Автор ПапаБанкир.ру На чтение 10 мин. Опубликовано 2 апреля, 2017
В гражданском обороте получил распространение заем от физического лица юридическому лицу без процентов. От займа, при котором проценты за его пользование начисляются, он отличается одним – проценты должнику платить не требуется.
В данной публикации мы разберемся и расскажем, каким образом происходит оформление беспроцентного займа юридическому лицу от физлица и каковы особенности такой сделки.
Что представляет собой беспроцентный займ
Когда происходит передача денег или вещей, определенных родовыми признаками, от физического лица юридическому, эта процедура называется займом юридическому лицу от физлица. Имеется в виду, что денежные средства, в зависимости от того, к какому соглашению пришли участники сделки, можно взять в распоряжение без процентов или с процентами. Иными словами, если стороны соглашения решили, что заем предоставляется на беспроцентной основе, то заемщику нужно будет в оговоренный срок возвратить лишь сам кредит.
Денежные средства, которые заемщик получил от держателя кредита, он имеет право использовать по собственному усмотрению. Но должника заимодавец все равно может ограничить – для этого в договоре прописывается цель использования денежных средств. В данной ситуации физическое лицо имеет право контролировать, как используются предоставленные денежные средства. И организация не имеет права противостоять данному процессу.
Важно знать! На первый взгляд процедура заключения договора о займе не сопровождается никакими сложными моментами, но налоговые службы пристально следят за предприятиями, пользующимися денежными средствами на беспроцентной основе. И на это есть серьезные причины – организации подобным образом могут попросту отмывать (легализировать) собственные доходы.
В сфере гражданского оборота беспроцентный займ юридическому лицу от физлица пользуются все большей популярностью. К примеру, у предприятия на счетах было недостаточно денежных средств на погашение дебиторской задолженности, и руководитель принял решение предоставить в долг финансовые средства, лично принадлежащие ему, либо одному из учредителей ООО. Понятное дело, что в соглашении о беспроцентном займе в данной ситуации никакие проценты не прописываются. Возможно и следующее развитие событий: бабушка оказывает помощь внуку в запуске собственного бизнеса и одалживает его «стартапу» некоторую сумму на покупку оргтехники, например, и аренду офиса на первых порах.
Как оформить заем без процентов между физическим и юридическим лицом
Когда участники сделки пришли к соглашению, что денежные средства будут предоставлены в пользование без процентов, то первоначально им понадобится закрепить все нюансы на бумаге. Рекомендуется оформить договор в письменном виде, даже если сумма незначительная.
Важно знать! Данный вид договора вступает в законную силу (начинает свое действие) не с той даты, когда участники сделки поставили под ним свои личные подписи, а тогда, когда заемщик получил денежные средства. В большинстве случае, данный факт подтверждается составлением расписки.
Давайте рассмотрим ситуацию на конкретном примере из практики судебных органов власти:
Гражданин О. обратился в суд с требованием взыскать долг по договору с М о беспроцентном займе юридическому лицу от физлица. Истец заявлял, что когда пришел срок возврата кредитных средств, М. отдал не полную сумму, а лишь часть займа. На заседании суда О. предоставил в качестве доказательства расписку, подтверждающую правдивость его утверждения. Ответчик М. возражал заимодавцу и заявил, что расписка была составлена на двух листах, а О. поступил непорядочно и уничтожил один лист расписки, где было прописано, что должник возвратил сумму в полном объеме. Но М. никаким образом не мог представить доказательства заявленного факта, и по этой причине суд встал на сторону заявителя и удовлетворил его требования.
В договоре нужно прописать следующие условия:
- Информацию об участниках сделки.
- Срок, в который заем должен быть возвращен.
- Сумму денежных средств или перечень переданных вещей.
- Ответственность сторон.
- Следует оговорить в отдельном абзаце, что заем предоставляется на беспроцентной основе.
- Заключительные положения.
Если рассматривать законодательную базу, что там обозначено, что обязательства по договору займа в денежной форме должны быть отображены в национальной валюте – рублях. И если заем был предоставлен в иностранных денежных знаках, то заемщик все равно должен возвратить его в рублях в соответствии с курсом валюты. Если у вас именно такая ситуация, то рекомендуется в договоре прописать курс, согласно которому будет осуществлен перерасчет долга на момент возврата.
Порядок исполнения договора беспроцентного займа
Все условия возврата денежных средств или вещей необходимо предусмотреть в соглашении. Например, нужно прописать конкретную дату возврата долга или сослаться на событие, которое должно произойти. Вдобавок, денежные средства могут быть переведены сразу в полном объеме или переводы делаются в определенные периоды по частям.
