Мы собрали реальные истории клиентов, которым банки заблокировали платежи, и привели примеры поручений с опасными и безопасными формулировками.
Новое на 30.05.2018. На практике
На днях наша читательница не смогла заплатить аванс поставщику. Банк не пропустил платеж, хотя она переводила деньги со стандартной формулировкой «Оплата за товары по счету № __ от ______» (см. рисунок справа).
Раньше такие платежи проходили всегда без проблем. Мы выяснили, по каким причинам банк завернул такой платеж.
Основная причина в том, что банки теперь запрещают писать в назначении платежа обобщенные слова типа товар, услуги, работы. Эти слова не пропускает программа внутреннего контроля банка. Банкиры рекомендуют исправить платежку и написать конкретно, за какой товар фирма платит: за дрова, за холодильники, за датчики-реле и т.д.
Обобщенные названия в платежке – не единственная проблема, из-за которой банк не пропускает платеж. Читатели рассказали, по какой причине им банк блокировал платежи.
«…Банк обычно пишет причину, почему отклонил платеж. В пояснении банк написал, что название ООО «Прогресс» не должно содержать кавычки. Позвонила контрагенту, посмотрела их выписку, название с кавычками. Попробовала выгрузить платежку без кавычек. Все нормально, платеж прошел…»
«…У меня банк отклонял платеж, на совсем небольшую сумму и без пояснений. Мы с сотрудницей банка несколько раз пытались отправить, пока она не обнаружила, что в их системе название контрагента большими буквами, а в платежке – только одна заглавная…»
«…В Сбербанке не проходила оплата поставщику, с которым работали более 18 лет. Как оказалось, контрагент по их светофору неправильного цвета. После долгих переговоров банк все-таки пропустил платеж, но потребовал подтверждающие документы…»
История № 1. Заблокировали платеж из-за слова «агент»
«…Мне отклонили платеж за реагент химический. Объяснили, что программа блокирует платежи со словом “агент”…»
«…Угораздило в назначении платежа за “коммуналку” написать: “по агентскому договору № __ от ___”. Сумма 3000 руб.! Второй день готовим документы по письму из банка о противодействии терроризму по закону № 115-ФЗ…»
«…Банк завернул платежку по НДФЛ за то, что в назначении платежа было слово “агент”. Полное назначение в поле 24 было такое: “НДФЛ за апрель — в качестве налогового агента”. Получается, если мы платим налог в бюджет, мы финансируем терроризм?..»
Что не нравится банку. Банк придрался к платежным поручениям, где в назначении платежа есть слово «агент». Неважно, «агент» — это отдельное слово или часть другого. Все платежки, в которых есть пять заветных букв, банковская программа-робот отсеивает.
Частые формулировки в платежках, которые под угрозой, мы привели в памятке ниже. Если в платежке затесалось слово «агент», банкиры потребуют пояснения и документы. Представьте договоры, отчетность, акты и прочие бумаги, которые подтверждают, за что вы переводите деньги.
ПамяткаСкрытьПамятка. Опасные формулировки со словом «агент»
Как решить проблему. Только из-за одного слова «агент» банк не может блокировать платеж, если он законный (см. мнение ниже). Но безопаснее формулировать назначение перевода без слова «агент», заменять его синонимами, чтобы программа автоматически не отсеяла платеж и не пришлось тратить время на споры с банками.
Законно ли банк блокирует платежи со словом «агент»
Александр Баукен,
доцент кафедры Теории государства и права и конституционного права ФГАОУ ВО «ЮУрГУ (НИУ)», к. ю. н.
— Само по себе слово «агент» в платежном поручении не является основанием для блокировки, это противоречит закону. Но если с таким назначением организация произвела несвойственный ей платеж, который банк может расценить как подозрительный, специалисты вправе приостановить операцию.
