Может ли учредитель дать в долг своей компании?
Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.
Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по ссылке.
Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:
- для осуществления текущей хоздеятельности;
- расширения материальной базы;
- внедрения новых технологий;
- для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).
Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Поэтому учредитель может одолжить своей компании:
- деньги или любое другое имущество, обладающее общими родовыми признаками (моделью, цветом, сортом и т. д.) — п. 1 ст. 807 ГК РФ;
- заемные средства в любом объеме и на любой срок;
- под проценты или без них.
Фирма-заемщик может взять в долг у учредителя:
- вне зависимости от размера его доли в уставном капитале;
- на определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;
- с соблюдением обязательности возврата полученных заемных средств и письменного оформления договора займа (ст. 808 ГК РФ).
Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по ссылке.
В КонсультантПлюс есть ответы налоговиков на разнообразные вопросы налогоплательщиков. Например, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса А.А. Батарин разъяснил:
Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?
Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:
- согласование условий предоставления займа;
- оформление договора займа;
- передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
- отражение в бухучете операций по получению заемных средств.
Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:
- не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
- валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но исключительно в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
- предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.
ВАЖНО! Если в договоре займе нет условий о процентах или об их отсутствии, займ считается процентным. Проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования (п.1 ст.809 ГК РФ). В договоре также нельзя прописывать условие о том, что займ является безвозвратным. Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ замщик априори обязан вернуть займ займодавцу.
Какие условия обязательно включаются в договор купли-продажи квартиры, узнайте из материала «Существенные условия договора купли-продажи по ГК РФ».
Возврат займа: что учесть в первую очередь?
Прежде чем решать вопрос о возврате беспроцентного займа учредителю на карту, необходимо проконтролировать:
- отсутствие у учредителя-займодавца долга по внесению доли в уставный капитал — если учредитель своевременно не внес свою «уставную» долю или передал ее компании не в полном объеме, полученные заемные средства пойдут в счет погашения такой задолженности, и возвращать ему на карту будет нечего;
- наличие в договоре займа условия, позволяющего использовать способ возврата заемных денег на карту учредителя;
- сопоставить виды полученных фирмой от учредителя заемных средств и возвращаемых ею средств по договору займа.
Если вы получили партию стройматериалов по договору займа, то ни о каком возврате на карту займа деньгами не может быть и речи. Заемные отношения предполагают единое правило: «что занял, то и верни» (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Таким образом, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).
Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?
У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг денежные средства:
- с расчетного счета;
- из кассы.
Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:
- описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
- указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.
Обратите внимание! При возврате займа учредителю — физическому лицу не нужно пробивать чек ККТ с признаком «расход».
Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:
- нельзя выдавать деньги из кассы в счет погашения займа из выручки (п. 4 Указания Банка России о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У, Решение Мосгорсуда от 14.12.2012 по делу № 7-2207/2012);
- денежные средства из кассы вносятся на расчетный счет, и затем производится перечисление учредителю на карту с пометкой в назначении платежа «Возврат денежных средств по договору займа от __ № __»).
Не пренебрегайте кассовыми ограничениями, иначе можете материально пострадать — по ст. 15.1 КоАП РФ штраф за такой вид кассовых нарушений составляет до 50 000 руб.
Какие «кассовые» требования опасно игнорировать, говорится в материале «Порядок ведения кассовых операций в 2020 году».
Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?
При погашении долга перед учредителем по договору займа и переводе денег на его карту не забудьте о необходимости:
- соблюдения предусмотренного договором займа графика возврата заемных средств;
- полного погашения заемного долга не позднее месяца, считая с указанной в договоре даты (если график платежей не предусмотрен).
Когда в текущей хоздеятельности без графиков не обойтись, узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:
- «Как правильно составить график внедрения профстандартов?»;
- «Что это значит — вахтовый график работы?»;
- «График рабочего времени на 2020 год — скачать бланк».
В бухучете погашение займа на карту учредителя отразите записью:
Дт 66 (67) Кт 51 — погашение займа на карту учредителя по договору займа.
Применяйте:
- счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — если вы заняли у учредителя средства на срок менее 12 месяцев;
- счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — если договор займа предусматривает более длительный заемный период (свыше года).