Важно знать! В случае, если в договоре не была обозначена дата, на которую долг обязан быть возвращен, договор будет признан бессрочным. Что это значит? Заимодавец в любой период времени может потребовать у заемщика возврата предоставленного кредита. И должнику дается всего месяц, чтобы найти денежные средства.
Практика показывает, что может наступить ситуация, когда под влиянием определенных причин заемщик не может возвратить кредитные средства. Физическое лицо в данном случае имеет право обратиться в суд для расторжения соглашения и потребовать вторую сторону выполнить взятые на себя обязательства по договору. Если так случится, то расходы на судебные тяжбы ложатся на плечи должника.
Помните, что срок исковой давности равняется трем годам с момента, когда у держателя займа наступило право потребовать возврата кредитных средств. Но если данный срок подошел к концу, то это будет значить лишь то, что физическое лицо, представившее денежные средства заемщику, теряет право на защиту суда. Если, конечно же, он приведет неоспоримые доказательства, что срок был пропущен по уважительной причине (болезнь, потеря трудоспособности). Тогда договор займа не перестанет действовать, и займодавец не лишается права требовать возврата денежных средств с должника.
Какую ответственность несет должник
Участники сделки вправе предусмотреть в договоре раздел об ответственности сторон на случай, если они не исполнят должным образом взятые на себя обязательства. К примеру, можно прописать начисление процентов за каждый день просрочки. Это можно сделать даже в том случае, если предусмотрено пользование кредитом без процентов. Но если стороны не обозначили ответственность сторон, то она все равно имеется, и регулируется данный вопрос на законодательном уровне. В частности, в ст. 395 ГК РФ обозначены случаи пользования заемными финансовыми средствами.
Порядок оспаривания договора беспроцентного займа
Законодатель предусматривает возможность оспаривания договора займа по причине отсутствия необходимых денежных средств. Но осуществить данную процедуру имеет право только судебный орган власти. Исковое заявление, в частности, может подать заемщик. В его обязанностях – представить доказательства того, что, несмотря на подписанное соглашение (может быть, имеется даже расписка), финансы не были переданы.
Важно знать! В случае заключения договора в письменной форме, показания свидетелей на заседаниях суда не принимаются во внимание.
С целью предотвращения подобного развития ситуации, рекомендуется сделать следующее:
- Договор о займе нужно заверить должным образом, обратившись в нотариальную контору. Хотя на законодательном уровне нигде не сказано, что соглашение необходимо в обязательном порядке заверить нотариально, данный способ позволит вам подстраховаться. Нотариус удостоверит факт добровольного подписания участниками сделки соглашения о займе, и что никаких насильственных действий или угроз не было.
- В расписке заемщику нужно прописать следующее: «Деньги на момент написания расписки были получены».
Следует провести границу между двумя терминами: признанием соглашения о займе недействительным и оспариванием договора. Оспаривание понадобится по причине отсутствия денежных средств, и ни в каких других ситуациях больше. Но Гражданский кодекс РФ предусматривает возможность признания сделки недействительной. И здесь неважно, какой вид договора имел место. К примеру, если договор был заключен угрозами, шантажом, мошенническими действиями, обманным образом, с применением действий насильственного характера. Вот здесь понадобятся показания свидетелей – они будут считаться доказательствами.
Нюансы беспроцентного займа между юридическим и физическим лицом
Если заключается договор о займе без процентов, то займодавец, соответственно, не получает никакой прибыли. По этой причине налог на прибыль должна платить организация, пользующаяся кредитными средствами.
Если должник по каким-то причинам не может выполнить свои договорные обязательства, и держатель кредита обращается в суд и получает в итоге решение об удовлетворении выставленных требований, то после того, как было возбуждено исполнительное производство, приставы смогут взыскать долг из следующих активов:
- За счет находящихся в собственности организации имущественных активов.
- Денежных средств, находящихся на банковских счетах.
- За счет прочих активов.
Как происходит индексация долга
К примеру, решение судебного органа власти истец получил на руки, исполнительное производство набирает обороты, но заемщик так и не возвращает заемные средства, и никакие другие методы возврата применить не представляется возможным по причине отсутствия имущества.
В данном случае на законодательном уровне предусмотрен механизм защиты интересов займодавца в условиях нестабильной ситуации в сфере экономики страны. Речь идет об индексации денежной суммы, присужденной судом.
Как это можно осуществить:
- Займодавец обращается в суд, который занимался рассмотрением дела и вынес решение и пишет заявление об индексации. Уплачивать государственную пошлину не понадобится.
- Держатель займа определяет механизм индексации, по причине, что на законодательном уровне он не регламентирован. Вдобавок, можно воспользоваться индексом потребительских цен. Данный показатель вы можете узнать в территориальном органе Росстата. Помимо этого, вы можете узнать, на каком уровне находятся инфляционные процессы и определить, как сильно обесценились ваши денежные средства.
