Добрый день! Помогите, пожалуйста, в следующем вопросе:
Наша организация предоставила займ, в договоре, которого прописано: сумма займа и процентов исчисляются в долларах, а перечисление (уплата) сумм производится по курсу Центрального банка РФ на дату перечисления. Бухгалтерские проводки должны быть Дт 58 Кт 51 финансовые вложения. Но я не могу отразить по 58 сч. валюту, так как на нем не ведется валютный учет. Отражение валюты нужно для расчета курсовой (положительной или отрицательной) разницы при закрытии месяца. Попробовала отразить операции на счете 76.29 (Дт 76.29 Кт 51) – получилось, но не устраивает аналитика, которую дает выбрать программа. Учет ведется в 1С 8.3.
Для примера: займ выдан 1000 долл. Курс ЦБ на дату выдачи 07.08.14 =36.1102, сумма в рублях перечисленная с рублевого счета – 36 110.20 руб. В выписке банка мне нужно отразить доллары и рубли.
Завела Заёмщику новый договор с аналитиками:
Вид договора — прочее (в выпадающем списке программы следующие виды договоров: С поставщиком; С покупателем; С комитентом (принципалом) на продажу; С комиссионером (агентом) на продажу; С комитентом (принципалом) на закупку; С комиссионером (агентом) на закупку; Прочее)
Валюта расчетов –USD (галочка «расчеты в условных единицах» не стоит)
С этими аналитиками, которые я прописала в договоре, нет возможности провести выписку, в которой будет сумма в долларах и рублях.
Изменила вид договора у Заемщика на «С покупателем» и где валюта расчетов добавила галочку «расчеты в условных единицах», тогда при формировании выписки банка (списание с расчетного счета) появляется курс доллара, сумма перечисленная в валюте и сумма в рублях. При этом счет расчетов я поставила 76.29, и вид операции в выписке могу поставить только «возврат покупателю» , если выбираю другой вид операции (например «Прочее списание» или «Расчеты по кредитам и займам» пропадает валюта.
И еще вопрос, если все-таки я провожу займ через сч.76.29, тогда при заполнении баланса сумма попадет не в «Финансовые вложения» по строке 1170, а в «Дебиторская задолженность» по строке 1230. Это ведь не правильно, получается искажение бухгалтерской отчетности.
Пожалуйста, помогите правильно отразить выданный валютный займ.
С уважением, Наталья.
Добрый день. Укажите, пожалуйста, название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
Программа 1С:Предприятие 8.3 (8.3.4.465)
Конфигурация Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.34.17)
Copyright (С) ООО «1C», 2009 — 2014. Все права защищены
Ирина, информацию скопировала из программы, все ли понятно, нужны ли еще какие дополнения?
Здравствуйте!
Цитата (НатальяТро77):Наша организация предоставила займ, в договоре, которого прописано: сумма займа и процентов исчисляются в долларах, а перечисление (уплата) сумм производится по курсу Центрального банка РФ на дату перечисления. Бухгалтерские проводки должны быть Дт 58 Кт 51 финансовые вложения. Но я не могу отразить по 58 сч. валюту, так как на нем не ведется валютный учет. Отражение валюты нужно для расчета курсовой (положительной или отрицательной) разницы при закрытии месяца. Попробовала отразить операции на счете 76.29 (Дт 76.29 Кт 51) – получилось, но не устраивает аналитика, которую дает выбрать программа. Учет ведется в 1С 8.3.
Чем вас не устроила аналитика?
Цитата:Завела Заёмщику новый договор с аналитиками:
Вид договора — прочее ….Валюта расчетов –USD (галочка «расчеты в условных единицах» не стоит)
С этими аналитиками, которые я прописала в договоре, нет возможности провести выписку, в которой будет сумма в долларах и рублях.
Нет возможности провести по рублевому расч.счету записи по хоз.операции в ин.валюте. Вам как раз можно было бы установить флажок о расчетах «в у.е.». Что такое «у.е.», помните? Это когда обязательства выражены в ин.валюте, а расчеты ведутся в рублях. По сч.51 бесполезно пытаться провести расчет по договору в чисто ин.валюте.
И всё же, если вас не устраивает учет расчетов на сч.76.39(!) — т.к. в у.е., то запись по счету 58.03 вы , действительно, сможете учитывать только в обычных рублях. Так заложено в конфигурации. Именно так, а не иначе. И переоценка на сч.58.03 автоматически производиться регламентными операциями не будет.
Для отражения курсовых разниц по переоценке остатка займа на последнее число каждого месяца, пока зайи выданный будет числиться в вашем учете, вам придётся отдельно где-то учитывать расчеты в валюте;
там же определяться с переоценкой на последнее число каждого месяца до того дня, когда будет погашен полностью выданный вами займ по договору, и задолженность заемщика обнулиться (в ин.валюте).
