https://i.siteapi.org/vXFCLcY3PoJnXIJ_YDvTbBrhcTk=/0x0:1000×666/7a9d72796090430.ru.s.siteapi.org/img/72r6nvmqlngg0owk4os4k44ko44cw4
В декабре 2019 года в интернете появился видеоролик, автор которого утверждает, что после Нового года можно отказаться от уплаты всех налогов: НДФЛ, транспортного налога а также налогов на имущество и землю. Для того, чтобы отказаться от их уплаты просто нужно написать заявление.
1. Уплата налогов — это обязанность каждого гражданина
Каждый гражданин, который имеет в собственности транспортное средство, земельный участок, квартиру, дачу или гараж обязан уплачивать транспортный, имущественный и земельный налоги.
Каждый обязан платить законно установленные налоги и сборы. (ст. 57 Конституции РФ)
Все виды установленных налогов и сборов перечислены в Налоговом кодексе. НК также определяется порядок введения, прекращения и отмены фискальных платежей.
Уплата налогов физическими лицами производится на основании уведомления об уплате налога, направляемого налоговой службой. Такой порядок уплаты налогов позволяет избежать ошибок при заполнении платежного документа гражданином.
2. Единый налоговый платеж- что это такое?
Федеральным законом №232 ФЗ от 28.07.2018 г. в Налоговый кодекс введена новая статья 45.1, в которой содержится понятие «единый налоговый платеж физического лица».
«Единым налоговым платежом физического лица признаются денежные средства, добровольно перечисляемые в бюджетную систему Российской Федерации на соответствующий счет Федерального казначейства налогоплательщиком — физическим лицом в счет исполнения обязанности по уплате транспортного налога, земельного налога и (или) налога на имущество физических лиц». (Сайт ФНС)
Федеральным законом №325 ФЗ от 29.09.2019 года действие ст. 45.1 НК РФ распространено на НДФЛ с 01.01.2020 г.
Статья 45.1 НК РФ «Единый налоговый платеж физического лица» не отменяет обязанность каждого гражданина платить налоги. Она лишь предоставляет возможность физическим лицам в добровольном порядке вносить в бюджет авансовые платежи по налогам до окончания срока их уплаты:
- по НДФЛ, исчисляемому физическими лицами самостоятельно на основании декларации 3 НДФЛ — до 1 июля года, следующего за отчетным периодом, указанным в документе;
- по налогам, уплачиваемым на основании уведомления об уплате — до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом, указанным в уведомлении.
Действие ст. 45.1 на суммы подоходного налога, удерживаемые работодателем в качестве налогового агента не распространяется. Обязанность работодателей удерживать из заработной платы НДФЛ и перечислять его в бюджет никто не отменял.
«Нововведения, связанные с введением Единого налогового платежа, вызваны исключительно целью предоставить физическим лицам возможность равномерно планировать свои расходы по уплате налогов, которые они обязаны уплатить самостоятельно.
Как пример, можно привести ситуацию с необходимостью уплаты суммы НДФЛ, которую налогоплательщик должен рассчитать и задекларировать самостоятельно (при продаже имущества, находившегося в собственности менее установленного минимального срока владения, или при получении доходов от сдачи имущества в аренду другому физическому лицу). В этом случае сумма налога может быть достаточно существенной и разовая ее уплата по установленному сроку может быть затруднительной для гражданина. Как раз для таких ситуаций и введена возможность добровольно вносить до наступления срока платежа частично (или при наличии – в полном объеме по желанию с учетом экономического положения плательщика) сумм налогов (имущественных и НДФЛ)». (Сайт ФНС)
Принцип работы данной системы:
- если общая сумма всех налогов составила например, 10 000 руб., каждый месяц можно вносить на счет ЕНП по 1 000 руб. и на дату уплаты налогов скопится нужная сумма. Можно также внести всю сумму одним платежом, если сумма налогов невелика или имеются свободные денежные средства.
- когда наступит срок уплаты налогов, налоговики спишут со счета нужную сумму. О принятом решении сотрудники налоговой службы должны сообщить плательщику в течении 5 дней.