Образец 1. Что опасно писать в платежке по НДФЛ
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
История № 2. Посчитали схемой платеж за обналичку
«…В банке произошел курьезный случай. В марте в офис привезли новые двери. Они были нестандартного размера, поэтому наличники на дверную коробку и работы по установке заказали отдельно. Подрядчик выставил счет “За обналичку дверей по договору …”. Перенесла эту фразу в платежку, а банк обвинил нас в отмывании средств! Пришлось делать фотографии дверей без обналички и отвозить в банк счет и договор на работы…»
Что не нравится банку. Банк настороженно относится к платежкам, в которых есть слова «обнал», «обналичка», «обналичивание» и пр., даже если компании платят за работы — установку наличников на двери, окна и т. п. Такие платежи банки воспринимают как вывод денег из фирмы без налогов.
Как решить проблему. В назначении платежа избегайте слов «за обналичку» или «за обналичивание». Пишите в платежке «за ремонтные работы», а в скобках расшифруйте сами работы. Например, «установка двери, декоративных планок, фурнитуры».
Образец 2. Что опасно писать в платежке на работы
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
Если банк уже заподозрил обналичку, то потребует у фирмы документы на основании пункта 14 статьи 7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Весь список бумаг, которые может запросить банк, смотрите во врезке.
Список документовСкрытьНа заметку
Документы, которые банк требует вместе с платежками
1. Документы, которые подтвердят экономический смысл операции, — договоры, приказы и пр. Например, если выдаете заем — договор займа, если подотчет — приказ или заявление на выдачу сумм.
2. Документы, которые подтверждают, что фирма располагается по адресу, — договоры аренды, акты приема-передачи арендованного имущества, выписки из реестра недвижимости, свидетельства о собственности.
3. Информация о работниках — штатное расписание, приказы о приеме на работу.
4. Документы, которые подтвердят, что у фирмы есть имущество, — техпаспорт на автомобиль, договоры аренды, лизинга и пр.
5. Бухгалтерский баланс и отчет о финансовых результатах.
6. Сведения об открытых счетах в других банках — в виде информационного письма.
7. Документы, которые подтвердят целевое использование подотчетных, перечисленных на карты, — выписки банка, чеки терминала, авансовые отчеты и пр.
8. Схема ведения бизнеса, сведения о фактическом виде деятельности.
9. Платежки по налогам, взносам, декларации, расчеты по взносам с квитанциями или протоколами о принятии.
10. Карточки счетов 50, 51, 68, 69.
11. Справка из ИФНС, которая подтвердит, что у фирмы нет долгов.
Пример требования, которые высылают банки
Если не обоснуете, зачем переводите деньги, рискуете попасть в реестр сомнительных клиентов и остаться без счета. Реестр размещен на сайте fedsfm.ru в разделе «Меню/Перечень организаций». В списке более 8 тыс. клиентов, и с каждым днем число «везунчиков» увеличивается.
Что делать, если банк заблокировал платеж, а деньги не возвращает? Подробности — во врезке.
Что делать, если банк не проводит платеж и отказывается вернуть деньги
Николай Потапов,
главный специалист УРПА ЮЛПАО «АК БАРС» БАНК
— Что делать, если банк заблокировал платеж фирмы, а деньги нужны срочно?
— Письменно обратитесь в банк с требованием пояснить причины, по которым вам приостановили операцию. Подготовьте документы, которые подтвердят сделку, — договоры, акты и пр. Банк разблокирует платеж.
— Как быть, если банк отказывается пояснять причины и его не устраивают документы? Только закрывать счет?
— Если деньги нужны срочно, быстрее будет закрыть счет. Деньги вам выдадут в течение семи дней со дня, как вы обратились в банк с заявлением. Если есть время на споры — жалуйтесь в Центробанк, обращайтесь в Росфинмониторинг или в прокуратуру. Одновременно с этим пишите заявление в суд, чтобы банк расторг договор банковского счета, выплатил остаток и неустойку.
— Можно ли закрыть счет и получить деньги в один день? Какие документы для этого потребуются?