Посмотрите обсуждение
Возврат займа в валюте и курсовые разницы на дату оплаты и зачисления платежа на счет
Курсовые разницы возможны.
Добрый день! Галочку установила «в у.е.» и отразила на счете 76.39 (в у.е.). Получилось. Спасибо за подробный ответ!
Источник
Кукла-
спросила
21 сентября 2012 в 08:06
7953 просмотра
Добрый день!
все разбираюсь с Валютными займами)))
Хотела бы уточнить!
Когда я делаю операцию введенную в ручную Дт 91.02 Кт 67.04 указываю Валюту USB Ниже проставляю сумму в валюте и программа считает мне общую сумму в рублях. когда я ставлю показать НУ то здесь возникает у меня вопрос я должна там суммы проставить в рублях или в валюте? Т.к. у меня подлежит признанию в БУ одна сумма а в НУ другая и я разбиваю там ток не понимаю рубли писать или все таки доллары? Заранее огромное спасибо.
Здравствуйте!
Если делать не ручной Операцией начисление процентов, а типовым документом ПТиУ (закладка «услуги»), то при формировании проводок в НУ появлются только рубли, несмотря на то, что в БУ и в ин.валюте сумма, и в рублях.
Значит, и в ручной Операции также должно быть.
Лично мне больше нравится универсальный документ «Поступление товаров и услуг» (ПТиУ).
Цитата:Лично мне больше нравится универсальный документ «Поступление товаров и услуг» (ПТиУ).
А как это? Опешите пожалуйста по подробнее…
И еще я когда делаю закрытие мецеца он мне переоценивает Валютные средства на счетах 67.23 а проценты начисленные не переоценивает незнаю почему! Может я чтото делаю не так….
Просто у меня ввод начальных остатков тоже присутствует вот он это дело и переоценивает а остальные не трогает
Я удивлена, что описывать?
Создаете документ, переходите на закладку «услуги», заполняете счет затрат «91.02», прочие заполняете по логике — 19.04 и т.д.; а на закладке «счета расчетов» — 2 раза повторяете счет 67.04. Ведь, именно этот счет встроенным в конфигурацию Планом счетов предназначен для отражения процентов по долгосрочным займам.
* Кстати, почему вы вдруг в последнем сообщении написали о сч.67.23? это описка? *
Для целей НУ можно ввести две строки: одну по принимаемым в уменьшением НП сумме, вторую — по неуменьшающим расходам. В графах НУ суммы проставить либо на НУ, либо ПР.
Далее, проводите и проверяете результат проведения.
Если проценты внесены в ин.валюте, то при разнице курсов на дату внесения записей и оплат, переоценка возможна.
Если вы внесли 31 числом (той же датой, что и регламентная операция переоценки) и в течение месяца не было оплаты процентов, то нет разницы в курсах и нет переоценки.
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Цитата: Кстати, почему вы вдруг в последнем сообщении написали о сч.67.23? это описка? *
ну 67.24 это проценты по долгосрочным займам в валюте
а 67.23 долгосрочный займ в валюте.
Цитата:Если проценты внесены в ин.валюте, то при разнице курсов на дату внесения записей и оплат, переоценка возможна.
Если вы внесли 31 числом (той же датой, что и регламентная операция переоценки) и в течение месяца не было оплаты процентов, то нет разницы в курсах и нет переоценки.
т.е если мы не оплачиваем заем переоценка есть а на проценты нет? Он только счет 67.23 переоценивает а счет 67.24 где сами проценты не трогает… Я вообще что то запуталась…
Цитата:Создаете документ, переходите на закладку «услуги», заполняете счет затрат «91.02», прочие заполняете по логике — 19.04 и т.д.; а на закладке «счета расчетов» — 2 раза повторяете счет 67.04.
да я все понимала так просто уточнить для себя никогда не помешает… Ну а разница есть? между операцией и поступлением товаров и услуг
Насчет, разницы. Для ваших целей, нет разницы.
Регистр «ндс предъявленный» (даже при вносе «без ндс») создается автоматом в ПТиУ, но для темы «проценты по займам» он не нужен. И договором на контрагенте — не прочее, а с поставщиком. Возможно, для процентов банку нужен отдельный договор.
Переоценка должна производиться тогда, когда изменяется курс валюты по отношению к задолженности, хоть кредиторской, хоть дебиторской. В частности, переоценивается задолженность и регламентными документами.
Для примера, можете ввести хоть Операцией проценты не последним числом месяца, а более ранней датой (когда курс отличался). И посмотрите, появится ли переоценка процентов банку в регламентной операции.