- если денег на счете недостаточно, можно поступить следующим образом:
— внести разницу на счет единого платежа;
— доплатить недостающую сумму по реквизитам конкретного налога.
Если после уплаты всех налогов на счете остались деньги, они будут зачтены в счет будущих платежей.
ВНИМАНИЕ! Со счета ЕНП денежные средства списываются не только в счет уплаты налога за прошлый год, но также проценты за рассрочку или отсрочку (если есть), недоимки и пени. Сначала погашается сумма недоимки, затем пени и проценты. Сумма налогов списывается в последнюю очередь.
Так что введение ЕНП не сделало уплату налогов добровольной. Добровольно гражданин может лишь выбрать способ их уплаты:
— уплатить все налоги одним платежом с помощью ЕНП;
— платить каждый налог отдельно по уведомлениям.
3. Удерживается ли подоходный налог с пенсии?
Также автор видеоролика утверждает, что подоходный налог по ставке 13% взимается с пенсий и предлагает пенсионерам написать заявление в Пенсионный фонд и налоговую инспекцию об отказе от уплаты налога.
Однако согласно п. 2 ст. 217 НК РФ не подлежат обложению НДФЛ:
- пенсии по государственному пенсионному обеспечению, страховые пенсии, фиксированная выплата к страховой пенсии (с учетом повышения фиксированной выплаты к страховой пенсии), накопительная пенсия, назначаемые в порядке, установленном действующим законодательством;
- социальные доплаты к пенсиям, выплачиваемые в соответствии с законодательством Российской Федерации и законодательством субъектов Российской Федерации.
Спасибо за внимание! Хотите больше полезных статей? Подпишитесь на канал, ставьте лайки и делитесь в соцсетях
Источник
В соответствии со статьей 217 Налогового кодекса (НК) РФ, не все доходы физических лиц облагаются НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Он исчисляется в процентах от совокупного дохода человека, при этом могут действовать различные имущественные или социальные вычеты. Доход, с которого удерживается налог, может быть выражен в любом виде: денежном, натуральном, в виде материальной выгоды и другом.
Налог придется заплатить с дохода:
— от продажи имущества, находившегося в собственности менее 3 лет или 5 лет;
— от сдачи имущества в аренду;
— с которого не взимали налог налоговые агенты (организации, являющиеся источником этого дохода для человека);
— в виде страховых выплат при наступлении страхового случая;
— от любых источников, находящихся за пределами России;
— в виде разного рода выигрышей (лотерея, розыгрыши призов);
— от зарплаты;
— от дивидендов и процентов;
— от вознаграждения по договорам гражданско-правового характера;
— от депозитов и вкладов. Стандартных депозитов это не коснется. Ставка по вкладам, не облагаемая налогом в 2018 году, останется на уровне формулы «Ключевая ставка ЦБ + 5%». Если прибыль превысит значение этой формулы (а это 12,5%), то придется платить налог. Вклад в ПИФы под доверительное управление вполне может превысить 12,5%, тогда также придется уплачивать налог (если владеете паем менее 3 лет);
— от пенсии негосударственного обеспечения (п.2 ст.213.1 НК РФ);
— от использования в России авторских или смежных прав;
— от использования любых транспортных средств в связи с перевозками в Россию и (или) из России или в ее пределах;
— с иных доходов, получаемых налогоплательщиком в результате его деятельности в России.
С каких доходов надо платить НДФЛ самостоятельно?
Если НДФЛ не удерживается налоговым агентом (работодателем, банком, страховой компанией и т. д.), а также если доход получен от какого-либо источника за рубежом, то человек должен уплатить налог самостоятельно, обратившись для этого в налоговую инспекцию лично или онлайн, рассказал АиФ.ru руководитель налоговой практики адвокатского бюро, юрист Сергей Калинин.
«Налоговый кодекс России построен таким образом, что почти всегда налог будет удерживаться налоговым агентом, организацией, исключение — когда доход получен от другого физического лица. Это может быть продажа машины, квартиры, сдача в аренду жилья и другое», — сказал эксперт. Но и тут, по его словам, есть свои исключения.