— Теоретически возможно. Чтобы специалисты банка пошли вам навстречу, приложите бумаги, которые подтвердят, что вам срочно нужны деньги. Например, договоры с контрагентами, которые ожидают оплаты, и пр.
История № 3. Запретили подотчет на зарплатную карту
«…Директор распорядился перекинуть командировочные на зарплатные карты. В платежке написали: “Под отчет по заявлению”. Но в банке платеж не пропустили. Сказали, что обычные карты только для переводов по зарплате, а для подотчетных надо открывать корпоративные карты…»
Что не нравится банку. Банк придирается к переводам подотчетных на зарплатные карты, особенно если в платежке фирма не сослалась на приказ о командировке и заявление работника, в котором он просит выдать деньги под отчет.
Как решить проблему. Банки не вправе запрещать клиенту переводить подотчетные на зарплатные карты. Минфин разрешает такие платежи (письма от 21.07.2017 № 09-01-07/46781). Но чиновники требуют выполнить два условия. Во-первых, получить заявление от работника на перевод денег, в котором он напишет реквизиты счета (письмо Минфина от 25.08.2014 № 03-11-11/42288). Во-вторых, записать порядок выдачи подотчетных на карты в учетной политике (письмо Минфина № 02-03-10/37209, Федерального казначейства № 42—7.4—05/5.2—554 от 10.09.2013). Вторая позиция — спорная. Ведь учетная политика — это совокупность способов ведения бухучета (ч. 1 ст. 8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ). А при выдаче подотчетных компания выбирает не способ учета, а порядок перечисления денег.
Но если не хотите попасть в ситуацию, когда банк блокирует платежи, есть несколько способов.
Первый — оформите корпоративные карты. Второй — выдавайте работникам наличку на подотчетные траты. Третий — перечислите деньги на зарплатные карты, но в назначении платежа расшифруйте, на какие цели — командировочные, закупку материалов и пр., а также укажите реквизиты заявления. Например, формулировка в платежном поручении может быть такой: «Перевод подотчетных на командировку на основании заявления работника № 1 от 26.04.2018».
Образец 3. Что опасно писать в платежке на подотчет
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
История № 4. Заморозили платеж за аренду почтового ящика
«…Банк без предупреждения заблокировал счет из-за того, что фирма оплатила аренду почтового ящика. Ссылается на Закон № 115-ФЗ и требует предоставить список учредителей, лист регистрации, назначение директора и договор аренды помещения по юридическому адресу…»
Что не нравится банку. Переводы в почтовые отделения ЦБ относит к сомнительным операциям (подробнее в статье «Вступили в силу новые правила работы с банками»). А если это перевод за аренду абонентского ящика, то к такой операции банк вдвойне внимателен. Банкиры считают, раз вы арендуете ящик, значит, по юрадресу не находитесь, иначе все письма получали бы по месту регистрации. Следовательно, фирма недобросовестная.
Как решить проблему. Если избежать договора с почтой не получается, то объясните банку, для чего нужен абонентский ящик.
Сообщите, что ячейку арендовали для удобства, чтобы разделить прием корреспонденции между сотрудниками компании. Например, по юридическому адресу фирмы приходит почта от ИФНС и фондов, а на абонентский ящик — письма от контрагентов.
Предъявите в банк документы, которые подтверждают, что вы находитесь по юридическому адресу. Тогда у банков не будет вопросов к назначению платежа в платежном поручении.
Образец 4. Что опасно писать в платежке на почту
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
История № 5. Приняли беспроцентный заем за обналичку
«…Я учредитель и директор фирмы. Бухгалтер перечислил на мою карту с расчетного счета сумму с основанием “перевод по договору беспроцентного займа”. Пошел снимать деньги в банкомате, а оказалось, что банк заблокировал перевод…»
Что не нравится банку. Банк с подозрением относится к платежкам на выдачу беспроцентных займов, особенно, если компания переводит деньги учредителям и сумма больше 600 тыс. руб. Банкиры считают, что через займы фирмы обналичивают деньги. Поэтому просят пояснить экономический смысл сделки.
