Может ли учредитель дать в долг своей компании?
Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?
Возврат займа: что учесть в первую очередь?
Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?
Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?
Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?
Решаем вопрос с «зависшим» займом
Итоги
Может ли учредитель дать в долг своей компании?
Фирма и ее учредитель при необходимости могут выступать сторонами договора займа — взаимного соглашения о передаче заемщику от заимодавца в собственность денежных средств или иного имущества.
Узнайте больше о заемных средствах, перейдя по ссылке.
Заемные отношения с учредителем позволяют с наименьшими для компании издержками срочно получить деньги или иные предметы:
- для осуществления текущей хоздеятельности;
- расширения материальной базы;
- внедрения новых технологий;
- для иных целей (для внесения задатка на участие в тендере, погашение долгов и т. д.).
Каких-либо специальных нормативных ограничений в отношении фирмы (заемщика) и учредителя (займодавца) не существует. Поэтому учредитель может одолжить своей компании:
- деньги или любое другое имущество, обладающее общими родовыми признаками (моделью, цветом, сортом и т. д.) — п. 1 ст. 807 ГК РФ;
- заемные средства в любом объеме и на любой срок;
- под проценты или без них.
Фирма-заемщик может взять в долг у учредителя:
- вне зависимости от размера его доли в уставном капитале;
- на определенные цели (целевой заем) или без указания назначения займа;
- с соблюдением обязательности возврата полученных заемных средств и письменного оформления договора займа (ст. 808 ГК РФ).
Скачать образец договора займа с учредителем вы можете по ссылке.
В КонсультантПлюс есть ответы налоговиков на разнообразные вопросы налогоплательщиков. Например, советник государственной гражданской службы РФ 1 класса А.А. Батарин разъяснил:
Если у вас нет доступа к системе, получите пробный онлайн-доступ бесплатно.
Договор займа с учредителем: как подстраховаться от ошибок?
Возвращение денег по договору займа — это один из заключительных этапов заемных взаимоотношений. Ему предшествуют такие важные процедуры, как:
- согласование условий предоставления займа;
- оформление договора займа;
- передача заемных средств от учредителя фирме и составление подтверждающего документа (акта приема-передачи, расписки и др.);
- отражение в бухучете операций по получению заемных средств.
Если в этих действиях будут допущены ошибки, на этапе возврата займа могут возникнуть проблемы. Поэтому заранее проверьте:
- не обладает ли передаваемое по договору займа имущество индивидуальными признаками (например, автомобиль с ПТС и идентификационным номером не может являться предметом займа);
- валюту денежного обязательства — по ст. 317 ГК РФ такое обязательство должно быть выражено в рублях (инвалюта может фигурировать в договоре займа, но исключительно в качестве эквивалента по курсу ЦБ РФ);
- предусмотрены ли договором займа все его существенные (предмет займа и его возвратность) и дополнительные (срок возврата, условие о его беспроцентности и др.) условия.
ВАЖНО! Если в договоре займе нет условий о процентах или об их отсутствии, займ считается процентным. Проценты рассчитываются исходя из ставки рефинансирования (п.1 ст.809 ГК РФ). В договоре также нельзя прописывать условие о том, что займ является безвозвратным. Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ замщик априори обязан вернуть займ займодавцу.
Какие условия обязательно включаются в договор купли-продажи квартиры, узнайте из материала «Существенные условия договора купли-продажи по ГК РФ».
Возврат займа: что учесть в первую очередь?
Прежде чем решать вопрос о возврате беспроцентного займа учредителю на карту, необходимо проконтролировать:
- отсутствие у учредителя-займодавца долга по внесению доли в уставный капитал — если учредитель своевременно не внес свою «уставную» долю или передал ее компании не в полном объеме, полученные заемные средства пойдут в счет погашения такой задолженности, и возвращать ему на карту будет нечего;
- наличие в договоре займа условия, позволяющего использовать способ возврата заемных денег на карту учредителя;
- сопоставить виды полученных фирмой от учредителя заемных средств и возвращаемых ею средств по договору займа.
Если вы получили партию стройматериалов по договору займа, то ни о каком возврате на карту займа деньгами не может быть и речи. Заемные отношения предполагают единое правило: «что занял, то и верни» (п. 1 ст. 807 ГК РФ).
Таким образом, подстраховавшись от ошибок на этапе согласования условий договора займа и убедившись в возможности возврата займа деньгами на карту учредителя-заимодавца, можно приступать непосредственно к процедуре возвращения заемных средств (см. далее).
Возвращаем беспроцентный заем учредителю: какой способ выбрать?
У компании может быть только 2 законных «денежных кармана», из которых она может передать учредителю занятые у него в долг денежные средства:
- с расчетного счета;
- из кассы.
