nata1810
спросил
18 августа 2018 в 10:54
2936 просмотров
Добрый день. Подскажите, пожалуйста, как отразить следующую операцию. Учредитель(не директор) вносит денежные средства в качестве процентного возвратного займа. Деньги вносятся наличными через банкомат (услуга самоинкассация). В выписке данная операция отражена в платежном поручение с назначением платежа : ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ,ПОСТУПИВШАЯ ЧЕРЕЗ БАНКОМАТ.
Как правильно оформить в бух учете эту операцию? Через кассовые операции и 50 счет, а потом как внесение денег в банк или напрямую через р/сч 51-66? Спасибо.
Для проведения через сч 50 у вас должен быть приходный ордер. У вас его нет, а есть поступление на расчетный счет. Но в приложении не указано от кого.
Поэтому необходимо в договоре займа в разделе условий оплаты указать, что заемные средства вносятся заемщиком наличными с использованием банкомата.
К банковской выписке подложите копию документа из банкомата
Practice, спасибо. Это я понимаю. Проводки какие?
Здравствуйте.
Цитата (Practice):Для проведения через сч 50 у вас должен быть приходный ордер
Может быть нужно сделать пко?
Добрый день.
Цитата (nata1810):Может быть нужно сделать пко?
Моё мнение — нужно провести эту операцию через кассу. Из выписки понять происхождение средств невозможно. А в ПКО будет основание — договор займа. Намного проще отвечать на вопросы проверяющих.
Самоинкассация (инкассация) — по определению внесение наличных денежных средств организации на расчётный счёт. А наличные денежные средства организации хранятся в кассе (Приказ Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н — План счетов).
Добрый день!
Цитата (Sveto4Divny):Моё мнение — нужно провести эту операцию через кассу.
Поддерживаю это мнение.
Судя по всему, раз речь о внесении денег через банкомат, то имеется корпоративная карта, привязанная к расчетному счету.
Цитата (nata1810):Учредитель(не директор) вносит денежные средства в качестве процентного возвратного займа.
На каком основании в руках учредителя (как я понимаю, не работника ООО) оказалась корпоративная карта, с помощью которой он внес деньги?
Поскольку для ООО он человек посторонний (не работник), то наличные он должен внести в кассу ООО, а уже работник ООО, вносит наличные из кассы в банк через эту самую операцию «самоинкассация».
Так что, оформляйте через кассу с ПКО. Так меньше вопросов.
Успехов!
Александр Погребс, деньги зачисляются непосредственно на расчетный счет. Карты нет. Все выглядит так: учредитель приходит к банкомату, набирает свой индивидуальный код (получил в банке с разрешения директора), выбирает код операции (в данном случае «займ-14»).
Цитата (nata1810):набирает свой индивидуальный код (получил в банке с разрешения директора)
Аналогично, как с картой.
На каком основании директор разрешает получить код «постороннему» человеку.
Цитата (nata1810):выбирает код операции (в данном случае «займ-14»).
А как же это:
Цитата (nata1810):В выписке данная операция отражена в платежном поручение с назначением платежа : ДЕНЕЖНАЯ НАЛИЧНОСТЬ,ПОСТУПИВШАЯ ЧЕРЕЗ БАНКОМАТ.
Операция «самоиндексация», как Вы ее описали, еще больше меня убедила в том, что для банка это однозначно «операция внесения остатка наличных средств из кассы на расчетный счет «.
«Займ-14» это код, аналогичный коду проставляемому в заявлении на взнос наличными.
Т.е. это код операции, в результате которой наличные деньги внесены в кассу организации.
А сама операция внесения денег отражается, независимо от проставляемого кода , как «Денежная наличность, поступившая через банкомат».
Так что, заём учредитель должен был внести в кассу, а уже из кассы работник ООО должен внести на расчетный счет через банкомат.
Успехов!
Получите образец учетной политики и ведите бухучет в веб‑сервисе для небольших ООО и ИП
Александр Погребс, спасибо большое. Смутило то , что данная операция отражена платежным поручением, которая является формой безналичного расчета.
Цитата (nata1810):Смутило то , что данная операция отражена платежным поручением, которая является формой безналичного расчета.
Какая операция?
