Как гласит законодательство РФ, при выполнении операций внутри страны расчеты обязательно проводятся в рублях, но на практике предприниматели широко используют иностранные валюты, «привязывая» их к рублевому выражению. Это многократно усложняет механизм взыскания задолженностей в судебных инстанциях. Хоть формально процедура не отличается от прочих дел по выплатам, в реальности реализуется она по-другому. Сложность представляет пересчет сумм, формулирование решения о взысканиях, обеспечительные меры и прочие вопросы, в которых фигурируют денежные средства, переводимые в российский эквивалентный размер на определенный день.
Судебный порядок стандартен: формулируется заявление, подается иск, затем судья выносит решение и разворачивается производство. Но как именно истребовать по договоренности или расписке долг, «привязанный» к валютным единицам? Истцы зачастую ошибаются при указании суммы в исковой документации, терпят убыток из-за разницы курсов. Суды испытывают затруднения, накладывая арест на счета должников при несовпадении валюты платежа и счета в банке. К тому же, необходимо отличать случаи: долг выражается в иностранных денежных единицах и выплачивается рублями или должен и, что немаловажно, может быть уплачен в первоначальном «виде».
Законодательная база, регулирующая валютную сферу, обширна и работу с ней осложняет некоторая несогласованность. Общие правила определяет Закон о валютном регулировании (№173-ФЗ), гласящий, что все обязательства, возникающие между резидентами, должны выражаться в национальных, а не иностранных единицах. Однако, оперирование понятием эквивалента не вступает в противоречие с нормой и ее допускает российский ГК (в частности, в статье 317). Достаточно уточнить суммы в иностранной валюте оговорив, что оплата проводится по курсу с рублевым пересчетом. Конкретные механизмы определения размера долга отсутствуют, и их вынуждена вырабатывать судебная практика.
Также ГК РФ в статье 140 допускает использование валюты в расчетах внутри России, если они не противоречат нормам Закона №173-ФЗ, причем даже в договоренностях между фирмами с российской регистрацией, работающих в стране. Компании нередко указывают в соглашениях условные или иностранные денежные единицы, что осложняет взыскание долгов. Базовый принцип исчисления следующий:
- если курс для возврата денег не зафиксирован, используют действующий;
- все обязательства в конечном виде формулируются в рублях;
- сумма к выплате определяет официальный курс, если иное не оговорено в законодательстве или соглашениях между сторонами.
У определения размера долга банкротящихся должников есть специфика. Закон №127-ФЗ, регулирующий эту процедуру, обязывает рассчитывать состав и размер обязательств по курсу Центробанка на конкретный день по каждой отдельной процедуре, которая следует после наступления сроков их исполнения.
Составление исков при взыскании задолженностей
Исковое заявление — первый этап процесса взыскания задолженностей. Необходимо понимать, как рассчитать сумму, которая в нем указывается, а также определить цену иска, чтобы уплатить госпошлину. Исковые требования формулируются так, как и в соглашении, расписке или иной документации, подтверждающей факт возникновения обязательства.
Если в соглашении указывается иностранная валюта, ее «переносят» в заявление, без пересчёта и уточнений о выплате эквивалента в рублях, в особенности, если законодательством допускается проведение операции в зарубежных денежных единицах. Взыскивать средства судебный орган будет тоже в валюте. Указание первоначальных единиц поможет не потерять средства на изменившемся курсе, если он упадет на момент выполнения решений — возместить такие убытки в реальности не представляется возможным.
В большинстве ситуаций, ориентируясь на правовые нормы, регулирующие валютную сферу, долг, выраженный в валюте, нужно выплатить рублями. Истец обязан указать сумму в иностранных денежных единицах и дополнительно попросить при взыскании выплачивать рубли. Нужно изучить, есть ли правила для конкретного случая, где суммы рассчитываются с помощью нетипичного курса или порядка его определения, и сослаться на него в судебном заявлении.
Если разрешено определять размер средств к взысканию уже на дату подачи иска, лучше сразу указать его в рублях, приведя соответствующие расчеты, чтобы суд не тратил много времени на проверку и быстро и без ошибок сформулировал резолютивную часть. Во всех спорных ситуациях суды истребуют суммы, сформулированные рублями, а проценты за использование чужих денежных средств начисляет, применяя ставки краткосрочного кредитования иностранных единицах.
При формулировании цены исков судебные органы ориентируются на информацию соответствующего письма, выпущенного Президиумом российского ВАС и действуют так:
- при взыскании средств, уплачиваемых в любых валютах, цену исков рассчитывают, ориентируясь на дату подачи заявления;
- по этой сумме формируется госпошлина;
- пошлина не будет меняться, как бы ни колебались валютные курсы.
Обеспечение мер во время выполнения обязательств в иностранных валютах имеет свою специфику. Если истец боится, что к началу взыскания у ответчика не будет денег в полном объеме или имущества, он прибегает к аресту счета. Однако, процесс его наложения законодательством не регламентирован. При несовпадении валюты счета и взыскиваемой суммы долга в решении возникают проблемы с датой определения курса. Как нужно пересчитывать иностранные единицы — на день «заморозки» средств, получения исполнительных листов или приостановки транзакций по счету?
Президиум ВАС дал разъяснения по вопросу. Он постановил, что объем средств в аресте определяется в валюте, а не рублях, с эквивалентным приравниванием. При получении исполнительных листов банковское учреждение само пересчитает сумму и заморозит ее в рублях по курсу Центробанка. Далее банк должен регулярно изменять объем арестованных средств, учитывая курсовые корректировки, вплоть до расчета по долгу. Так законодательство сбалансировало интересы истца и должника, дав гарантию кредитору относительно достаточности денег для исполнения решения суда. Есть, впрочем, опасность, что ответчик выведет не арестованную часть средств со счета, и оставшаяся сумма из-за курсовой разницы окажется меньше, чем нужно.
Вынесение и исполнение решений по валютным задолженностям
При вынесении решения по требованию истца суд должен определить окончательную сумму и валюту для перечисления. Здесь есть два пути: размер средств фиксируется в иностранных денежных единицах или рублями, по эквиваленту. Первым вариантом допустимо пользоваться, если долг необходимо уплачивать в валюте и это разрешено законодательными нормами, вторым — в остальных. В последнем случае к решению прикладывается множество дополнений с данными о моменте пересчета по курсу и многими другими сведениями.
Большинство трудностей возникает при определении даты пересчета иностранных денежных средств в рубли. Если в законодательстве прямо указано, какой день учитывать, суд руководствуется нормой. При наличии соглашения участников или указании нужной даты в договоре, допустимо зафиксировать сумму в российских единицах или руководствоваться имеющейся информацией. В остальных случаях существует практика пересчета иностранных денежных средств с ориентацией на курс Центробанка в день выплаты по факту.
Исполнение возможно несколькими способами. Если задолженность подлежит уплате в рублях, конвертационный курс определяется в самом решении суда. Если выплата производится в валюте, то средства могут списываться:
- в иностранных единицах, указанных в документации — если у должника открыт нужный счет;
- в других валютных денежных единицах — по требованию приставов банк ответчика пересчитывает средства путем продажи-покупки;
- в рублях — банк должника приобретает валютные денежные средства за рубли со счета и перечисляет их кредитору.
В двух последних случаях иностранные денежные средства конвертирует банк ответчика — по внутреннему или официальному курсу.
Валютные операции, в особенности в судебной практике, полны неочевидных сложностей и «подводных камней». Обращайтесь в «Центр эффективного взыскания», и опытные юристы истребуют задолженность быстро, грамотно и в рамках закона.
Звоните: 8 (495) 676-73-88, 8 (925) 014-48-54
29.01.18
Источник
Несмотря на периодические колебания на валютном рынке, использование в обычной, повседневной бизнес-деятельности договоров с ценой, выраженной в иностранной валюте, по-прежнему распространено. Это обусловлено разными обстоятельствами: уверенностью в устойчивости валюты, меньшей зависимостью от инфляции, удобством при отчете перед инвестором или участниками юридического лица, расчетом на повышение цены договора за счет роста курса и иными причинами. Так или иначе, при нарушении обязательства одной из сторон возникает необходимость защиты интересов второй стороны в судебном порядке.
Поясню, что по общему правилу валютные операции между резидентами запрещены (ст. 9 Федерального закона от 10.12.2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»), а денежные обязательства должны быть выражены в рублях. Однако когда мы говорим о договорах в иностранной валюте, используемых резидентами на территории РФ, подразумеваем, что оплата в них предусмотрена все же в рублях в эквивалентном размере. Такая возможность допустима согласно ст. 317 Гражданского кодекса РФ. Приведу пример валютной оговорки «Должник обязан уплатить цену товара (работ, услуг) в размере … долларов США (евро и т.п.), оплата производится в рублях по … курсу на … (дата определения курса)».
В ст. 317 ГК РФ отсутствуют правовые механизмы, определяющие порядок исполнения обязательств по договорам с валютной оговоркой при предъявлении требования об оплате в судебном порядке. Такие механизмы были выработаны судебной практикой.
Определяя рамки исследования, укажу, что оценка проведена для отношений с участием резидентов на территории Российской Федерации при рассмотрении споров в судах судебной системы РФ.
Цена иска, государственная пошлина
Подача искового заявления подразумевает выполнение определенных процессуальных правил, в частности, указания в исковом заявлении цены иска, а также уплаты государственной пошлины, рассчитанной в зависимости от цены иска.
Отношения по уплате государственной пошлины регулируются главой 25.3 Налогового кодекса РФ. Ставки государственной пошлины устанавливаются в рублях. Президиум Высшего арбитражного суда РФ в информационном письме от 04.11.2002 № 70 (далее – Информационное письмо № 70) пояснил:
При взыскании в судебном порядке долга выраженного в иностранной валюте или условных денежных единицах, а равно начисленных неустойки и (или) процентов цена иска определяется судом в рублях на день подачи искового заявления. Государственная пошлина при обращении в суды судебной системы РФ по общему правилу НК РФ уплачивается до подачи искового заявления
Правила определения цены иска
Цена иска может складываться из нескольких составляющих: сумма долга, неустойка, проценты за пользование чужими денежными средствами, поэтому все эти суммы должны быть зафиксированы на момент подачи искового заявления.
Сумма долга по общему правилу определяется по курсу валюты на день подачи заявления. Пересчет иностранной валюты (условных денежных единиц) в рубли осуществляется по официальному курсу Банка России, а если он не устанавливает курс этой иностранной валюты (условной денежной единицы) к рублю, то по курсу, установленному уполномоченным органом (банком) соответствующего государства или международной организацией к одной из иностранных валют или условных денежных единиц, котируемых Банком России.
Вместе с тем свобода договора предполагает, что стороны могут установить в соглашении собственный курс пересчета иностранной валюты (условных денежных единиц) в рубли или установить порядок определения такого курса и/или процентов за пользование чужими денежными средствами. В таком случае цена иска определяется исходя из курса, установленного сторонами или по правилам, установленным в соглашении.
Исковые требования
При формулировании своего требования в просительной части искового заявления важно представлять, что вы хотите получить в итоге от пристава. Сумма требования уже зафиксирована в рублевом эквиваленте в разделе о цене искового заявления. Вместе с тем это всего лишь цифра, необходимая для расчета государственной пошлины. При исполнении решения суда сумма может оказаться другой и в интересах взыскателя сформулировать просительную часть иска таким образом, чтобы действительно получить все, что причитается.
Основное требование
Валюта платежа и валюта договора отличаются. Просите суд о том, чтобы сумма, взыскиваемая в валюте договора, могла быть учтена именно на день исполнения решения суда.
Рассмотрим для примера два варианта формулировок резолютивной части судебного решения:
Первый вариант:
Взыскать 1000 евро, что в рублевом эквиваленте на дату вынесения решения составляет 69 340 рублей
Второй вариант:
Взыскать 1000 евро в рублевом эквиваленте на день исполнения решения суда, что в рублевом эквиваленте на дату вынесения решения составляет 69 340 рублей
Примечание: курс евро указан по отношению к рублю на дату подготовки информационного материала автором — 19.11.2015.
Загляните в будущее: что будет делать пристав, когда получит исполнительный лист с указанием варианта формулировки №1? Пристав взыщет 69 340 рублей. А если получит исполнительный лист с указанием №2, то взыщет 1000 евро по курсу на день исполнения решения суда.
Таким образом, формулировка требования влияет на то, какую сумму истец получит в результате исполнения.
Проценты на сумму основного требования
Согласно требованиям процессуальных кодексов в иске необходимо указывать расчет взыскиваемой или оспариваемой денежной суммы. Размер процентов, штрафов, неустоек фиксируется на дату подачи искового заявления. В то же время неисполнение со стороны ответчика продолжается в течение судебного разбирательства и до фактического погашения взысканного.
Проценты подлежат уплате за весь период пользования чужими средствами по день фактической уплаты этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не определен более короткий срок
– такое правило разъяснено судам в совместном постановлении ВАС РФ и ВС РФ №6/8. В связи с этим важно предусмотреть возможность взыскания той части требования, которая «прирастет» за время неисполнения.
Рекомендуем использовать в просительной части искового заявления такую формулировку:
Обязать Ответчика уплачивать проценты на сумму основного долга в размере (далее указывается размер основного долга согласно формулировкам, указанным в разделе «Основное требование») по средней ставке по краткосрочным валютным кредитам до момента исполнения решения суда
Примечание: вместо средней ставки по краткосрочным валютным кредитам можно указывать за основание ставку по справке ведущего банка или иную ставку, соответствующую характеру требования.
Решение суда
Как предусмотрено в ч. 1 ст. 171 АПК РФ:
Решение суда должно содержать указание на общий размер подлежащих взысканию денежных сумм с раздельным определением основной задолженности, убытков, неустойки (штрафа, пеней) и процентов
Кроме этого, в судебном акте о взыскании денежных сумм должны быть указаны как валюта долга, так и валюта платежа. Это правило содержится в п. 1 Информационного письма № 70. О том, как добиться указания в решении суда нужных вам формулировок см. в разделе настоящего поста «Исковые требования». Если решение вынесено в пользу взыскателя, то в резолютивной части решения суд удовлетворяет исковые требования, поэтому возникает прямая зависимость между формулировками в требовании и в решении.
Если не предусмотреть необходимые формулировки в решении суда, то на момент исполнения могут возникнуть недополученные проценты. Либо сумма основного требования, выраженная в валюте договора, будет взыскана с должника в ходе исполнительного производства в валюте платежа, из-за чего может образоваться существенная разница. В этом случае законодатель предлагает пользоваться инструментом индексации присужденных денежных сумм (ст. 183 АПК РФ, ст. 203 ГПК РФ).
Расчет производит заявитель уже после того как пристав взыскал задолженность, указанную в решении суда. Тогда уже известна дата взыскания и можно исчислить какая сумма «набежала» за время неисполнения судебного акта. После получения нового судебного акта необходимо снова обратится за взысканием к приставу.
Поясню также некоторые особенности, которые могут быть связаны с исполнением судебного акта, содержащего в себе указание на сумму задолженности, выраженную в валюте долга и валюте платежа.
Такая правовая позиция выражена в п.15 Информационного письма № 70.
В отношении процентов, ВС РФ и ВАС РФ указывают, что проценты за пользование чужими денежными средствами, начисляемые в иностранной валюте, определяются на основании средних ставок по краткосрочным валютным кредитам или справки ведущего банка. Такая правовая позиция актуальна для правоотношений, возникших до 1 июня 2015 (до вступления в силу изменений в ГК РФ). С этой даты согласно размер процентов за пользование чужими денежными средствами определяется опубликованными Банком России средними ставками банковского процента по вкладам физических лиц, существующими в месте жительства или нахождения кредитора в соответствующие периоды, если иной размер процентов не установлен законом или договором. Ставки по валютным кредитам при начислении процентов за пользование чужими денежными средствами не применяются.
Подводя некоторые итоги, скажу, что взыскание задолженности по договору с валютной оговоркой не многим отличается от обычного порядка. Несмотря на кажущуюся простоту механизма (иск – решение — исполнительное производство), рекомендуем отслеживать процедуру на протяжении всех перечисленных этапов. Следите за формулировками и курсом, тогда защита ваших интересов пройдет с большей эффективностью.
Источник
Рассмотрим рекомендации о взыскании валютного долга, которые дал Верховный суд РФ в постановлении Пленума № 54 от 22 ноября 2016 года.
22 ноября 2016 года было издано постановление Пленума Верховного суда РФ № 54 «О некоторых вопросах применения общих положений Гражданского кодекса Российской Федерации об обязательствах и их исполнении».
В первую очередь, Пленум ВС РФ напомнил, что нужно различать валюту долга и валюту платежа. Например, арендная плата составляет 3 000 долларов США в месяц (валюта долга), но платить ее нужно в рублях по курсу на дату перечисления (валюта платежа). В разъяснениях Верховного суда в отношении взыскания валютного долга можно выделить 9 ситуаций.
О долге:
- Как взыскать долг, если на счете должника пусто
- Чем рискует заемщик при долговом финансировании
- Судебный спор о взыскании долга
- О переводе долга
- Обмен долга на акции и доли
- Как обратить взыскание на разные виды имущества должника
Цена договора определена в валюте, но расчет ведется в рублях
Если договор предусматривает цену в валюте, но оплату в рублях, то чтобы решение о взыскании долга по такому договору можно было исполнить, в резолютивной части решения суда должны быть необходимые сведения:
- размер суммы в валюте и указание на оплату ее в рублях;
- наименование органа, устанавливающего курс, по которому нужно пересчитывать валюту (условные единицы) в рубли;
- момент, на который нужно определять курс для пересчета валюты (условных единиц) в рубли.
При взыскании неустойки также должно быть:
- ставка процентов и (или) размер неустойки;
- период, за который начислены проценты и (или) неустойка
Например, резолютивная часть может быть такой:
«Взыскать с ООО «Альфа» <..> в пользу ООО «Омега» <..>:
- сумму в рублях в размере, эквивалентном 17 000 долларов США по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату фактического платежа, составляющую задолженность по оплате арендной платы за январь 2016 года;
- сумму в рублях в размере, эквивалентном 1 581 доллар США, по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату фактического платежа, составляющую неустойку за период с 29 декабря 2015 года по 30 марта 2016 года в размере 0,1 % за каждый день просрочки» (п. 28 постановления № 54).
Курс валют и дата пересчета не установлены
Если договор предусматривает цену в валюте, но ни закон, ни договор не устанавливают курс и дату пересчета, суд укажет, что пересчет нужно произвести по официальному курсу на дату фактического платежа (п. 29 постановления № 54).
Не определена валюта оплаты
Если стороны установили цену договора в валюте, но не указали, в какой валюте нужно платить, суд будет исходить из того, что платить нужно в рублях (п. 31 постановления № 54).
Условие договора о валюте платежа недействительно
Если условие договора о валюте платежа недействительно (например, стороны договорились платить в валюте, хотя валютное законодательство это запрещает), то другие условия договора продолжат действовать, как если бы договор был заключен без условия о валюте. Суд будет исходить из того, что платить нужно в рублях (п. 31 постановления № 54).
Сумма валютного долга определяется на день решения суда
Если сумму долга в валюте определяют по курсу на дату решения суда или на более раннюю дату, суд сам сделает расчет и укажет в резолютивной части решения сумму долга в рублях.
Например, резолютивная часть будет такой: «Взыскать с ООО «Альфа» <..> в пользу ООО «Омега» <..> 1 000 000 руб., что эквивалентно 15 000 долларов США по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату вынесения решения – задолженность по оплате арендной платы за период с 1 января 2015 года по 31 марта 2015 года» (п. 28 постановления № 54).
Период начисления процентов по валютному долгу
Если проценты и (или) неустойка, выраженные в валюте, начисляются до даты решения суда, суд сам пересчитает в рубли сумму процентов (неустойки) в валюте и укажет в резолютивной части решения сумму в рублях.
Например, резолютивная часть будет такой: «Взыскать с ООО «Альфа» <..> в пользу ООО «Омега» <..> 300 000 руб., что эквивалентно 5000 долларов США по курсу Центрального Банка Российской Федерации на дату вынесения решения – неустойка за неисполнение обязательств по страхованию» (п. 28 постановления № 54).
Официальный курс валюты не установлен
Если Банк России не устанавливает официальный курс для валюты, которую стороны указали в договоре, суд будет использовать кросс-курс: сначала пересчитает сумму, к примеру, в доллары, а потом в рубли по официальному курсу. Сторонам нужно предоставить в суд данные о курсе «редкой» валюты к доллару или другой валюте, для которой Банк России устанавливает курс (п. 29 постановления № 54).
Пересчет по курсу в решении суда
Если в исполнительном листе указано, что пересчет в рубли нужно производить по курсу, указанному в решении суда, банк сам рассчитает сумму и перечислит ее взыскателю (п. 28 постановления № 54).
Выплата валютного долга должна производиться в валюте
Если должник обязан платить не в рублях, а в валюте, и при взыскании суд указал в решении сумму в валюте, то исполнительный лист можно будет направить:
- в банк, где у должника открыт счет в валюте взыскания, либо
- приставу.
Если счета в валюте нет или на нем нет денег, то направить лист можно только приставу (п. 32 постановления № 54).
По материалам публикации в Системе Юрист
Читайте на тему
- Привязка цены к иностранной валюте. Какие риски должен разглядеть юрист
- Экономический кризис. Можно ли оспорить договоры с валютной оговоркой
- Курс валют резко изменился. Когда валютная оговорка в соглашении эффективна
Источник