Выписка банка подтвердит:
- факт погашения задолженности перед учредителем;
- объем и реквизиты перечислений.
Если гасите заем частями, применяйте все вышеперечисленные рекомендации в отношении каждой части погашаемого долга.
Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?
Возврат заемных средств — обязательное условие договора займа. Однако вернуть долг учредителю на карту бывает невозможно по ряду причин, например:
- на расчетном счете отсутствуют денежные средства;
- счет в банке заблокирован налоговиками;
- в иных случаях (у банка отозвали лицензию и др.).
Если денежные затруднения временные и рано или поздно у компании появится возможность перечислить долг по договору займа на карту учредителя:
- согласуйте с займодавцем продление сроков погашения займа, пересмотрите график платежей;
- оформите пересмотр сроков допсоглашением к договору займа, приложите к нему откорректированный график платежей;
- проверьте, не перешел ли из-за продления сроков заем в категорию долгосрочных — детальная аналитика в этом вопросе позволяет грамотно заполнить пояснения к бухотчетности и предоставить ее пользователям полную и достоверную информацию о заемных обязательствах компании.
В какой строке отразить заемный капитал, расскажет эта публикация.
Если финансовое положение компании в ближайшее время не поправится и возможность для погашения задолженности перед учредителем по договору займа отсутствует, необходимо рассмотреть другие способы решения вопроса с зависшим долгом. Об одном из таких способов узнайте из следующего раздела.
Решаем вопрос с «зависшим» займом
Любой заем отягощает пассив баланса — увеличивает общую сумму долгов компании и влияет на отдельные финкоэффициенты, а также на общее финансовое положение.
В каких расчетах участвует показатель заемного капитала фирмы, узнайте из статьи «Коэффициент финансового левериджа — формула для расчета».
Такая ситуация может быть с легкостью решена самим займодавцем — учредителем компании. В его силах избавить свою компанию от заемного бремени, простив задолженность по договору займа.
Если учредитель решил простить своей компании долг, необходимо:
- учесть выполнение требований ст. 415 ГК РФ — учредитель может простить компании долг, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора;
- прощение долга оформить соглашением или иным документом;
- отразить прощеную задолженность в учете:
- в бухучете путем включения прощеного долга в прочие доходы (Дт 66 (67) Кт 91);
- в налоговом учете учесть сумму долга во внереализационных доходах, если доля учредителя, простившего свой долг компании, не дотягивает до 50% (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ); если его доля составляет 50% и более, доход в налоговом учете не отражается.
Учредитель может простить как часть долга по договору займа, так и полностью всю сумму беспроцентного займа.
Итоги
Возвратить заемные средства учредителю на карту можно только путем перечисления с расчетного счета компании и при условии, что заем был предоставлен деньгами. Такой способ возврата займа необходимо прописать в договоре или допсоглашении к нему.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Гражданский кодекс Российской Федерации
Источник
В случае, если заемщик не возвращает денежные средства по договору займа, то займодавец вправе обратиться в суд с иском к заемщику о взыскании денежных средств по договору займа.
При обращении в суд необходимо помнить, что законом установлен срок исковой давности. В соответствии со ст. 195 ГК РФ исковой давностью признается срок для защиты права по иску лица, право которого нарушено. Общий срок исковой давности устанавливается в три года (ст. 196 ГК РФ). Также стоит помнить о том, что соглашение сторон об изменении сроков исковой давности и о порядке их исчисления недействительно (ст. 198 ГК РФ). Однако, срок исковой давности не применяется судом «автоматически»! Суд примет исковое заявление независимо от того, истек срок исковой давности или нет. О том, что истек срок исковой давности, должно быть заявлено суду одной из сторон до вынесения решения. Истечение срока исковой давности, о применении которой заявлено стороной в споре, является основанием к вынесению судом решения об отказе в иске (ст. 199 ГК РФ).
Началом течения срока исковой давности необходимо исчислять со дня, когда лицо узнало или должно было узнать о нарушении своего права.
