, денежные средства, принадлежащие ему, как физическом лицу, одновременно принадлежат ему и как предпринимателю (и наоборот). Поэтому оформить выдачу займа предпринимателю самому себе не получится.
При этом предприниматель вправе пользоваться средствами, принадлежащими ему и как ИП, и как физ. лицу по своему усмотрению, без оформления каких-либо документов.
Поэтому если ИП самостоятельно вносил денежные средства на свой расчетный счет, то оформлять какие-либо документы (на заем и пр.) не нужно.
Обоснование
Из рекомендации Олега Хорошего, начальника отдела налога на прибыль организаций департамента налоговой и таможенной политики Минфина России
Может ли индивидуальный предприниматель снимать наличные средства с расчетного счета без ограничений на личные нужды
Да, может.
Вся выручка индивидуального предпринимателя, которую он получает от своей деятельности, является его личными средствами, в том числе и наличные деньги. Ими он может распоряжаться по своему усмотрению, поскольку индивидуальный предприниматель не является юридическим лицом и его имущество юридически не разграничено (п. 1 ст. 23, ст. 24, п. 1 ст. 861 ГК РФ).
При этом предприниматель обязан соблюдать порядок ведения кассовых операций и хранения наличных денежных средств (п. 4 ст. 346.11, п. 5 ст. 346.26 НК РФ, п. 18 Положения, утвержденного постановлением Правительства РФ от 6 мая 2008 г. № 359, п. 1 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У). Суммы наличных денег сверх установленного лимита, если предприниматель установил его, должны храниться на расчетном счете (п. 2 указания Банка России от 11 марта 2014 г. № 3210-У).
При необходимости предприниматель может без ограничений снимать денежные средства с расчетного счета на любые нужды. Оформлять авансовый отчет о потраченных на личные нужды суммах не нужно. Аналогичные разъяснения даны в письме Банка России от 2 августа 2012 г. № 29-1-2/5603.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Источник
Банки иногда отказывают в займах индивидуальным предпринимателям и физлицам. Выходом может стать договор займа между сторонами — ИП и физическим лицом, — когда один из них выступает в роли кредитора, а другой — заемщика. Разобрались, что такое договор займа между ИП и физлицом.
Займ отличается от кредита по нескольким признакам:
- займ регулируется только гражданским правом, а кредит — и гражданским, и банковским правом.
- Предметом договора о займе могут выступать деньги, которые заимодатель перечисляет на счет заемщика или выдает ему в наличной форме, или товарно-материальные ценности. В качестве кредита можно передавать только деньги.
- Займ до определенного предела можно оговорить устно. Договор о кредите заключается письменно.
- Кредитором по займу могут выступать как юридические, так и физические лица — индивидуальные предприниматели и частники. Кредит имеет право выдавать юрлицо.
- Для выдачи займа не нужно обладать особыми юридическими правами. Кредитовать можно при наличии лицензии.
- Финансовая организация, которая выдает кредиты, выступает в роли посредника. Субъекты договора по займу коммуницируют между собой без посредников.
Договор займа между ИП и физическим лицом. Кому это нужно
Кредитование — один из самых распространенных способов получить необходимые средства. Банки иногда отказывают заемщикам: ИП, физ- и юрлицам. Решение — займ для ИП от частного лица и наоборот — займ от ИП частному лицу.
Договор займа ИП с физическим лицом. Образец
Займ между ИП и физлицом оговаривает следующие моменты:
- предмет договора: сумму займа, срок выплаты, тип — с процентами или без них.
- Права и обязанности: условия поступления средств, условия выплат с учетом процентов, если это нужно.
- Ответственность: возмещение убытков в случае нарушения пунктов договора.
- Форс-мажор: условия освобождения от ответственности, коммуникация между сторонами в непредвиденных ситуациях, сроки форс-мажора и повторного заключения соглашения.
- Конфиденциальность, особенности разрешения споров, сроки действия документов, порядок заключения сделки, адреса и реквизиты участников.
Займ бывает беспроцентным, а может предполагать выплату процентов заимодателю. Сделка считается процентной по умолчанию даже случае, если в документе не прописаны условия начисления и выплаты процентов. Ставку рефинансирования устанавливает Центробанк и выплачивать проценты заемщик обязан каждый месяц.
Если в документе указано, что займ беспроцентный, это не означает, что заемщику придется вернуть только сумму, оговоренную условиями контракта. Подобные займы налагают на стороны определенные налоговые обязательства.
Государство рассматривает факт неуплаты процентов заемщиком в качестве дополнительной прибыли и накладывает обязательство выплатить налог, НДФЛ, в размере 35% от суммы долга. Это справедливо для случаев, когда в роли заемщика выступает физическое лицо.
Заемщик, как физическое лицо, не несет ответственности перед госбюджетом в двух случаях:
- если сумма долга меньше одной тысячи рублей, документ в этом случае не нужен;
- если средства необходимы для строительства жилья или его покупки.
Правила действуют для ситуаций, когда в роли заимодателя выступает ИП, а в роли заемщика — частное лицо.
ИП берет займ у физического лица. Нюансы
ИП, в роли заемщика, не несет налоговой ответственности, когда возвращает заимодателю, частному лицу, беспроцентный заем.
В договорах по займам, когда в роли заемщика выступает ИП, можно не указывать сумму долга. Это касается и случаев, когда обе стороны — ИП.
Займ можно выплатить еще раз или пролонгировать, нюансы учитываются в приложении.
Договор позволяет учесть досрочное погашение займа или его части. Если заемщик единовременно гасит больше половины суммы, заимодатель обязан пересчитать выплату процентов и составить новый график выплат. Это должно отразиться в приложении.
Если заемщик использует полученные средства не по целевому назначению, нарушает график выплат или ставит под угрозу выполнение долговых обязательств, заимодатель может требовать досрочного погашения займа. На это отводится четырнадцать дней с момента уведомления заемщика. Его письменное либо иное подтверждение не требуется.
Нецелевое использование займа может также грозить заемщику штрафом со стороны заимодателя. Его величина и процент пени при просрочке платежей прописываются в документе.
Подобрать банк
Договор займа ИП и физического лица. Что указывают в документе
Договор займа между физическим лицом и индивидуальным предпринимателем должен иметь информацию:
- дату и номер;
- наименование участников;
- предмет: сумму, валюту, величину начисляемых процентов, сроки возврата, прочие условия;
- перечисление прав и обязанностей участников;
- условия разрешения споров: суд или арбитраж;
- условия, при которых договор может быть расторгнут и ответственность сторон;
- реквизиты, подписи участников соглашения.
Договор должен содержать приложения. Это график погашения займа и процентов, акт, который подтверждает прием-передачу объекта договора, допсоглашения.
Предметом такого соглашения, кроме денег в национальной или зарубежной валюте, может выступать имущество — оборудование, сырье или продукция, — предоставляемое в долг. В этом случае заемщик обязан выплатить его стоимость, согласованную обеими сторонами контракта.
Источник
Если бизнес идет успешно и для получения прибыли все организовано, то возникает возможность и естественное желание потратить результат своего труда в собственных целях. В этот момент встает вопрос: каким образом можно взять деньги компании для себя лично, чтобы заплатить минимум налогов и штрафов?
Что нужно знать ИП, чтобы спокойно использовать свой доход
Частный предприниматель может брать заработанные деньги на личные нужды, не вызывая при этом никаких проблем с налоговой службой, так как налоговый кодекс разрешает ИП пользоваться полученной прибылью по своему усмотрению. Однако, расходуя деньги на то, что хочется, необходимо помнить, как минимум, о двух важных моментах:
За долги, появившиеся в результате хозяйственной деятельности придется отвечать всем своим личным имуществом. Неразумная трата денег может полечь за собой не только убытки в коммерческой деятельности, но и в личной жизни в виде потери нажитого добра.
Снимая деньги со своего расчетного счета, необходимо помнить, что банки обязаны будут заявить в финансовый мониторинг о проведенной операции с суммой свыше 600 000 рублей, что повлечет за собой особый контроль за деятельности ИП.