Как решить проблему. Если выдаете займы учредителю, то стоит оформить договор под 4,84 процента, то есть не меньше 2/3 ставки ЦБ (7,25% × 2/3). Тогда у человека не возникнет материальной выгоды, которая облагается налогом на доходы.
Образец 5. Что опасно писать в платежке на выдачу займа
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
История № 6. Посчитали сомнительным возврат займа
«…Снял наличку с карты со сберкнижки жены и внес на счет юрлица, где являюсь директором и учредителем. В объявлении на взнос наличными написал: “Пополнение счета за счет учредителя”, хотя фактически это был заем. Стал возвращать деньги супруге. В назначении платежа записал: “возврат займа”, но банк не пропустил платеж…»
Что не нравится банку. Банк обратит внимание на платежку с основанием платежа «возврат займа», если до этого организация не получала заемных средств. Специалисты банка считают, что это схема вывода денег из компании.
Как решить проблему. Если внесли деньги на счет фирмы как «пополнение счета», «помощь учредителя», рискованно возвращать их как заем. Помощь не предполагает возврата средств, она безвозмездная. Если собственник хочет внести деньги в компанию, а потом забрать, заключите договора займа. Тогда вносите наличные или переводите деньги на счет компании с основанием — предоставление займа. Если у работников банка возникнут вопросы к платежному поручению, предъявите в банк договор займа с учредителем.
Образец 6. Что опасно писать в платежке на возврат займа
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
История № 7. Запретили перевод на личные цели
«…Я ИП, постоянно переводил деньги со своего бизнес-счета на депозит. Но в апреле банк заблокировал платеж, который я направил в другой банк. Банк потребовал объяснить, с какой целью я перевожу деньги на карту другого банка и что на них покупаю…»
Что не нравится банку. Банк видит в «личных тратах» ИП обналичку денег для дружественных компаний.
Как решить проблему. Пишите в платежке, что вы переводите прибыль, которую получили от бизнеса, на личные нужды. Предъявите в банк документы, которые докажут, что предприниматель реально работает, — договоры с контрагентами, декларацию и пр.
Образец 7. Что опасно писать в платежке ИП
Кликните на платежку, чтобы увидеть безопасную формулировку
Другие полезные истории про работу с банком
Про учет расходов по Закону № 115-ФЗ
«…Чтобы разобраться с банком, заказывали даже консультацию по Федеральному закону от 07.08.2001 № 115-ФЗ. Оформляли договор оказания услуг и акты, прописали там, что юридическая фирма помогает разобраться с законодательством, составить документы для споров с банком. Потом списали расходы при УСН как траты на юридические услуги. Претензии от проверяющих не поступали…»
Про большие траты ИП
«…Я ИП, вовремя плачу налоги, остальные свободные деньги перевожу себе на карту. Последний раз, когда переводила со счета на карту, получила СМС: “операция отклонена… ваша карта не обслуживается (!), обратитесь в банк”. Пошла в банк в надежде решить проблему. Но сотрудница попросила написать заявление на закрытие счета, поскольку перевод свыше 600 тыс. руб. банк посчитал обналичкой. Аргументы, что это мои личные деньги, работников не устроили. Кое-как выпросила возможность представить все подтверждающие документы. Банкиры неохотно предоставили мне список бумаг: декларации, договоры и т. п. Предоставила все, жду ответа. Теперь все переводы буду дробить на небольшие суммы…»
Про внешний вид паспорта
«…У нас случилась глупая ситуация. Сбербанк отказался открывать счет компании, потому что сотруднику не понравился внешний вид паспорта директора. Паспорт выдали в 2007 году, он в отличном состоянии, в обложке, все листы в прозрачных чехлах. Претензий ни у кого не было — ни у милиции, ни у налоговой. Пришлось обращаться в другой банк…»
Звезда
за правильный ответ
Тест
Неправильно
Правильно!
Какой платеж банк заблокирует?
Банк блокирует переводы от 600 тыс. руб., даже если ИП переводит деньги на личные нужды (п. 1.4 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ).
выдали заем учредителю под 5% годовых
перечислили 5000 руб. за установку двери в офис
ИП перевел 600 тыс. руб. на личные нужды
Источник
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 6 апреля 2018 г.
Содержание журнала № 8 за 2018 г.
Банк может запросить у клиента документы, если у банка возникнут сомнения в чистоте операции по перечислению средств со счета. Если компания документы не представит, то банк откажет в проведении операции. Даже при однократном отказе компания рискует попасть в черный список ЦБ, что может существенно осложнить ей получение банковских услуг. Поэтому в платежках важно указывать назначение платежа максимально корректно и подробно.
Если операция показалась банку подозрительной
В любом банке есть правила внутреннего контроля для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризмап. 2 ст. 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ); п. 4.1 Положения, утв. ЦБ 02.03.2012 № 375-П. Поэтому если назначение платежа в платежке покажется банку подозрительным, то он может запросить любые документы, подтверждающие легитимность и самой сделки, и происхождения денегподп. 1.1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Положение, утв. ЦБ 15.10.2015 № 499-П. А клиент обязан такие документы представитьп. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Внимание
Непредставление (представление в неполном объеме) запрошенных документов является самостоятельным основанием для направления банком сообщения о подозрительной сделке в Росфинмониторинг. И позволяет банку применить к клиенту меры, предусмотренные «антиотмывочным» Законом, в частности отказать в проведении операциип. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Постановление АС УО от 15.05.2017 № Ф09-367/17.
При этом сомнительной сотрудники банка могут счесть практически любую операцию, в том числе не подлежащую обязательному банковскому контролю. Обо всех сделках, вызывающих подозрение, банк сообщает в Росфинмониторинг, присваивая сделке определенный код признака согласно указаниям ЦБ. Например, 1101 «Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели»п. 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; приложение к Положению, утв. ЦБ 02.03.2012 № 375-П.
Если компания не представит запрошенные документы, банк откажет в проведении операции (о чем также сообщит в Росфинмониторинг) и может заблокировать все расходные операции по счетупп. 11, 13 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Указание ЦБ от 20.07.2016 № 4077-У. Два и более отказа в течение календарного года позволяют банку расторгнуть договор банковского счетап. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Другой мерой воздействия является прекращение обслуживания через систему «Клиент-Банк». То есть у клиента остается возможность распоряжаться деньгами на счете, но банк будет принимать только бумажные платежки. Чтобы возобновить дистанционное обслуживание, потребуется личный визит в банк руководителя компании и представление всех запрошенных сотрудниками банка документовПисьмо ЦБ от 27.04.2007 № 60-Т; Методические рекомендации, утв. ЦБ 13.04.2016 № 10-МР.
Важно, что информацию обо всех отказах Росфинмониторинг направляет в ЦБ, который и доводит ее до банковПоложение, утв. ЦБ 20.07.2016 № 550-П. И компании, попавшей в этот черный список, другие банки тоже могут отказывать в проведении операций или в заключении договора банковского счета.
О том, как компания может обжаловать действия банка и выйти из черного списка ЦБ, мы писали:
2018, № 6, с. 73
Кстати, по общему правилу при ненадлежащем исполнении поручения клиента банк должен возместить ему убыткип. 1 ст. 866 ГК РФ. Однако банк не несет гражданско-правовой ответственности, если он отказал в перечислении денег, руководствуясь «антиотмывочным» Законом № 115-ФЗп. 12 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Расторжение договора банковского счета или отказ заключить его, мотивированный подозрениями в обналичке и финансировании терроризма, теперь также не могут служить основанием для взыскания с банка причиненных убытковп. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Справка
Обязательному банковскому контролю подлежат, в частности, операции на сумму 600 000 руб. (или эквивалентную этой сумме в валюте) и более, в том числеп. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ:
•операции с наличкой;
•размещение вкладов (депозитов) на предъявителя;
•перевод денег за границу на счет анонимного владельца или поступление денег с такого счета;
•получение или предоставление имущества в лизинг;
•предоставление организацией физлицу или получение от него беспроцентного займа.
В обязательном порядке контролируются и некоторые другие сделки, например операции с недвижимостью на сумму 3 млн руб. и болееп. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Обо всех подобных сделках банки сообщают в Росфинмониторингп. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Что указывается в назначении платежа
В поле 24 платежки клиент банка обязан указать назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, другую информацию, в том числе об НДСприложение 1 к Положению, утв. ЦБ 19.06.2012 № 383-П. При большом объеме данные можно указывать обобщенно, например «за электроэнергию», «за информационные услуги», «за канцтовары» (не больше 210 символов).
Но в любом случае сущность операции должна быть четко изложенап. 1.7.2 ч. III Положения, утв. ЦБ 27.02.2017 № 579-П. Банк вправе попросить клиента уточнить содержание поручения, если платежка не будет отвечать этим требованиям, и может отказаться ее исполнять, если клиент такие уточнения не внесетп. 2 ст. 864 ГК РФ.
При приеме платежного поручения банк проверяет указание в платежке наименования оплачиваемой услуги, ссылки на номер и дату договора или товарного документа. От информативности реквизита в немалой степени будет зависеть субъективное впечатление сотрудников банка о том, можно ли квалифицировать операцию как сомнительную и соответствует ли экономический смысл сделки деятельности организации.
Оплата за товары (работы, услуги) или аренду
Если компания оплачивает товары, работы или услуги, рекомендуем указывать в платежке реквизиты договора, номер и дату товарной накладной или акта. Например, формулировка может быть такой.
Оплата по договору № 012-17 от 18.12.2017 и акту приемки-сдачи строительно-монтажных работ от 14.02.2018, в том числе НДС (18%) — 122 360,00 руб.
Назначение платежа
Отсутствие реквизитов договора или многочисленные перечисления по одному и тому же договору, а также несоответствие назначения платежей сфере деятельности компании могут вызвать подозрения у сотрудников банка. Допустим, по ЕГРЮЛ основной вид деятельности фирмы — общестроительные работы, но она не покупает стройматериалы, не платит зарплату, арендные и коммунальные платежи, налоги, взносы и прочее. Вместе с тем крупные суммы вносятся на счет наличными, а затем перечисляются в полном объеме на счета нескольких физлиц с назначением платежа «оплата по договору купли-продажи акций». Банк наверняка сочтет эти сделки необычными и откажет в проведении операций. Суд будет на его сторонеПостановление 9 ААС от 17.01.2017 № 09АП-60418/2016.
Совет
Отсутствие перечислений со счета за аренду и коммуналку настораживает сотрудников банка. Но и чрезмерно большие арендные платежи могут вызвать подозрения. Банк может запросить договор аренды, чтобы убедиться, что вы платите за аренду по расценкам не выше рыночных. Поэтому, если вы перечисляете обеспечительный платеж или просто арендную плату за несколько месяцев авансом, укажите это в платежном поручении.
Отметим, что банки смотрят и на суммы платежей, а также соотносят обороты по счету с размером уставного капитала организации. Так, клиент в анкете, заполняемой при приеме на обслуживание, указал, что планируемый средний оборот по счету составит 100 000 руб/мес. Притом за короткий срок обслуживания обороты по счету превысили заявленные в сотни раз, например всего за 3 дня было совершено операций на сумму свыше 12 млн руб. Банк, конечно, счел это странным.
Если проводимая операция вызовет у банка хоть малейшее подозрение, он обязан будет «телеграфировать» о ней в Росфинмониторинг
Банки считают подозрительными операции, имеющие транзитный характер, когда деньги поступают от большого количества контрагентов и в короткие сроки (1—2 дня) перечисляются другим клиентамПисьмо ЦБ от 31.12.2014 № 236-Т. Одно и то же назначение платежа в платежках и на зачисление, и на перевод денег со счета (к примеру, «за стройматериалы») укрепит сотрудников банка в мысли, что сделки фиктивные. Спор с банком при таких обстоятельствах, скорее всего, решится не в пользу компанииПостановление АС СКО от 25.01.2018 № Ф08-10115/2017.