«Дьявол в деталях. Если человек будет сдавать квартиру организации, то организация будет обязана уплачивать налог. По закону, если источником дохода человека является российская организация, то есть российский налоговый агент, то она удержит сумму налога при выплате физлицу его вознаграждения. Поэтому в таких ситуациях человеку не придется самому идти в налоговую», — сказал Калинин.
Большинство россиян сдают квартиры все-таки не организациям, являющимся юридическими лицами, а обычным людям, физлицам. И в этом случае с дохода от сдачи помещения в аренду собственнику надо будет самому уплатить НДФЛ. Самостоятельно же придется действовать, если доход получен от продажи имущества, например. И тут тоже действует эта оговорка: если другая сторона является физлицом.
Налоговая ставка
В зависимости от вида доходов и категории налогоплательщика в России установлены несколько налоговых ставок: 13%, 15%, 30%, 35%.
«Ставка 13% действует для 99% видов доходов, которые может получить российский налоговый резидент, ставка 15% действует для иностранцев на доход с дивидендов, 30% — это любые другие доходы, полученные иностранцем от российского источника, 35% установлены для россиян: это ставка на различные выигрыши в лотерею», — сказал эксперт.
Смотрите также:
- В каких случаях не начисляются пени за не уплаченные в срок налоги? →
- Какие налоговые льготы получат предпенсионеры в 2020 году? →
- Сколько раз можно получить имущественный налоговый вычет? →
Оставить
комментарий (1)
Источник
Анонимный вопрос
6 июня 2018 · 6,1 K
Работаем более 20 л. Учредитель Бронштейн А.М.- более 30.Он 2 года был,заседателем в АС… · urist27.com
В экономике есть структуры создающие доходы и потребляющие их часть, а есть структуры только потребляющие. Например ООО или ИП — парикмахерская. Получая деньги за свои услуги, эти структуры создают доход. Их работники получая зарплату создают свой доход. А вот армия дохода не создаёт. Она только потребляет. Где же взять деньги на содержание армии и других структур государства и муниципалитетов? Другого источника, кроме как взять часть дохода у тех структур, которые доход производят нету. Так вот эта часть доходов, изымаемая государством и есть налоги. они нужны для финансирования тех, кто не производит доходов. Это и дома престарелых и армейские части, и депутаты всех уровней, и министерства и ведомства и многое другое
Люблю футбол, читать,играть на PC и PS4 и многое другое)
Задача любого государства заключается в удовлетворении коллективных потребностей общества. К таким услугам относятся оборона, поддержание общественного порядка, содержание государственного аппарата и другие, например – благоустройства, ЖКХ, транспорта, здравоохранения, образования, культуры, искусства, спорта. И для того чтобы удовлетворить данные… Читать далее
Что такое упрощенная система налогообложения?
Всё о регистрации бизнеса простыми словами · regberry.ru
Упрощенная система налогообложения – это льготный налоговый режим для малого бизнеса. Преимущество его в том, что налоги на УСН платят по более низким ставкам, чем на общей системе налогообложения. Учет на УСН тоже довольно простой, поэтому многие ИП без работников ведут его сами. Налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения. Если это УСН Доходы, то ставка всего 6% от выручки, по регионам она может быть снижена до 1%. Если это УСН Доходы минус расходы, то ставка составляет от 5% до 15% на разницу между доходами и расходами. Для сравнения, на основной системе (ОСНО) в общем случае платят НДС по ставке до 20%, а также налог на прибыль для организаций по ставке до 20% или НДФЛ для ИП по ставке 13%. Таким образом, самый большой плюс УСН – это низкая налоговая нагрузка, поэтому на ней работает около 3 млн субъектов малого бизнеса. Право работать на упрощенной системе ограничено двумя главными лимитами: не более 100 работников и не более 150 млн рублей годового дохода. О своем желании перейти на УСН надо вовремя заявить, для этого дается всего 30 дней после регистрации ИП или ООО. Если этот срок упустить, придется ждать конца года, тогда можно тоже подать уведомление о переходе, чтобы начать работу с нового календарного года. Минус упрощенки в том, что на ней не платят НДС, поэтому крупные контрагенты не могут получить вычет по этому налогу и отказываются от сотрудничества.