Для перечисления на карту учредителя с расчетного счета потребуется:
- описание в договоре займа (или в допсоглашении к нему) подобного способа возврата долга;
- указание в нем детальных банковских реквизитов для перечисления денег на карту.
Обратите внимание! При возврате займа учредителю — физическому лицу не нужно пробивать чек ККТ с признаком «расход».
Если у фирмы отсутствуют деньги на расчетном счете, а в кассе они есть, важно учесть следующее:
- нельзя выдавать деньги из кассы в счет погашения займа из выручки (п. 4 Указания Банка России о порядке ведения кассовых операций от 11.03.2014 № 3210-У, Решение Мосгорсуда от 14.12.2012 по делу № 7-2207/2012);
- денежные средства из кассы вносятся на расчетный счет, и затем производится перечисление учредителю на карту с пометкой в назначении платежа «Возврат денежных средств по договору займа от __ № __»).
Не пренебрегайте кассовыми ограничениями, иначе можете материально пострадать — по ст. 15.1 КоАП РФ штраф за такой вид кассовых нарушений составляет до 50 000 руб.
Какие «кассовые» требования опасно игнорировать, говорится в материале «Порядок ведения кассовых операций в 2020 году».
Процедура погашения займа: какие еще условия учесть и на каких счетах отразить?
При погашении долга перед учредителем по договору займа и переводе денег на его карту не забудьте о необходимости:
- соблюдения предусмотренного договором займа графика возврата заемных средств;
- полного погашения заемного долга не позднее месяца, считая с указанной в договоре даты (если график платежей не предусмотрен).
Когда в текущей хоздеятельности без графиков не обойтись, узнайте из размещенных на нашем сайте материалов:
- «Как правильно составить график внедрения профстандартов?»;
- «Что это значит — вахтовый график работы?»;
- «График рабочего времени на 2020 год — скачать бланк».
В бухучете погашение займа на карту учредителя отразите записью:
Дт 66 (67) Кт 51 — погашение займа на карту учредителя по договору займа.
Применяйте:
- счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — если вы заняли у учредителя средства на срок менее 12 месяцев;
- счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам» — если договор займа предусматривает более длительный заемный период (свыше года).
Выписка банка подтвердит:
- факт погашения задолженности перед учредителем;
- объем и реквизиты перечислений.
Если гасите заем частями, применяйте все вышеперечисленные рекомендации в отношении каждой части погашаемого долга.
Что делать, если вернуть заем на карту учредителю не получается?
Возврат заемных средств — обязательное условие договора займа. Однако вернуть долг учредителю на карту бывает невозможно по ряду причин, например:
- на расчетном счете отсутствуют денежные средства;
- счет в банке заблокирован налоговиками;
- в иных случаях (у банка отозвали лицензию и др.).
Если денежные затруднения временные и рано или поздно у компании появится возможность перечислить долг по договору займа на карту учредителя:
- согласуйте с займодавцем продление сроков погашения займа, пересмотрите график платежей;
- оформите пересмотр сроков допсоглашением к договору займа, приложите к нему откорректированный график платежей;
- проверьте, не перешел ли из-за продления сроков заем в категорию долгосрочных — детальная аналитика в этом вопросе позволяет грамотно заполнить пояснения к бухотчетности и предоставить ее пользователям полную и достоверную информацию о заемных обязательствах компании.
В какой строке отразить заемный капитал, расскажет эта публикация.
Если финансовое положение компании в ближайшее время не поправится и возможность для погашения задолженности перед учредителем по договору займа отсутствует, необходимо рассмотреть другие способы решения вопроса с зависшим долгом. Об одном из таких способов узнайте из следующего раздела.
Решаем вопрос с «зависшим» займом
Любой заем отягощает пассив баланса — увеличивает общую сумму долгов компании и влияет на отдельные финкоэффициенты, а также на общее финансовое положение.
В каких расчетах участвует показатель заемного капитала фирмы, узнайте из статьи «Коэффициент финансового левериджа — формула для расчета».
Такая ситуация может быть с легкостью решена самим займодавцем — учредителем компании. В его силах избавить свою компанию от заемного бремени, простив задолженность по договору займа.
Если учредитель решил простить своей компании долг, необходимо:
- учесть выполнение требований ст. 415 ГК РФ — учредитель может простить компании долг, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора;
- прощение долга оформить соглашением или иным документом;
- отразить прощеную задолженность в учете:
- в бухучете путем включения прощеного долга в прочие доходы (Дт 66 (67) Кт 91);
- в налоговом учете учесть сумму долга во внереализационных доходах, если доля учредителя, простившего свой долг компании, не дотягивает до 50% (подп. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ); если его доля составляет 50% и более, доход в налоговом учете не отражается.
Учредитель может простить как часть долга по договору займа, так и полностью всю сумму беспроцентного займа.