- К заявлению нужно приложить схему расчета и пакет документов, на основании которых истец пришел к заключению.
- В рамках рассмотренного дела судебный орган власти выносит постановление о том, что заявление будет удовлетворено.
Если юридическое лицо стало банкротом
Случается, что соглашение о займе подписано, заемщику были переданы денежные средства, срок возврата долга наступил, но тут займодавец получает информацию, что юридическое лицо находится на стадии банкротства. И что теперь делать? Неужели, возвратить свои деньги гражданин уже не сможет? Давайте разберемся с этими вопросами.
Процедура банкротства берет начало с того, что о ней сообщают в налоговые органы и в средства массовой информации. Зайдите на официальный сайт Федеральной налоговой службы и сделайте запрос информации об интересующем вас юридическом лице. Не обходимые сведения будут вам доступны для ознакомления.
После того как информация о банкротстве будет опубликована в СМИ, назначенные управляющие по данному делу займутся приемом требований должников. В большинстве случаев, на данную процедуру выделяется 30 дней. В этот период нужно успеть обратиться в организацию, являющуюся должником с заявлением или претензией. Вашей заявке будет присвоена соответствующая очередь и после реализации всех имеющихся активов, денежные средства вам будут возвращены. Но в случае, если вы не успели обратиться в обозначенный срок, рекомендуется обратиться в суд с целью восстановления периода, который был пропущен, так как вы просто напросто могли не иметь представления о банкротстве организации, которая должна финансы.
Итак, заключение соглашения беспроцентного займа юридическому лицу от физ лица сопряжено с некоторыми тонкостями, поэтому требует от участников сделки повышенного внимания при составлении документа. Необходимо брать и писать самому расписки о передаче или приеме денежных средств. Также в обязательном порядке отражайте в договоре займа условия о сроке возврата денежных средств.
Источник
В результате ведения хозяйственной и предпринимательской деятельности часто возникает потребность в дополнительном финансировании.
Если спонсорской поддержки у юридического лица нет, ему приходится обращаться к кредиторам.
Банковские организации — не всегда лучший вариант. Поэтому для многих выходом становится изучение основных вопросов займа юридическому лицу от физического лица в 2020 году.
Общие аспекты
Получение займа от физического лица — обычная практика в работе предприятий. Однако при этом не все юридические лица знают об особенностях данного процесса.
Поэтому в результате получают проблемы с законностью операций займа у физических лиц. Наибольшие трудности возникают в плане отражения факта данного займа в бухгалтерской документации и оформлению сопутствующих бумаг.
Дело в том, что любой займ, который получает юридическое лицо, следует внести в бухгалтерский отчет для того, чтобы совершить уплату налогов. Ведь при кредитовании предприятия, бизнес получает прибыль с этой суммы, поэтому должен заплатить налоговый сбор в бюджет.
Необходимые термины
В каких случаях применяется такой заем
Договор займа между физическим и юридическим лицом может составляться в разных ситуациях.
Можно выделить наиболее частые варианты кредитования юридических лиц физическими:
Во всех этих случаях оформление займа у физического лица является выгодным для юридической структуры. Образец договора займа между юридическим и физическими лицами можно скачать здесь.
Действующая нормативная база
Наибольшее количество данных о взаимоотношениях между юридическим и физическим лицом в плане кредитования содержится в Гражданском кодексе Российской Федерации.
Согласно статье 161 данного документа, оформлять сделку подобного характера следует в письменном виде. В обратном случае нельзя будет доказать факт совершения сделки.
Кроме того, поскольку унифицированной формы договора не существует, его можно составлять в произвольной форме. Важно только соблюдать правильность наполнения документа. Также стоит обратить внимание на размер сделки.
Согласно Федеральному закону “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма” от 7 августа 2001 года №115-ФЗ, максимальная сумма для займа — 600 тысяч рублей.
Если будет больше, то сделка автоматически будет причислена к одной из групп:
- операция займа между физическим и юридическим лицами, которые имеют место регистрации на территории страны;
- если займ получен от иностранного физического лица, в стране которого не противодействует терроризму, отмыванию доходов и т.д.;
- одна из сторон имеет счет в банке в стране, которая не входит в сферу противодействия терроризму, преступным денежным операциям;
- беспроцентные займы.
Исходя из этого, за подобными группами заемщиков и кредиторов следят более тщательно. Поэтому и договор должен быть максимально прозрачным и точным.
Особенности данного кредитования
Одной из главных особенностей данного вида предоставления заемных средств является то, что договор может быть процентным и беспроцентным. Однако предоставление таких кредитов жестко регулируется со стороны налоговой службы.