Уважаемая Кукла! К вам просьба. Задавайте вопросы так, чтобы их легко было читать и сразу понимать. А не перечитывать по несколько раз для понимания смысла вопроса…
Курсы валют можно загружать хоть автоматически при каждом входе в пр-му (нужно только так настроить), хоть иногда из блока о валютах с сайта РБК, хоть так, как вы делаете (вручную конкретными датами). Лично мне не нравится вручную.
Возвращаюсь к вашему вопросу. В БУ у вас автоматически задолженность по процентам переоценивается? Вы только НУ раскрыли.
Смотрите, цитата.
<Предприятие — Учетная политика — Счета с особым порядком переоценки
Регистр предназначен для хранения списка счетов бухгалтерского учета, на которых предусмотрено ведение валютного учета и которые не должны автоматически переоцениваться в общем порядке (со списанием курсовых разниц на счет прочих доходов и расходов).
При выполнении регламентной операции переоценки валютных средств остатки по счетам, указанным в регистре, не переоцениваются. >
В этом списке обычно заранее присутствует сч.67.24.
Загляните в тему https://www.buhonline.ru/forum/index?g=posts&t=60018 и по ссылкам.
И в БУ и в НУ у меня сумма одна по процентам не переоцененная. А вот с самими займами все в порядке он все переоценивает.
Цитата:Возвращаюсь к вашему вопросу. В БУ у вас автоматически задолженность по процентам переоценивается? Вы только НУ раскрыли.
Смотрите, цитата.
<Предприятие — Учетная политика — Счета с особым порядком переоценки
Регистр предназначен для хранения списка счетов бухгалтерского учета, на которых предусмотрено ведение валютного учета и которые не должны автоматически переоцениваться в общем порядке (со списанием курсовых разниц на счет прочих доходов и расходов).
При выполнении регламентной операции переоценки валютных средств остатки по счетам, указанным в регистре, не переоцениваются. >
В этом списке обычно заранее присутствует сч.67.24.
И что получается они не переоцениваются?
Исходя из ссылки которую вы мне дали там четко написано что и по процентам курсовая разница начисляется Я уж совсем запуталась.
Или мне просто удалить счет из регистра и он будит переоценивать или так нельзя?
Если вы удалите из регистра, то скорее всего переоцениваться счет 67.24 станет ; и в БУ, и в НУ одинаково. Разве вам это подойдет?
Цитата: Если вы удалите из регистра, то скорее всего переоцениваться счет 67.24 станет ; и в БУ, и в НУ одинаково. Разве вам это подойдет?
Не поняла… а как тогда надо чтоб они переоценивались…. Так я вообще не понимаю и в ну и в бу у меня вообще не переоцениваются проценты…
Я — не методолог, а технич.специалист. Бухгалтерскому и налоговому учету , ествественно, уделяю немало времени, но в прикладном характере — по работе с пользователями учетных баз.
Могу сказать, что сталкивалась с таким подходом, что в налоговом учете переоценка задолженности по процентам производилась бухгалтерами один раз за всё время начисления их, а именно, в момент погашения задолженности, т.е.после оплаты. А до этого в БУ проценты переоценивались (ПБУ3/2006), а в НУ — как я написала.
Не уверена, что такой подход верен и не устарел. Т.к. лично я могла что-то из изменений законодательства упустить. Прошу прощения.
К тому же, разработчик пр-мы 1С.Бух-ия 8 не распространял описания, почему счет учета 67.24 в валюте включен в список счетов, «переоцениваемых в особом порядке». Я могу только догадываться.
Далее.
У вас ведь есть части сумм процентов, не принимаемых к налоговому учету по НП. Автоматическая переоценка и определение курсовых разниц, затрагивающих счет 91 (как прочие доходы, так и прочие расходы), может оказаться некорректной.
Видимо, это одна из причин, почему «отдана на откуп» самим пользователям такая переоценка.
Вас ответ устраивает?
Цитата:У вас ведь есть части сумм процентов, не принимаемых к налоговому учету по НП. Автоматическая переоценка и определение курсовых разниц, затрагивающих счет 91 (как прочие доходы, так и прочие расходы), может оказаться некорректной.
Видимо, это одна из причин, почему «отдана на откуп» самим пользователям такая переоценка.
Да так я понимаю что переоценка таких процентов должна начисляться в ручную в случаи чего…Да спасибо огромное за помощь….
Только подскажите пожалуйста а разноска то правильная по начисленным процентам в программе в НУ и БУ
Вы имеете в виду записи в ваших скринах? на сколько они верны?..
Знаете, я бы разделила одну строку начисления процентов на две, чтобы по второй сумме (непринимаемой в уменьшение НП) к сч.91.02 ввести своё субконто в справочник «Прочие доходы и расходы» — как «непринимаемые к НУ», т.е. должна быть отдельная выделенная статья прочих расходов, без галочки по принятию к налоговому учету. Ну, и НУ/ПР прописала бы соответственно по строкам.
Источник