К сожалению, даже если операция и сумма сделки не выходят за рамки обычной деятельности компании, отсутствия претензий это не гарантирует. Как показывает практика, банк может придраться фактически к чему угодно. Но у добросовестной, реально работающей фирмы есть шанс защитить свои права через суд.
Например, в одном деле банк потребовал пояснения и документы, хотя в платежке было и наименование товаров, и реквизиты договора. Компания представила документы, в том числе первичку по предыдущим сделкам с этим поставщиком, и пояснила экономический смысл операции и деятельности в целом (покупка хозяйственных и других товаров у организаций, занимающихся внешней торговлей, с целью перепродажи). Однако банк отказал в проведении операции и заблокировал «Клиент-Банк».
Компания успешно обжаловала эти действия в суде. Судьи решили, что банк не доказал сомнительность сделки. Покупка хозтоваров у постоянного поставщика соответствовала уставной деятельности организации. Отклонили судьи и довод банка о том, что клиент перечисляет со счета небольшие суммы налогов. Кредитная организация не вправе брать на себя фискальные функции, притом что компания представила справки из ИФНС, подтверждающие уплату налоговПостановление АС ДВО от 15.03.2017 № Ф03-740/2017.
Погашение и предоставление займов
Операции с займами, особенно беспроцентными, пользуются у банков повышенным вниманием. Ведь беспроцентные займы на сумму 600 000 руб. и более относятся к сделкам, в отношении которых банковский контроль обязателенподп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Поэтому, если заем процентный, лучше сразу указать это в платежке.
Перечисление денежных средств по договору процентного займа № 001-18 от 02.03.2018 (под 9,5% годовых). НДС не облагается.
Назначение платежа
В п. 7.4 методички, разработанной Ассоциацией российских банков (АРБ)Методические рекомендации (группа кодов 50), утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ, протокол заседания Комитета № 22 от 27.01.2010, говорится, что если платежные инструкции содержат только реквизиты договора займа и указание характера операции (получение, погашение займа) без указания условий его предоставления, то заем считается процентным. Ведь по общему правилу договор займа признается возмездным, если его условиями прямо не предусмотрено иноеп. 3 ст. 423, п. 1 ст. 809 ГК РФ.
Однако на практике банк наверняка запросит договор, если по платежке не будет видно, что заем платный, даже при сумме платежа менее 600 000 руб.Информационное письмо ЦБ от 21.02.2005 № 7 (п. 1) Если из договора будет следовать, что заем беспроцентный, на сумму 600 000 руб. или больше, но компания перечисляет деньги частями, то банк будет отслеживать платежи и направит сообщение в Росфинмониторинг, когда их общая сумма превысит 600 000 руб.Информационное письмо ЦБ от 01.09.2009 № 16 (п. 3)
Но даже перечисление процентных займов может привлечь внимание сотрудников банка. Банки запрашивают пояснения экономической целесообразности предоставления займов с заведомо низкой процентной ставкой либо причины предоставления займов без видимой экономической выгодыПостановление АС СКО от 31.05.2017 № Ф08-3267/2017. Компания может выдать такой заем, например, постоянному контрагенту.
Раньше, чтобы «пободаться» с банком, отказавшим в проведении операции, надо было обращаться в суд. Теперь же есть шанс урегулировать проблему быстрее
Отметим, что, по мнению некоторых судов, если документы, подтверждающие законность операций, по запросу банка представлены и дополнительных запросов банк клиенту не направлял, блокирование операций неправомерноПостановление АС УО от 25.09.2015 № Ф09-6389/15. Кроме того, банк не вправе отказывать в проведении операции по той причине, что подозрительными были предыдущие сделки клиента. Запросить документы и пояснения банк должен именно по платежке, которую он отказывается исполнятьПостановления АС СКО от 31.07.2017 № Ф08-5107/2017; 15 ААС от 25.12.2017 № 15АП-20203/2017.
В то же время другие суды считают, что банк может вообще не запрашивать документы и отказать в проведении операции, если накопленная информация о прежних сделках позволяет квалифицировать их как незаконные.
Например, банк отказался проводить платеж по договору процентного займа, мотивировав это тем, что все деньги со счета клиента уходят транзитом либо как займы на счета аффилированных лиц в других банках, либо в качестве зарплаты на личные счета директора. Суд признал отказ правомернымПостановление АС ПО от 11.08.2016 № Ф06-11074/2016.
Деньги под отчет
Компания может выдавать работникам подотчетные средства наличными из кассы, снимая деньги на эти цели со счета, или перечислять на карточные счета работников, в том числе и личные. Это не противоречит законуПисьма Минфина от 21.07.2017 № 09-01-07/46781, от 25.08.2014 № 03-11-11/42288. Но и в том, и в другом случае эти операции могут заинтересовать банк, особенно при регулярном перечислении значительных суммПостановление АС ВВО от 11.09.2017 № Ф01-3548/2017.
Банки требуют авансовые отчеты и первичные документы, подтверждающие, что работники на самом деле потратили подотчетные по назначению. Если деньги снимались со счета наличными, то банк потребует и подтверждение факта их выдачи под отчет (заявления сотрудников, кассовые ордера)Постановление АС ДВО от 24.11.2017 № Ф03-4555/2017.
Может получиться так, что на момент получения запроса из банка авансовых отчетов еще нет, если, например, сотрудник находится в командировке или получил деньги на хозяйственные нужды на длительное время.
Срок выдачи денег под отчет на хозяйственные нужды не ограничен какими-либо нормативными документами. Он может быть установлен только локальным актом организации. Отчитаться сотрудник должен в течение 3 рабочих дней после дня истечения срока, на который получены деньги, или со дня выхода на работуп. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У. По возвращении из командировки работник должен представить работодателю авансовый отчет в течение 3 рабочих дней со дня выхода на работуп. 26 Положения, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749.
Поэтому, если срок подачи авансового отчета еще не наступил, поясните это банку. Приложите заявления работников с визами руководителя или распоряжение о выдаче денег под отчет, приказы об утверждении списка сотрудников, имеющих право получать подотчетные суммы, расходные ордера (если деньги выдавались из кассы), копию кассовой книги и т. д.
В случае когда деньги перечисляются на счет работника, не забудьте отметить, что это именно подотчетные суммы. Иначе сотрудники банка посчитают их доходом работников и у них появятся вопросы о перечислении НДФЛ.
Перечисление денежных средств под отчет на хозяйственные нужды (приобретение запчастей для автотранспорта ООО «Авто-Экспресс») работнику Трифонову Игорю Константиновичу.
Назначение платежа
Если все необходимые документы у компании есть, отказ в проведении операции по переводу денег подотчетным лицам суд признает незаконнымПостановление 18 ААС от 18.01.2018 № 18АП-15556/2017.
* * *
Обратите внимание: упомянутые в статье судебные решения принимались, когда отсутствовал досудебный порядок урегулирования споров с банком из-за отказа в проведении операции, в заключении договора банковского счета или по причине одностороннего расторжения такого договора, мотивированных ссылками на «антиотмывочный» Закон. Оспорить действия банка можно было только в суде.
С 30 марта досудебный порядок закреплен на законодательном уровнеЗакон от 29.12.2017 № 470-ФЗ. Теперь компания вправе представить банку документы, отсутствие которых ранее послужило, например, основанием для принятия решения об отказе в проведении операциип. 13.4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. Если банк не изменит свое решение, то обжаловать его можно в межведомственной комиссии при ЦБ. И только если комиссия придет к выводу, что оснований для пересмотра решения банка нет, целесообразно обращаться в суд.
Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Банковские операции»:
2020 г.
2019 г.
2018 г.
Источник