Платежным поручением отражена операция по внесению наличных на расчетный счет.
А вот операция по получению займа наличными от учредителя пока у Вас никак не отражена.
Александр Погребс, если в договоре займа прописать, что деньги вносятся на расчетный счет через банкомат, то Д-т 51 К-Т 66?
Цитата (nata1810):если в договоре займа прописать, что деньги вносятся на расчетный счет через банкомат, то Д-т 51 К-Т 66?
Учредитель не имеет право вносить наличные деньги через банкомат в режиме «самоинкассации».
Вы никак не хотите это услышать.
Можете сделать ту проводку, которую хотите, только не удивляйтесь, когда Вам объявят, что это нарушение кассовой дисциплины — движение наличных денежных средств без отражения по кассе.
Успехов!
Спасибо. Все поняла. Наличными можно через банкомат только в режиме «платежи и переводы»
Цитата (nata1810):Наличными можно через банкомат только в режиме «платежи и переводы»
Это тоже всё должно идти через кассу. Да еще и с применением ККТ.
Однако, это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Успехов!
Источник
Внесение займа на расчетный счет — это способ решения финансовых проблем, направленный на пополнение кассы предприятия для выплаты зарплаты, устранения дефицита финансов и так далее. Ниже рассмотрим, каким законом регулируется процесс, как предоставить кредит ООО, что учесть при отражении в проводке бухучета.
Читайте также — Как делается взнос на расчетный счет ИП — правила и секреты
Сущность
Выдача займа — метод пополнения расчетного счета компании. Возможность предоставления услуги оговорена в ГК РФ (ст. 807). В Гражданском Кодексе такой кредит определяется с позиции договора. В нем оговаривается внесение займа от учредителя (работника, компании, МФО) на расчетный счет в виде денег или материальных ценностей с родовыми признаками. При этом компания в лице ее представителя обязуется вернуть переданные средства (вещи) в оговоренный срок.
Если в договоре участвует предприятие (юрлицо), бумага заключается в письменном виде. Сроки передачи кредита и иные условия сделки отражаются в соглашении с учетом требований законодательства. Передача денег и материальных ценностей осуществляется с учетом выплаты процентов или без них.
Как происходит внесение займа на расчетный счет?
Кредитный договор заключается с участием компаний и граждан. Возможны следующие варианты:
- Внесение займа от учредителя на расчетный счет или сотрудника организации.
- Получение кредита в МФО.
- Оформление кредита в другой организации.
- Привлечение денег от частных лиц под проценты и с оформлением публичной оферты.
Упомянутые соглашения составляют с учетом действующего законодательства, касающихся заключения таких договоров.
Тонкости оформления
Распространенный случай, когда договор заключается с учредителем предприятия. Преимущество способа в том, что такое внесение займа на расчетный счет не подлежит налогообложению. Если речь идет о трудностях, при которых участник компании не способен помочь финансово, организация обращается к специальным кредитным учреждениям.
Оформление проходит в следующие этапы:
- Составление текста соглашения. Здесь оговаривается срок кредита, сумма, проценты (если они предусмотрены).
- Согласование договора и подписание.
- Передача средств заемщику в день, который оговорен соглашением.
Как зачисляются деньги?
Внесение займа происходит сразу на расчетный счет компании. Здесь выделяются следующие пути:
- Оформление перевода с аккаунта гражданина или организации, которая передает деньги, на расчетный аккаунт получателя. В соглашении между сторонами прописываются реквизиты для проведения транзакции.
- Через терминал самообслуживания (при открытом банке).
- Перечисление средств в отделении финансового учреждения. Это классический способ, для реализации которого также потребуются реквизиты банка. Вариант актуален в случаях, когда деньги кредитора имеются в наличном виде.
Внесение займа на расчетный счет (от учредителя или другой стороны) не требуют выполнения иных манипуляций. Исключение — оформление бухгалтерской отчетности. Как только средства перечислены, они переходят в распоряжение организации.
Проводки в бухотчетности
На практике проводки при внесении займа на расчетный счет зависят от периода погашения. Если договор оформлен на период до года, используется счет 66, а при заключении соглашения на период от года — 67-й. Проводки по бухгалтерии имеют следующий вид:
- Д50 К66 (67) — получен беспроцентный кредит (наличными в кассе).