Итоги
Возвратить заемные средства учредителю на карту можно только путем перечисления с расчетного счета компании и при условии, что заем был предоставлен деньгами. Такой способ возврата займа необходимо прописать в договоре или допсоглашении к нему.
Источники:
- Налоговый кодекс РФ
- Гражданский кодекс Российской Федерации
Источник
Если есть два просроченных договора займа, было перечисление денежных средств о возврате займа как понять по какому из согласно закона закрылся долг?
ответ юриста
В платёжном документе в графе основания должны быть указаны реквизиты одного из договоров.
Краткое содержание:
- Как доказать возврат денежных средств по договору займа.
- Как доказать возврат денежных средств по договору займа?
1. Если есть два просроченных договора займа, было перечисление денежных средств о возврате займа как понять по какому из согласно закона закрылся долг?
ответ юриста
1.1. В платёжном документе в графе основания должны быть указаны реквизиты одного из договоров.
2. Я по договору займа одолжил денежные средства. В договоре указан обязательный срок возврата так как у меня запланировано приобретение жилья, что так же указано. В случае просрочки могу ли я обратиться в суд о возмещении реального ущерба так как на данный момент квартира съёмная?
ответ юриста
2.1. Можете так сделать.
Надо будет доказать причинно-следственную связь.
ответ юриста
2.2. Это должно было быть отражено в договоре займа. В противном случае возможность взыскания реального ущерба — сомнительна.
ответ юриста
2.3. Я как юрист-практик скажу что причинно-следственную связь не докажете. Судьи исходят из того что и были бы деньги на руках — еще не факт был бы что купил себе жилье чтоб в аренду не снимать. Поэтому мой ответ — заявить ущерб можете, но вам откажет суд. Лучше бы предусмотрели бы в договоре займа проценты похитрее бы и включили неустойки (пени) в случае невозврата долга в срок.
3. Мне пришло требование о возврате денежных средств по договору потребительского займа которого я не брала что делать.
ответ юриста
3.1. подайте им возражение на требование, где укажите, что не заключали договор займа, если хотят, пусть обращаются в суд.
4. Как доказать возврат денежных средств по договору займа.
ответ юриста
4.1. Доказательствами возврата долга являются расписки займодателя, электронная переписка, аудио и видеозапись передачи денег, свидетельские показания и др.
5. Было несколько договоров займа, срок отдачи у них разный Год назад посылали претензию с требованием выполнить условия договора. Возврата денежных средств не последовало, теперь и другой договор подошел по срока к оплате, но опять не оплачивают. Получается к прошлогодним долгам прибавились еще и сегодняшние.
Чтобы подать в суд надо снова подавать претензию или как?
ответ юриста
5.1. Посоветовала бы вам направить претензию, в ней указать, что намерены обращаться в суд, обозначьте в претензии срок для возврата долга.
За помощью в составлении искового заявления или претензии Вы можете обратиться к выбранному Вами юристу на сайте.
Всего доброго!
6. По договору займа не возвращают денежные средства. Я написал требование о возврате денежных средств, какие дальнейшие шаги.
ответ юриста
6.1. Обращайтесь в суд в таком случае. Составляйте исковое заявление и приобщайте к нему копию подписанного договора займа.
ответ юриста
6.2. После написания претензии в суд подавайте. И взыскивайте сумму долга, а также проценты. Ст.808,809 ГК РФ. удачи Вам и всего хорошего!
ответ юриста
6.3. Ждете срок который указали в требовании, по его истечению подаете иск в суд. Если интересны подробности, то при личной переписке.
Успехов, с уважением.
ответ юриста
6.4. Вам следует обратиться в суд по месту жительства должника и подать соответствующее заявление. После этого получить исполнительный лист и подать в службу судебных приставов.
ответ юриста
6.5. Далее Вам необходимо обращаться в суд и взыскивать денежные средства. Вы также можете взыскать проценты (если предусмотрены договором), неустойку, компенсацию морального вреда.
ответ юриста
6.6. Николай! Если Вам не возвращают деньги, то Вы можете обратиться с иском в суд по месту жительства Вашего должника. С уважением, СТАНИСЛАВ ПИЧУЕВ.
7. Имеется договор займа без установленной даты возврата денежных средств. Я должен уведомить должника о возврате денег не менее чем за 30 дней. Отправил по почте письмо с требованием возврата, описью. Но должник, зная о том, что это за письмо, не желает его получать и оно вернется назад. Как поступить в данном случае и как уведомить должника о возврате денег, т.к. без такого уведомления я не могу подать на него в суд?
ответ юриста
7.1. Договором признается соглашение двух или нескольких лиц об установлении, изменении или прекращении гражданских прав и обязанностей.
Вы заключили договор займа ст. 807 ГК РФ. Вам нужно подавать претензию должнику по не выполнению обязательства и также примените по основаниям ст. 395 ГК РФ. Если он откажется выплатить, то подавайте в суд иск ст.3 ГПК РФ и взыщете + представительские.
ответ юриста
7.2. Руководствуйтесь положениями ст. 165.1 ГК РФ. Уклонение от получения письма всего лишь продлевают ему время, но избежать обязанности вернуть деньги не поможет, т.к. если письмо вернется Вам, то он с позиции закона будет считаться уведомленным.
8. Подаем в суд иск о возврате денежных средств по договору займа с юр лица. На балансе здание имеется недвижимое здание, сегодня узнали по выписке из ЕГРП о том, что данное здание находится в залоге у банка до 2020 года. Пока здание в залоге у банка, его невозможно продать по решению суда например и расплатиться с долгами? Спасибо за квалифицированную помощь.
ответ юриста
8.1. —Здравствуйте, нет конечно. Никто не можете продать залоговое имущество, кроме залогодержателя. Удачи Вам и всего хорошего.
9. Сотрудник по договору займа перечислил денежные средства ООО. Вправе ли ООО осуществлять возврат займа на заработную карту работника?
ответ юриста
9.1. Конечно, почему нет?
10. Как доказать возврат денежных средств по договору займа?
ответ юриста
10.1. Либо распиской, либо показаниями свидетелей.
ответ юриста
10.2. Только распиской. Либо Вам должны вернуть оригинал договора.
11. Был заключен договор займа между организацией и физ.. лицом. Директор сменился, физ. лицо-займодавец подал в суд на организацию о возврате денежных средств по договору. Можно ли перевести долг на бывшего директора, который заключал этот договор?
ответ юриста
11.1. Отвечать будет организация по своим обязательствам. Но возможно заключение договора цессии.
12. На основании договора займа между Кредитором и Должником, Должник взамен исполнения обязательств по возврату денежных средств передает в собственность Кредитору объект Незавершенного строительства (госрегистрация есть). Какие правильные бухгалтерские проводки нужно сделать? Спасибо.
ответ юриста
12.1. Это вопрос к бухгалтеру. Но за вознаграждение можно и помочь)))
13. Заключили договор займа на крупную сумму срок возврата денежных средств в соответствии с условиями договора 28.12.2016 г.
Денежные средства были выданы под залог квартиры. Однако в Договоре Залога срок возврата денежных средств 18.12.2016 г. в связи с данными разногласиями рег. палата приостановила рег. истрацию.
Вторая сторона договора исправлять опечатку отказывается.
Возможно ли выйти в суд по данному вопросу? И что указать в просительной части?
ответ юриста
13.1. Заём на какие цели выдавался?
ответ юриста
13.2. Если деньги перечислены, то обязать сторону к заключению договора с соответствующей датой.
ответ юриста
13.3. Для полного ответа надо ознакомиться со всеми вашими документами и решением о приостановлении регистрации.
Договор — это добровольное соглашение двух сторон договора.
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Пожалуйста нужно ли отражать возврат денежных средств по договору займа в декларации госслужащих? Спасибо.
ответ юриста
14.1. Нет, это не является доходом. Если проценты по займу, то доход, если основная сумма займа, то не доход. Вы же получаете обратно то, что когда передали заемщику.
15. Хочу узнать несет ли ответственность по возврату денежных средств займодателю муж супруги, занявшей денежные средства по договору займа заверенному нотариально в его присутствие с занесением в графу, что он является мужем на момент заключения сделки. Спасибо!
ответ юриста
15.1. Сам супруг ответственности не несет.
Но в силу ст. 256 Гражданского кодекса РФ по обязательствам одного из супругов взыскание может быть обращено лишь на имущество, находящееся в его собственности, а также на его долю в общем имуществе супругов, которая причиталась бы ему при разделе этого имущества.
16. Заключен договор займа. Сумма займа не возвращена в срок. Доп. соглашением срок возврата займа продлен до другой даты. Но доп. соглашение подписывал др. человек по доверенности. Сейчас готовлю исковое в суд, но нет копии доверенности на того человека, кто подписывал доп. соглашение. С кого взыскивать денежные средства?
ответ юриста
16.1. Кто по договору займа указан на того и подавайте.
17. Я дала деньги любимому человеку 150 тыс. руб. на покупку машины по устной договоренности что он деньги вернет частями по 50 каждый месяц! Через 10 дней после покупки машины я дала ему еще 10 тыс. руб. на запчасти! Расписки нет, договора займа нет! Есть выписка с банка о снятии денежных средств, смс переписка где он признает долг, в последних сообщениях он уже отказывается в возврате долга и не признает долг! Как можно вернуть деньги по закону.
ответ юриста
17.1. Только в судебном порядке. При грамотно составленном иске, шансы есть.
ответ юриста
17.2. Только если полюбовно.
Бесплатный вопрос юристам онлайн
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
Источник