Так, беспроцентные займы имеют больше правил, которые следует соблюдать при оформлении:
Согласно этим положениям и следует оформлять договор займа. Только в таком случае его можно будет использовать как правовой документ.
Договор займа между физическим и юридическим лицом
Главное условие в проведении подобной сделки — составление договора займа. Грамотно составленный документ гарантирует прочность сделки именно в правовом поле.
Для того, чтобы не ошибиться, многие используют услуги опытных юристов для анализа и оформления договора.
Ведь в таком случае не может возникнуть непредвиденных ситуаций и наличия двусмысленных положений в соглашении. В самом начале следует озаглавить документ, проставить город заключения сделки и дату.
Следующими вносятся такие сведения:
- Данные о займодателе — ФИО.
- Наименование компании-заемщика и ФИО, должность представителя.
После этого договор разбивается на несколько разделов. В каждом из них подпункты будут отвечать определенным целям:
- определение предмета сделки;
- распределение прав и обязанностей для каждой из сторон соглашения;
- условия предоставления кредита;
- реквизиты сторон, их подписи и печати.
Стоит отметить, что при заключении договора с юридическим лицом, в качестве реквизитов будут указаны данные о компании и о ее представителе.
В большинстве случаем им выступает директор. Сам договор заключается в двух экземплярах — для каждого из участников соглашения.
Что нужно отразить в договоре
Для того, чтобы договор займа был наиболее эффективным и правомерным, следует внести в него как можно большее количество данных.
Сюда относятся как сведения о заемщике и кредиторе, так и условия предоставления кредита, особенности расторжения договора.
Перечень документов
Для заключения договора следует запастись определенным набором документов. Он хоть и меньше, чем в случае с банковским кредитованием, но все же должен присутствовать.
Среди основных документов заимодавец предоставляет удостоверение личности. Этим он подтверждает свое участие в сделке и вносит в договор свои данные.
Что касается заемщика, то к нему выдвигается больше требований:
- Документ о регистрации юридического лица.
- ИНН.
- Паспорт представителя (директора) компании.
- Бухгалтерская отчетность — для проверки заимодавцем финансового состояния предприятия.
Тип кредита
В плане кредитования можно выбрать разные виды займа — с процентными ставками или без них. В каждом из случаев будут свои особенности оформления документации.
Беспроцентный
Такой вид кредита может выдавать, например, учредитель предприятия. Сама процедура оформления кредита не отличается.
Но стоит помнить, что в таком случае не всегда рентабельно составлять бумажный договор.
Но есть ограничения по предоставлению займа физическим лицом юридическому — при займе суммы больше 10 МРОТ, следует составлять письменный договор.
Процентный
При процентном займе процедура составления договора будет стандартной. При этом никаких ограничений по размеру процентных ставок нет.
Налоговые последствия для сторон
Стоит отметить, что в законодательстве Российской Федерации нет четкого разграничения понятия операции займа. Это может быть как предоставление финансовой услуги, так и инвестиция в производство.
В случае с безвозмездным займом руководствуются статьями 250 и 40 Налогового кодекса РФ. Они говорят о том, что если такая операция имеет место быть, то компания получает внереализационный доход.
Тогда он должен облагаться налогом по рыночной цене или рефинансирующей ставке ЦБ. Если же происходит операция инвестирования, то согласно этому же кодексу, статьи 39, налогообложению такие средства не подлежат.
Поэтому для юридических лиц крайне не рекомендуется заключать сделки с беспроцентным займом.
Выдача займа физическому лицу от юридического лица представляет собой процесс получения выгоды в виде процентов.
Поэтому такие доходы подлежат учету в соответствии с базой НДФЛ. В связи с тем, что в обратной ситуации физическое лицо получает доход, то юридическое лицо становится налоговым агентом и обязано уплатить налог в бюджет.
Последовательность передачи денег
Для того, чтобы получить финансовые средства, необходимо изначально составить и подписать кредитный договор. После можно выбрать удобный способ перевода денег.
Наличными через кассу
При передаче кредитных средств через кассу предприятия используются наличные деньги. При этом следует оформить кассовый ордер и поставить необходимую сумму на приход.
На расчетный счет
Согласно действующему законодательству, предприятие, после принятия заемных средств на баланс, обязано передать их в банк. Поскольку существует лимит для кассового хранения денег.
Нужно ли оформлять у нотариуса
Нотариальное заверение оформляется по желанию сторон. В законе нет особых указаний на этот счет.
Возврат денег
Возврат денежных средств оговаривается в договоре. Используют:
При оформлении займа всегда следует помнить о безопасности сторон и об особенностях каждой из категорий заемщиков и кредиторов.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник