Важно!
Субсидирование % ставки будет до 01.01.2017 года.
Постановление Правительства РФ от 29.02.2016 N 150.
Прожит. минимум
10328 руб.
МРОТ
За 2018 год:
11163 руб.
Как составить ПДДС
Как составить ПДДС
[01.08.2013]
Автор: Клева П.Г., главный экономист ООО «Щебсервис».
Для получения кредитов в банке одним из обязательных условий является составление «Прогноза движения денежных средств» (ПДДС) на весь период кредитования. Данный прогноз отображает источники поступления денежных средств и статьи расходов в разрезе сумм и аналитики.
Весь процесс взаимоотношений с банком происходит через кредитного аналитика, который напрямую или через менеджера запрашивает необходимую информацию, в том числе и ПДДС. При этом форма отчета может быть как стандартной (применяемая именно в этом банке), так и свободная. Но в любом случае она будет содержать следующие статьи:
- Продажи (доход);
- Затраты (себестоимость)
- Вложения (инвестиции)
- Кредиты и займы
При составлении прогноза необходимо продемонстрировать оптимистичный вариант развития событий. ПДДС должен показать вашу способность расплатится по своим обязательствам не только с банком, но и с другими кредиторами. При этом, однако, нельзя забывать о реальности прогноза, поскольку банковский аналитик может попросить прояснить те или иные данные ПДДС.
Типовая форма ПДДС:
При этом может потребоваться тот или иной уровень детализации статей в зависимости от политики конкретного банка.
Операционная деятельность
В статьях «Доходы» и «Расходы» необходимо продемонстрировать все доходы/расходы организации по операционной (текущей) деятельности, в том числе и их рост, вызванный получением кредитных средств. При прогнозе необходимо использовать «Исторический метод», т.е. строить свой прогноз, опираясь на данные прошлых лет. Так, например, если предприятие занимается сдачей в аренду нежилых помещений, в статье необходимо указать доход от сдачи в аренду имущества с учетом роста арендной ставки. В случае приобретения за счет кредитных средств новых помещений целесообразно указать в прогнозе доход от сдачи и этих помещений тоже. Включение в поток доходов будущего периода должно быть подкреплено договорной базой. Прогноз расходов должен учитывать инфляционную составляющую, а если организация занимается валютными операциями, то и курсовую разницу.
Инвестиционная деятельность
В статье «Инвестиционная деятельность» необходимо отразить приобретение или реализацию имущества (основных средств), не являющегося основной продукцией предприятия. При этом следует учитывать условия отнесения имущества к основным средствам: срок полезного использования более 1 года, стоимость более 40 тыс. руб. Также в этой статье отображается приобретение имущества за счет кредитных средств. Так, если целью кредита является приобретение нежилых помещений, то сумма инвестиций отображается по этой статье в соответствии с графиком выплат по этому имуществу.
Финансовая деятельность
В данной статье отражаются все поступления и выплаты, связанные с финансовой деятельностью:
- Взаимоотношения с банками (получение или погашения кредитов; выплата процентов по кредитам, гарантиям и т.д.; получение процентов по депозитам и прочее)
- Взаимоотношения с другими организациями (получение или выдача займов, участие в уставном капитале других организаций, получение дивидендов и прочее)
- Взаимоотношения с собственниками (выплата дивидендов, взносы в уставной капитал и прочее).
Отдельно необходимо показать движение денежных средств по предстоящему кредиту:
Пример графика погашения кредита
После построения прогноза необходимо произвести его оценку. Обязательным условием является отсутствие отрицательных остатков, так как это напрямую выявляет недостаточность средств для реализации проекта. Это, в свою очередь, с большой долей вероятности приведет к отказу банка в выдаче кредита.
При общении с представителями банка очень важно продемонстрировать вашу осведомленность о текущем и будущем финансовом положении компании. Давая развернутые и полные ответы на вопросы аналитика, Вы существенно увеличите шансы положительного решения по выдачи кредита.
Личный кабинет
Приветствуем Вас на нашем портале!
Литература
Источник
«ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2). Общероссийский классификатор видов экономической деятельности» (утв. Приказом Росстандарта от 31.01.2014 N 14-ст) (ред. от 12.02.2020)
Открыть полный текст документа
Источник