- Д51 К50 — средства «зашли» на р/с компании.
В НК РФ (статьях 251 и 270) указано, что деньги, переданные и полученные по кредитному договору, с позиции расходов и прибыли во внимание не берутся.
Источник
Самоинкассация – это одна из новых услуг в Сбербанке. Для того чтобы решить, подключать услугу или нет, разберемся что такое самоинкассация. Ее суть заключается в упрощении процедуры выгрузки выручки для предпринимателей. Производят самоинкассацию через банкомат Сбербанка, что облегчает процесс.
Особенности услуги
Самоинкассация в Сбербанке, доступна корпоративным клиентам банка. Она обладает рядом отличительных характеристик:
Для самоинкассации не идут в банк, а находят банкомат Сбербанка, через который вносят наличные средства.
Соответственно, для внесения выручки подбирают удобное время, независимо от режима работы отделения банка и времени суток.
Важно. После внесения денежных средств можно сразу производить дальнейшие расчеты.
Плюсы и минусы самоинкассации
Услуга, как и все другие, обладает рядом преимуществ:
- Большое количество банкоматов, осуществляющих прием денежных средств. Поэтому, проблемы с процедурой внесения выручки нет.
- Доступ ко всем банкоматам открыт в любое время дня и ночи, без выходных и праздничных дней.
- Денежные средства, внесенные через банкомат, перечисляются на счет сразу. Если пополнение счета было произведено в праздничный или выходной день, средства перечисляются на счет, на следующие сутки.
- Процедура самоинкассации не требует заполнения бумажных носителей.
- Клиент имеет право внести все денежные средства на один счет или на разные счета.
Кроме положительных качеств, процесс самоинкассации в банкомате Сбербанка имеет и отрицательные стороны. Не всегда удобно и безопасно передвигаться с крупной суммой наличных средств. Помимо этого, затруднения могут возникнуть и при поиске нужного банкомата. Хотя их большое множество, не каждый банкомат имеет функцию приема денежных купюр.
Читайте больше на: Bankigid.net
Пошаговая инструкция подключения услуги самоинкассации
Чтобы воспользоваться услугой самоинкассации, предварительно производят ее подключение. Для этого выполняют несколько шагов:
- Бизнесмен или предприниматель открывает счет в отделении Сбербанка.
- Заключают договор с банком на осуществление услуги. Клиенту присваивается идентификационный код. Его запоминают и хранят в секрете. При помощи кода осуществляются операции через банкомат.
- Клиент получает список банкоматов, через которые возможно выполнять процедуру самоинкассации.
С 1 августа 2015г., всем клиентам, подключившим услугу самоинкассации, открывается доступ к специальному пакету услуг. Пакет содержит в себе распространенные программы по обслуживанию юридических лиц. Объем и стоимость такого пакета обсуждается с клиентом предварительно, с последующим заключением специального договора.
Кроме специального пакета, клиенту, подключенному к услуге самоинкассации, предоставляются дополнительные услуги:
- Сбербанк предоставляет денежные средства разным номиналом для нового объекта клиента;
- подготовка разменных денег и передача их представителю клиента;
- выручка может распределяться по указанным счетам клиента;
- возможность вызвать инкассатора и передать выручку через него;
- консультации клиенту по всем вопросам, касающимся обеспечения безопасности инкассации;
- подтверждение подлинности купюр.
Клиент крупных торговых сетей, имеющий множество розничных точек, может заключить Централизованный договор со Сбербанком. Он предоставит преимущества при сотрудничестве с банком:
- осуществление передачи выручки в ближайшем банкомате в удобное время;
- денежные средства сдаются без участия работников банка, поэтому сокращается время банковского обслуживания;
- сдать выручку можно после закрытия отделений банка, что исключает хранение средств у клиента или в торговой точке;
- оперативное зачисление денежных средств на счет клиента;
- инкассация производится без заполнения документации и оплаты процентов или взносов;
- снижение затрат на инкассацию;
- клиент не заключает отдельные договора по каждой торговой точке;
- каждому клиенту закрепляется работник банка, который ведет его договор и решает возникшие проблемы.
Как сделать самоинкассацию в банкомате «Сбербанка»
Для правильной самоинкассации неукоснительно следуйте инструкции. Она включает в себя следующие действия:
- в основном меню банкомата выбирают раздел «Платежи наличными». Откроется обширный список всех доступных платежей;
- в списке отыщите и выберите пункт «Кредиты и финансовые услуги»;
- выберите раздел «Самоинкассация». Откроется окно, в котором запросится индивидуальный код клиента;
- в поле введите код, который был получен от сотрудника банка, после заключения договора;
- нажимаем кнопку «Продолжить»;
- укажите расчетный счет, на который должны поступить денежные средства;
- нажмите зеленую кнопку для подтверждения операции;
- откроется окно с информацией об условиях передачи денежных средств. Изучите условия передачи средств в финансовое учреждение;
- если необходимо, внесите корректировку в указанные сведения, а также предоставьте дополнительную информацию, связанную с условиями платежа – это может быть дата операции или определенная цель зачисления денежных средств;
- выберите источник взноса;
- проверьте введенные данные, и если все верно, подтвердите;
- нажмите кнопку «Оплатить»;
- вставьте купюры в купюроприемник;
- нажмите кнопку «Оплатить».
После завершения операции банкомат выдаст чек, подтверждающий процедуру. Этот чек сохраните до тех пор, пока денежные средства не переведутся на счет клиента. Обычно это происходит сразу, но возможна задержка, если операция осуществлялась в выходной или праздничный дни. Данная пошаговая инструкция позволяет осуществить инкассацию выручки поэтапно, через банкомат Сбербанка, без привлечения работников банка.
Предварительная настройка данной услуги
Для того чтобы корпоративным клиентам было удобно производить самоинкассацию, а также осуществлять последующий контроль над финансовыми операциями, Сбербанк разработал специальное программное обеспечение. «Бизнес — онлайн» предоставляет клиенту следующие возможности:
- осуществлять документооборот;
- заказывать выписки по своим счетам;
- изучать и подключать дополнительные услуги;
- в любое время получать техническую консультацию от специалистов Сбербанка.
Важно. Подключение к услуге не бесплатное. При первом подключении услуги, платеж составляет около 960 рублей. Ежемесячная абонентская плата 490 рублей.
Для входа в «Бизнес-онлайн», вводят специальный ключ или код из смс. При использовании кода из смс, сначала открывают страницу https://sbi.sberbank.ru:9443/ic. Также находят соответствующий раздел на основном сайте Сбербанка. Откроется окно, в котором запросят логин и пароль. Клиент их получает при заключении договора. Введите их. На телефон придет смс-оповещение с кодом для входа в систему. При каждом новом посещении «Бизнес-онлайн» с помощью смс, код приходит в сообщении новый.
Если входите в «Бизнес — Онлайн» с помощью электронного ключа (токена), вставьте токен в соответствующий порт компьютера. Зайдите в «Мой компьютер», после на «Съемный диск». На диске будет файл с названием «start.exe», запустите его. Выберите учетную запись №PIN, введите ваш уникальный код доступа и нажмите кнопку «Войти». Вы окажитесь в Личном кабинете.
В личном кабинете «Сбербанк Бизнес Онлайн» настраивают систему по своему усмотрению, для этого там имеется специальный раздел. Однако работниками банка было отмечено, что начальные настройки системы являются самыми оптимальными и удобными для работы клиентов.
Таким образом, услуга самоинкассации от «Сбербанка» окажет предпринимателю помощь в вопросе передачи выручки компании. Подключение услуги простое, при этом в дальнейшем экономятся время, нервы и деньги. Ведь осуществлять передачу выручки в удобном месте и в удобное время выгодно – не нужно посещать офисы банка, отстаивать очереди, привлекать работников банка. А также хранить выручку в торговых точках, если не успеваете сдать ее в рабочие часы офисов банка. А дополнительные возможности, которые появляются у клиентов при подключении услуги самоинкассации, облегчают ведение финансовых операций в бизнесе. При подключении смс-оповещения, клиент может отслеживать операции по счетам, что необходимо при большом денежном обороте.
Читайте больше на: Bankigid.net
Источник