Прочитать ещё 4 ответа
Сколько всего мы платим налогов? Соцналог, НДФЛ, НДС, акцизы на бензин, платон, налоги на квартиры, и прочее?
Основное направление организации — бухгалтерский аутсорсинг и аудит.
Сокращаем ваши… · buhgalter-voronezh.ru
Интересный вопрос, вполне можем получить цифру в районе 146% 😉
- Работодатель платит за вас в среднем 47% (ндфл, пенсионные отчисления и т.д.).
- НДС — 20%
- Если не ошибаюсь, бензин без акцизов и налогов должен стоить около 19 рублей (вместо 46) ~ 59% налога
Добавим транспортный налог, налог на утилизацию, налог с продажи.
Всё! Не хочу считать =)))
Прочитать ещё 1 ответ
Куда зачисляется НДФЛ?
Банки, инвестиции, страхование, НПФ
НДФЛ — это налог на доходы физических лиц, является прямым налоговым поступлением согласно Налоговому кодексу Российской Федерации. Данный вид налога взымается с любых доходов физических лиц (заработная плата, премия, отпускные, дивиденды и т.д.). Налог направляется в бюджетную систему Российской Федерации, а именно в региональный и муниципальный бюджет территории на которой осуществляет организация свою деятельность. Налог идёт на содержание и благоустройство общественных протстранств, на культурномассовые мероприятия, СМИ, ЖКХ, науку, на проведение референдумов и опросов мнения (в районе, регионе).
Прочитать ещё 2 ответа
Как объяснить ребёнку, что такое налоги?
Наверное, тут надо начать немного издалека. Дело в том, что мы живем не сами по себе, мы живем в обществе, а еще мы живем в государстве, которое организует все процессы между людьми в стране, создает законы, обеспечивает их выполнение, заботится о здоровье и благополучии людей, строит дороги, электростанции, линии электропередач, защищает своих граждан как от бандитов внутри страны, так и от нападения других стран, заботится об образовании, о промышленности, науке, о том, чтобы работали различные службы и т.д. Вся эта деятельность, которую ведет государство не бесплатна и кто-то за это должен платить. Кто? Ну, конечно, это должны быть граждане государства, а также фирмы и предприятия, которые работают в стране. Как же они платят? Для этого государство создает законы, по которым все, кто зарабатывает деньги в государстве (работники, предприятия и т.п.), должны часть этих денег отдавать на нужды самого государства. Вот эта часть отдаваемых государству денег и называется налогами. Государство эти налоги собирает и потом распределяет эти деньги для финансирования своей деятельности.
Прочитать ещё 1 ответ
Что такое «налоговые вычеты по НДС»?
Автор канала Яндекс.Дзен «Я работаю в банкомате» zen.yandex.ru/bankomat
Как следует из названия «налог на добавленную стоимость», это вид налога предполагает, что он распространяется именно на добавленную (или вновь созданную стоимость). Налоговый вычет позволяет, скомпенсировать НДС уплаченный на предыдущих этапах.
Проще всего пояснить на примере:
Допустим организация закупила товар, уплатив, 1000 руб, в т.ч. НДС 180 руб.
Через некоторое время этот товар был продан по цене 2500 руб., соответственно НДС составил 450 руб.
Сумма налогового вычета — это 180 руб. из закупки. И организации нужно уплатить НДС с учетом этого вычета, т.е. 450 — 180 = 270 руб.
Предположим этот товар был куплен второй организацией, которая так продала его дороже за 3000 руб. НДС составляет этом случае 540 руб.
Но, налоговый вычет — 450. Т.е. к уплате: 540 — 450 = 90 руб.
Это конечно всё упрощенно. Бухгалтера и специалисты по налогам, наверняка меня дополнят или поправят.
Прочитать ещё 8 ответов
Источник
Всем привет, уважаемые читатели блога AFlife.ru! Налогообложение в России – это темный и ветвистый лес. В нем легко запутаться и заблудиться, особенно тем, кто не сильно разбирается в тонкостях начисления и уплаты налогов. Любой начинающий инвестор при проведении предварительных расчетов интересуется, какие налоги на инвестиции ему нужно будет заплатить и нужно ли их платить вообще?