В случае, если договором займа определен срок возврата денежных средств, срок исковой давности следует исчислять по окончании срока исполнения, то есть со дня, следующего за днем, когда заемщик должен был вернуть сумму займа. В случае, если срок возврата сторонами не определен, либо определен моментом востребования, течение исковой давности начинается с момента, когда у заемщика возникает право предъявить требование о возврате заемных средств (ст. 200 ГК РФ).
Ст. 203 ГК РФ установлено, что течение срока исковой давности прерывается предъявлением иска в установленном порядке, а также совершением обязанным лицом действий, свидетельствующих о признании долга. Действиями, свидетельствующими о признании долга, могут быть, например, частичное погашение долга, либо заключение сторонами дополнительного соглашения к договору займа о порядке погашения долга. При этом, течение срока исковой давности начинается заново, а время, истекшее до перерыва (совершения указанных действий), не засчитывается в новый срок!
Если, все же, срок исковой давности истцом пропущен и об этом заявлено в суде ответчиком, то закон предоставляет право на восстановление этого срока. Для его восстановления истцу необходимо доказать в судебном заседании, что у него были уважительные причины, из-за которых он не смог своевременно обратиться в суд за защитой своих прав и интересов. В исключительных случаях, когда суд признает уважительной причину пропуска срока исковой давности по обстоятельствам, связанным с личностью истца (тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и т.п.), нарушенное право гражданина подлежит защите. При этом причины пропуска срока исковой давности могут признаваться уважительными, если они имели место в последние шесть месяцев срока давности (ст. 205 ГК РФ).
Если заемщик в добровольном порядке вернул сумму займа в полном размере по истечении срока исковой давности, то он не имеет права требовать исполненное обратно (ст. 206 ГК РФ).
Меня больше волнует, что делать если новый сотрудник при пр…
Вы лично этим же самым тут постоянно и занимаетесь. У вас по…
По тому, что я приводила из последних примеров, есть реальны…
При это одна из частей должны быть не менее 14 дней.
Это не так. Либо сотрудник был неграмотный, либо развели….
Господин Белоусов, я еще раз напоминаю, что у нас не принято…
А нужна ли при этом именно социальная карта МИР? Ухожу в дек…
Ты сильно путаешь Родину и Государство.
А, т.е. истории людей вас не интересуют, но присутствующие т…
Т.е. ты знаешь как туда дойти? Тогда веди, Вергилий.
С вашим видом и поведением, фильм точно-бы получил нового ОС…
Ох уже эти реальные истории от реальных людей. Они часто одн…
Вы откуда? В какой школе дети учатся? И сколько стоит ваша к…
Что-то из давно забытого старого(( Уже отнимали накопительну…
Именно это и означает, в полном соответствии с ТК РФ. Разбив…
@keshka, вы случаем не психиатр? Направо и налево диагнозы с…
нам банк всем сделал виртуальные МИР, сам без нашего участия…
«Жаль только — жить в эту пору прекраснуюУж не придется — ни…
Чего сразу своими именами вещи называть? ))Можно сначала же …
Что-то подсказывает мне, что никакго бизнеса и тем более БИЗ…
Новосибирск, за две фирмы 6%-ные не больше 30000 предлагают….
Понял, всем в бизнес за деньгами. Надо просто всем стать биз…
Тем не менее они собирают огромную аудиторию в несколько тыс…
спасибопрям засмущали :)))
Я бы в первом вопросе добавила ответ: пролистнет рекламу и н…
Во-первых, не нужно хамить.Во-вторых, «в соответствии с…
Вы это серьезно?? Что там уметь-то?
Вы это серьезно?? Что там уметь-то?
А не мерзко, когда «женщина» оскорбляет людей, кот…
Жена получает только на личные карманные расходы 100 тыр. еж…
>Уровень мЫшления ребёнка лет 12-ти.У вас, нытиков? Да!!!…
>для начала можно просто заболеть.У меня БИЗНЕС — он прин…
Источник
Возврат продлений(пролонгаций), комиссий, переплаты и других незаконных платежей
Долгожданная четвертая часть статьи про возврат незаконных, дополнительных платежей с микрофинансовых организаций.
Эта статья будет последней из этой серии, так что приступим!
И так, парад закрывают:
- ООО МКК «Русинтерфинанс» (еКапуста)
- ООО МКК «Хорошая история» (CreditStar)
- ООО МКК «Микроклад» (Микроклад)
- ООО «Займиго МФК» (Займиго)
- OOO MФО «ДЗП-Центр» (До Зарплаты)
ООО МКК «Русинтерфинанс» (еКапуста)
С данной микрофинансовой организации без судебной процедуры можно получить:
— Перерасчет по займам закрытым досрочно в первые 14 дней добровольно, остальные через жалобу в Центральный банк РФ.
— Услуга «Заморозка» имела нарушения связанные с завышенными процентами по сравнению с процентами установленными договором займа. Нарушения в период с 2014 по 2017 годы.
— С 2017 по 2019 год превышали лимиты продлений, установленные «Базовым стандартом» утвержден 22.06.2017г.
Можно попробовать направить простое заявление для тех кто не хочет особо заморачиваться, изучать свои договоры и прописывать мотивировку. Такое заявление будет выглядеть примерно так: «Прошу произвести перерасчет по моим договорам займа в соответствии с требованиями установленными законом, вернуть переплату, вернуть комиссии, оплаченные за дополнительные услуги». Чтобы увеличить свои шансы на возврат денежных средств, нужно писать жалобу в Центральный банк РФ. Базовый шаблон по всем трём позициям в конце статьи.
ООО МКК «Хорошая история» (CreditStar)
У этой микрофинансовой организацией можно вернуть страховку, которая оплачивается при продлениях и произвести перерасчет задолженности, как итог вернуть возникшую переплату. Шаблон заявления в конце статьи.
ООО МКК «Микроклад» (Микроклад)
У Микроклада можно вернуть переплату, попросив сделать перерасчет. Вернуть комиссии за дополнительные платные услуги, а также комиссию за перевод. Пока Микроклад возвращает всё это добровольно и направление жалобы в Центральный банк РФ не требуется, но всё может поменяться, так что нужно быть готовым направить жалобу в Центральный банк РФ в случае отказа Микроклада в добровольном порядке удовлетворить требования. Шаблон подготовлен мотивированным, поэтому в случае отказа нужно заменить получателя на Центральный банк РФ. Шаблон заявления в конце статьи.
ООО «Займиго МФК» (Займиго) и OOO MФО «ДЗП-Центр» (До Зарплаты)
Эти МФО включали в договоры займа платные дополнительные услуги, суммы по которым достигают нескольких тысяч рублей. Разумеется как всегда, ничего полезного данные услуги для заёмщика не несут и существуют лишь для того, чтобы собрать больше денег в минимальные сроки.
Напоминаю о возможности избавиться от необходимости оплачивать проценты и штрафы, а также вернуть уже оплаченные проценты и штрафы по закрытым договорам. Каждый, кто хочет избавиться от обязанности выплачивать бешеные проценты МФО и/или вернуть свои средства, может воспользоваться услугой по признанию договора займа незаключенным:
- До пяти договоров займа — 30000 рублей.
- С шестого по десятый договор доплата по — 5000 рублей за каждый.
- За одиннадцатый и последующие доплата 2000 рублей за каждый.
- Можно приобрести набор из 25 индивидуальных шаблонов для самостоятельного обращения в суд за — 30000 рублей.
- Избавим от необходимости контактировать с кредиторами, предоставив своего адвоката в качестве представителя:
2 кредитора — 3500 рублей,
6 кредиторов — 6500 рублей.
Оплата услуг возможна в рассрочку до 3 месяцев.
Не упускайте шанс просудить ВСЕ свои договоры максимально выгодно, как это сделали десятки людей, которые теперь не только ничего не должны МФО, но и вернули всё что заплатили.
Подписываемся на канал, чтобы не пропустить следующую статью!
Делимся статьей в соц.сетях, не жадничаем!
Прямая связь со мной: best-laws-zaem@yandex.ru.
Шаблоны:
Жалоба в ЦБ РФ по еКапуста.
Заявление в CreditStar.
Заявление в Микроклад.
Заявление в Займиго и До зарплаты.
Источник