Итак, использование ИП полученной прибыли для личных потребностей не влечет за собой появление вопросов со стороны налоговых служб. Нужно только разумно планировать свою коммерческую деятельность, чтобы сохранять надежные отношения с партнерами по бизнесу.
Законный способ использования денег фирмы для собственных нужд
Для использования учредителем ООО полученной фирмой прибыли в личных целях, можно взять деньги взаймы у своей компании. В этом случае, необходимо оформить договор займа между учредителем и ООО, в котором обязательно должны быть согласованы следующие вопросы:
сумма займа (в настоящее время не ограничена рамками закона);
срок, на который выдаются деньги (также может быть любой);
порядок возврата: частями или одной суммой, из заработной платы, наличными в кассу или перечислением на расчетный счет в банке;
беспроцентный заем или с процентами;
условия погашения начисляемых процентов – сразу после получения займа или в момент его погашения.
Любому собственнику может показаться, что беспроцентный заем – самый выгодный вывод денежных средств из компании. Однако, разработчики законодательных актов стремятся исключить такие лазейки для тех, кто не очень хочет платить налоги. Поэтому рассмотрим подробнее оба варианта, чтобы выбрать для себя более выгодный.
Беспроцентный займ
В налоговом законодательстве существует такое понятие, как «материальная выгода». В случае получения денег взаймы у собственной фирмы без начисления процентов усматривается то, что учредителю выгодно брать в долг у себя, чем у банка на сумму процентов, которые банк начислил бы в данном случае.
Поэтому государство претендует на получение НДФЛ с той выгоды, которую получает бизнесмен, беря беспроцентный заем у собственной фирмы. Для этого налогом по ставке 35% облагается результат от суммы займа, умноженной на 2/3 ставки рефинансирования (с 14.06.2016 она равна 10,50% и продлен срок действия до 16.09.2016 года).
С начала 2016 года обязательно ежемесячно удерживать НДФЛ с беспроцентных или низкопроцентных выданных займов. Это равносильно тому, как если бы учредитель взял кредит в банке под 2,45% годовых.
Если никаких доходов в компании учредитель не имеет, то бухгалтер обязан в течение месяца, после того, как оформлен договор беспроцентного займа ООО с собственником, сообщить в инспекцию по месту регистрации.
Получения займа под проценты
Исключить уплату с материальной выгоды можно, если оформить заем под проценты, чуть превышающие 2/3 ставки рефинансирования банка.
Как это правильно сделать:
На данный момент ставка равна 10,50 % годовых.
Две трети будут составлять 7,0 % (10,50 умножаем на 2/3).
Выбираем себе ставку выше 7,0 %, например, 7,5%.
Посчитаем, сколько нужно будет платить с материальной выгоды при беспроцентном займе:
Две трети от ставки равны 7,0 % (10,50 умножаем на 2/3).
НДФЛ от материальной выгоды составляет 2,45 % (7,0 умножаем на 35 %).
Покажется некоторый парадокс в том, что 7,5%, выплачиваемых фирме, выгодны 2,45%, которые нужно платить с материальной выгоды, как налог на доходы физических лиц, если взять беспроцентный заем.
Это, действительно, выгодно для тех, кто не планирует возвращать заем, взятый у ООО. В таком случае, необходимо соблюсти два условия:
в договоре займа указать, что проценты будут уплачены вместе с возвратом займа;
вовремя продлевать договор займа, отодвигая срок возврата взятых у фирмы в долг денег.
Однако, заключив договор займа под проценты с собственной фирмой и планируя не возвращать деньги, необходимо иметь в виду, что кое-какую сумму нужно будет заплатить. Это – налог с прибыли, которая будет состоять из начисленных процентов по договору. Он составит 20% у ООО, находящейся на ОСО, и 15% или 6% — на УПС.
В законодательстве существует случай, когда НДФЛ с материальной выгоды при получении займа не уплачивается. Это покупка нового жилья, которая дает право на имущественный вычет, оформленный по всем правилам. Для этого самым выгодным будет беспроцентный заем.
Источник