Нужно ли платить налог на доходы от инвестиций
Вопреки наивным надеждам всех тех, кто хотел получать деньги и не выделять из них никакой части государству, налоги платить все-таки нужно. Но не всегда. Разберемся подробнее, в каких случаях необходимо будет выделить долю дохода в бюджет. Каким образом это нужно сделать? И когда можно спокойно вздохнуть и махнуть рукой на налоговые хлопоты?
Для начала следует понимать одно. В большинстве случаев основная задача любой инвестиционной деятельности – это получение дохода. Не важно, какой инструмент использовался для достижения этой цели – облигации, депозиты или акции. В российской системе налогообложения для всех частников действует налог на доходы с физических лиц (иными словами – НДФЛ). Его ставка составляет 13% для граждан РФ и 30% для нерезидентов. В отдельных случаях размер НДФЛ достигает 35%, но и эти ситуации мы также подробно разберем.
Услышав эту благую весть, некоторые начинающие инвесторы уже собираются подсчитывать убытки от своей еще не начатой деятельности и судорожно искать пути отступления. На самом деле, все не так страшно. Налог взимается только с доходов, при этом в расчет налоговой базы не входит сама сумма инвестиций. Другими словами, если было вложено 5 млн. руб и получено доходов на сумму 350 тыс. руб, то налог исчисляется только с суммы полученного дохода, в данном случае, налоговая база составляет 350 тыс. руб.
Дополнительно для каждого инвестора существуют налоговые льготы и вычеты. Они меняются в зависимости от способа вложения средств. На сегодня существуют несколько основных вариантов инвестирования денег:
- открытие депозитного счета в банке;
- вложение средств в коммерческую и некоммерческую недвижимость;
- проведение операций с ценными бумагами на фондовом рынке (акции, облигации и т.д.);
- инвестиции в золото;
- проведение валютных операций;
- вложение средств в криптовалюту.
Любой из озвученных способов инвестирования денег имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Поэтому каждый из них необходимо рассматривать отдельно с учетом тонкостей налогообложения в конкретном случае.
Изменения в налоговом законодательстве
Как происходит расчет и уплата налога физическими лицами? Это тоже немаловажный вопрос, который интересует многих инвесторов, особенно если они являются частными лицами и работают самостоятельно.
По действующему налоговому законодательству любое физическое лицо, получившее доход, должно задекларировать его и сдать декларацию в свое региональное отделение ИФНС. После проверки содержимого документа и суммы исчисленного налога заявитель обязан уплатить его в течение определенного периода.
Для инвесторов алгоритм действий абсолютно тот же, но есть несколько поправок, которые вступили в силу с 2020 года:
- Если инвестор-физическое лицо в 2020 году будет продавать или обменивать ценные бумаги с контрагентом-юридическим лицом, то необходимость декларировать доход для него отпадает. Дело в том, что в соответствии с поправками, если частник получил доход от организации, то последнее признается налоговым агентом в отношении первого. Другими словами, если вы продали бумаги какой-либо компании, то именно она должна сдать декларацию, исчислить и удержать доход. И в случае необходимости выдать справку формы 2-НДФЛ. Эти изменения не распространяются на отношения между двумя физ. лицами. В этом случае каждый должен также декларировать свой доход. Но сотрудничать с компаниями сейчас стало значительно проще.
- Брокер теперь обязан заплатить налог за инвестора, если не удержал его (по договоренности или ошибочно). Дело в том, что брокерская компания является налоговым агентом для инвестора. Поэтому на нее ложилась обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога. При этом в ситуациях, когда налог был неправильно удержан или не удержан вообще, брокер не имел права оплачивать его из собственных средств. Он должен был просто сообщить об этом в свое подразделение ИФНС. Теперь же в случае неправильного исчисления и уплаты налога брокер обязан будет выплатить его из своих средств. Эта мера призвана повысить ответственность брокерских организаций. Правда, выявить имеющиеся ошибки в расчетах ИФНС сможет только при проведении проверки. Несмотря на это не стоит уповать на старый русский «авось» с надеждой, что пронесет, и аудита не будет. Налоговая славится своей предусмотрительностью и внезапностью.
- С апреля 2020 года иностранные граждане будут ставиться на учет в ИФНС в том числе и на основании отчетности брокеров. Если раньше они должны были самостоятельно вставать на учет или на основании данных, полученных из других госструктур, то теперь полномочия налоговой расширены. Они могут ставить на учет на основании полученных отчетов. В годовой отчетности указывается сумма дохода и НДФЛ, а также информация об инвесторе. Руководствуясь этими данными, ИФНС отправляет письмо брокеру или банку, которые должны перенаправить его непосредственно иностранному контрагенту.
- Изменилась форма сдачи отчетности брокерами. Теперь они сдают в ИФНС справки 2-НДФЛ по каждому инвестору. Также изменился крайний срок сдачи отчетности, и вместо 1 апреля теперь отчитаться нужно до 1 марта. Благодаря этому инвестор уже в начале марта сможет получить справку о доходах и будет уверен, что именно эти цифры переданы в ИФНС.
Теперь рассмотрим налогообложение по каждому способу инвестирования.
На депозиты
Возможно, для кого-то это прозвучит грустно, но с дохода, полученного с депозита, точно также необходимо платить подоходный налог. Правда, в этом деле есть одна маленькая, но очень важная тонкость: платить налог придется только с дохода, полученного со вклада размером более 1 млн.руб. То есть если сумма на депозитном счете не превышает 1 млн.руб. и составляет, к примеру, 800 тыс.руб., налог с полученных процентов платить не придется.
Надо отметит, что эта мера начнет действовать только в 2021 году и сейчас можно пока не переживать.
Есть еще одна деталь, которую не стоит забывать. Если ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ РФ на пять и более пунктов, то налоговая ставка будет уже 35%. Учитывая размер ключевой ставки (6,25-6,5%), можно смело предположить что депозиты с такой доходностью в нашей стране не встречаются. Поэтому платить налог именно по такой ставке придется только очень редкому «счастливцу».
Аналогичная ситуация и по валютным вкладам. На радость всем инвесторам, на курсовую разницу налог начисляться не будет, независимо от ее влияния на сумму. Доходность депозита рассчитывается ежедневно, позволяя минимизировать погрешность скачка курса валют. Ставка 35% действует на те депозиты, где действующая ставка превышает ключевую на 9 пунктов. Учитывая размер ставок по депозитам в валюте, НДФЛ 35% можно считать чем-то на грани фантастики.
От инвестиций в золото
Металлический вклад – один из самых стабильных и востребованных, особенно в периоды экономической нестабильности. Цены на золото также падают и растут, но если открывать его в перспективе на несколько лет, то можно не сомневаться, что сумма дохода будет приятно радовать глаз.
НДФЛ с дохода по золоту исчисляется по ставке 13%. Чтобы избежать погрешностей при расчете, необходимо сохранять все чеки при покупке и реализации своих металлических вкладов. Есть еще приятный момент – если инвестор владел своим металлическим вкладом более 3 лет, он получает льготу по уплате НДФЛ.
Доходы от недвижимости
Доходы, полученные от операций с недвижимостью, также облагаются налогом по ставке 13%. Но здесь есть несколько особенностей, которые важно учитывать:
- При продаже не облагается налогом недвижимое имущество, которое было во владении более 3 лет (если куплено до 01.01.2016 г.) или 5 лет (если было приобретено после 01.01.2016 г.).
- При реализации жилой недвижимости действует имущественный вычет 1 млн. руб., при продаже прочей недвижимости (например, гараж или коммерческое помещение) сумма вычета составляет 250 тыс.руб. Важно помнить, указанные суммы – максимальный размер вычета по всем объектам недвижимости.
От сделок на фондовом рынке
Все сделки на фондовом рынке также подлежат налогообложению. Если говорить об операциях с акциями, то в этом случае налоговая ставка составляет 13%. Налог рассчитывается только после реализации акций. А налоговой базой является не вся стоимость проданных ценных бумаг, а только разница между суммой реализацией и всеми расходами. К расходам относятся как затраты на покупку акций, так и на различные комиссии брокерам, оплату за хранение и т.д.
Декларируются доходы способом, описанным выше. То есть при сотрудничестве с юридическими лицами декларацию сдавать не надо, а при работе с физическими лицами – ответственность за сдачу отчетности ложится на инвестора.
С дивидендов
Дивиденды являются одним из видов дохода инвестора. Для резидентов налоговая ставка составляет 13%, для нерезидентов – 15%.
Акционерам отечественных компаний не требуется декларировать доходы и уплачивать налог, поскольку эту функцию выполняет эмитент, и инвестору приходит сумма уже за вычетом налога. Акционерам иностранных компаний нужно самостоятельно сдавать отчет по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог.
На облигации
Расчет налога при проведении операций с облигациями еще интереснее. Для каждой ситуации предусмотрена своя система. Причем для первых двух случаев владение облигациями сроком более 3 лет освобождает инвесторов от налогообложения.
- Если облигации были приобретены по стоимости ниже номинальной и держались на руках до момента погашения, то налоговой базой будет являться сумма разницы между ценой покупки и суммой погашения по номиналу.
- Если облигации приобретались по цене ниже номинальной и были реализованы до момента погашения, то налоговой базой будет разница между ценами покупки и продажи с учетом накопленного купонного дохода.
- Если был получен купонный доход по облигации, то именно от его суммы и будет рассчитываться налог. Стоит учитывать, что удерживается он еще до выплаты средств по купону.
Существуют облигации, которые полностью освобождаются от налогов. К ним относятся: ОФЗ и корпоративные облигации (если ставка по ним не превышает ключевую по ЦБ РФ + 5 пунктов). Справедливости ради стоит отметить, что и доходность перечисленных ценных бумаг не очень высока.
От валютных операций
Операции с валютой относятся к одному из подвидов имущественных операций. Поэтому на них распространяется вычет по доходам, а при владении валютой более 3 лет налогом она не облагается.
Важно знать, что по валютным операциям налоговым агентом является сам инвестор, поэтому декларировать доходы ему необходимо самостоятельно. Несмотря на возможный штраф и даже уголовную ответственность (при получении дохода свыше 600 тыс.руб.), многие инвесторы продолжают игнорировать необходимость сдачи отчетности, за что чаще всего несут ответственность.
От ПИФ
Работа с паевым имущественным фондом относится к имущественным операциям. Соответственно, на них распространяется та же налоговая ставка (13%) и те же льготы (не нужно платить налог по истечению 3 лет). Налоговой базой является доход, полученный с ПИФ, при этом стоимость самих ценных бумаг не облагается подоходным налогом.
От сделок по криптовалютам
И наконец, одно из наиболее актуальных и спорных направлений инвестирования – криптовалюта. Одни считают этот инструмент раздутым и недолговечным, другие видят в нем валюту будущего. Как бы то ни было, если валюта приносит доход, значит в теории необходимо заплатить с него налоги.
Но вопреки логике практика показывает невозможность регулирования рынка криптовалюты. Связано это в первую очередь с тем, что главное достоинство валюты – анонимность, а все операции совершаются через обезличенный цифровой счет. На сегодняшний день нет возможности сопоставить данные кошельки с конкретным физическим лицом. Поэтому пока доход с криптовалюты не является налогооблагаемым.
Инвестирование – это всегда риск, но далеко не всегда он оправдан. Если проект приносит хорошую прибыль, то учитывая лояльность налогообложения в России, можно заплатить налоги и спать спокойно. Тем более, что для налогоплательщиков предусмотрено множество льгот, вычетов и различных способов экономии. Одним из таких является ИИС (индивидуальный инвестиционный счет), которые позволяет легко и быстро получить вычет. Открыть его можно во многих банках, в том числе в Тинькофф, Сбербанке, ВТБ и т.д.
Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!
Источник: https://aflife.ru/investirovanie/nalogi-na-investicii
Источник