Для того, чтобы Вы могли ответить в теме или начать свою, Вам необходимо авторизоваться на нашем форуме.
Если вы еще не зарегистированы на нашем форуме, то зарегистрируйтесь.
Для того, чтобы авторизоваться или зарегистрироваться, нажмите на ссылку «Войти».
Если у вас возникли проблемы со входом, напишите нам editor@gaap.ru.
Читают тему (гостей: 1, пользователей: 0, из них скрытых: 0)
Источник
Важно!
Субсидирование % ставки будет до 01.01.2017 года.
Постановление Правительства РФ от 29.02.2016 N 150.
Прожит. минимум
10328 руб.
МРОТ
За 2018 год:
11163 руб.
Как составить ПДДС
Как составить ПДДС
[01.08.2013]
Автор: Клева П.Г., главный экономист ООО «Щебсервис».
Для получения кредитов в банке одним из обязательных условий является составление «Прогноза движения денежных средств» (ПДДС) на весь период кредитования. Данный прогноз отображает источники поступления денежных средств и статьи расходов в разрезе сумм и аналитики.
Весь процесс взаимоотношений с банком происходит через кредитного аналитика, который напрямую или через менеджера запрашивает необходимую информацию, в том числе и ПДДС. При этом форма отчета может быть как стандартной (применяемая именно в этом банке), так и свободная. Но в любом случае она будет содержать следующие статьи:
- Продажи (доход);
- Затраты (себестоимость)
- Вложения (инвестиции)
- Кредиты и займы
При составлении прогноза необходимо продемонстрировать оптимистичный вариант развития событий. ПДДС должен показать вашу способность расплатится по своим обязательствам не только с банком, но и с другими кредиторами. При этом, однако, нельзя забывать о реальности прогноза, поскольку банковский аналитик может попросить прояснить те или иные данные ПДДС.
Типовая форма ПДДС:
При этом может потребоваться тот или иной уровень детализации статей в зависимости от политики конкретного банка.
Операционная деятельность
В статьях «Доходы» и «Расходы» необходимо продемонстрировать все доходы/расходы организации по операционной (текущей) деятельности, в том числе и их рост, вызванный получением кредитных средств. При прогнозе необходимо использовать «Исторический метод», т.е. строить свой прогноз, опираясь на данные прошлых лет. Так, например, если предприятие занимается сдачей в аренду нежилых помещений, в статье необходимо указать доход от сдачи в аренду имущества с учетом роста арендной ставки. В случае приобретения за счет кредитных средств новых помещений целесообразно указать в прогнозе доход от сдачи и этих помещений тоже. Включение в поток доходов будущего периода должно быть подкреплено договорной базой. Прогноз расходов должен учитывать инфляционную составляющую, а если организация занимается валютными операциями, то и курсовую разницу.
Инвестиционная деятельность
В статье «Инвестиционная деятельность» необходимо отразить приобретение или реализацию имущества (основных средств), не являющегося основной продукцией предприятия. При этом следует учитывать условия отнесения имущества к основным средствам: срок полезного использования более 1 года, стоимость более 40 тыс. руб. Также в этой статье отображается приобретение имущества за счет кредитных средств. Так, если целью кредита является приобретение нежилых помещений, то сумма инвестиций отображается по этой статье в соответствии с графиком выплат по этому имуществу.
Финансовая деятельность
В данной статье отражаются все поступления и выплаты, связанные с финансовой деятельностью:
- Взаимоотношения с банками (получение или погашения кредитов; выплата процентов по кредитам, гарантиям и т.д.; получение процентов по депозитам и прочее)
- Взаимоотношения с другими организациями (получение или выдача займов, участие в уставном капитале других организаций, получение дивидендов и прочее)
- Взаимоотношения с собственниками (выплата дивидендов, взносы в уставной капитал и прочее).
Отдельно необходимо показать движение денежных средств по предстоящему кредиту:
Пример графика погашения кредита
После построения прогноза необходимо произвести его оценку. Обязательным условием является отсутствие отрицательных остатков, так как это напрямую выявляет недостаточность средств для реализации проекта. Это, в свою очередь, с большой долей вероятности приведет к отказу банка в выдаче кредита.
При общении с представителями банка очень важно продемонстрировать вашу осведомленность о текущем и будущем финансовом положении компании. Давая развернутые и полные ответы на вопросы аналитика, Вы существенно увеличите шансы положительного решения по выдачи кредита.
Личный кабинет
Приветствуем Вас на нашем портале!
Литература
Источник