Добрый день!
Подскажите к каким расходам будет относиться возврат займа беспроцентного в «декларации по налогу на прибыль организации»?
Добрый день!
Сумма возвращенного займа не является расходом, поэтому не отражается в декларации.
Значит возврат займа не уменьшает налогооблагаемую прибыль?
Смените сложную учетную программу на понятный веб‑сервис для малого бизнеса
Не понятно. Объясните на примере. Например прибыль компании составила 10 000 руб.. Сделали возврат займа учредителю 10 000 руб. А налог на прибыль тогда какой будет? И с каких средств его платить?
Lucky
106 186 баллов
, г. Екатеринбург
Добрый день
Цитата:Статья 270. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
При определении налоговой базы не учитываются следующие расходы:
12) в виде средств или иного имущества, которые переданы по договорам кредита или займа (иных аналогичных средств или иного имущества независимо от формы оформления заимствований, включая долговые ценные бумаги), а также в виде средств или иного имущества, которые направлены в погашение таких заимствований;
SHTCH
16 005 баллов
, г. Москва
Цитата:Сделали возврат займа учредителю 10 000 руб. А налог на прибыль тогда какой будет? И с каких средств его платить?
Не надо смешивать понятия расходов и оттока денежных средств. Платить его нужно за счет тех денег, что у вас есть на расчетном счета, и их количество нужно планировать таким образом, чтобы хватило и на налог, и на возврат займа.
Теперь все понятно! Большое спасибо всем за ответ
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Налог на прибыль
- Декларация по налогу на прибыль
23117 апреля 2014
лист 05 заполняется, если организация проводила операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке. В Вашем случае этот раздел не заполняется.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух» .
1.Справочники: Структура и порядок представления декларации по налогу на прибыль
(В соответствии с Порядком, утвержденным приказом ФНС России от 22 марта 2012 г. № ММВ-7-3/174)
2.Статья: Доходы, которые инспекторы точно проверят в вашей декларации по прибыли
Проценты по выданным займам
Когда у инспектора будут претензии: Не учтены доходы в тех периодах, в которых установлена отсрочка уплаты процентов.
Если компания выдавала контрагентам займы, в декларации безопаснее учесть доход по ним по строке 100 приложения № 1 к листу 02, даже если контрагент в прошлом году вообще не должен был уплачивать проценты. Скажем, если согласно договору заемщик перечисляет плату по займу одновременно с его возвратом. Или через два года после того, как получил заем.
ЖУРНАЛ «ГЛАВБУХ», № 3, ФЕВРАЛЬ 2014
3.Рекомендация: Как составить и сдать декларацию по налогу на прибыль
Лист 05
Лист 05 заполните, если организация проводила операции с ценными бумагами или финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися или не обращающимися на организованном рынке.
Елена Попова, государственный советник налоговой службы РФ I ранга
08.04.2014г.
С уважением,
Светлана Шарипкулова, эксперт БСС «Система Главбух».
Ответ утвержден Абрамовой Варварой,
ведущим экспертом БСС «Система Главбух».
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
Добрый день! ООО новое на ОСНО-пока нет деятельности, путем займа от учредителя обществу начисляли з-ту и платили налоги от з-ты, купили ноутбук и бух.программу для ведения учета, в декларации по прибыли идет убыток, при получении первого дохода- учредитель требует отдачи частичной суммы займа , законно ли это и как отразить в налог.декларации?
Заранее спасибо за ответ
Добрый день
Цитата (Роман Смирнов):законно ли это и как отразить в налог.декларации?
В НД по прибыли Вы не показываете получение и возврат займа. Только начисленные проценты.
Займ беспроцентный, и не будет придирок со стороны налоговых органов, что директор снимает деньги с расчетного счета для возврата займа?
Цитата (Роман Смирнов):снимает деньги с расчетного счета для возврата займа?
Каким образом он снимает, в кассу?
Цитата (Роман Смирнов):учредитель требует отдачи частичной суммы займа , законно ли это
Здравствуйте. А что о сроке возврата заемных средств и способе возврата говорит договор займа ?
Договор займа краткосрочный (66 счет) на год, срок отдачи еще не подошел,но хотят закрывать фирму..вносил на р/счет ч/з кассу, выдачу надо также оформлять
Цитата (Роман Смирнов): выдачу надо также оформлять
Если Вы снимаете денежные средства в кассу, а потом погашаете заем — то никаких налоговых рисков не существует. Только можно по безналу для простаты операций
Спасибо большое за ответ!
Источник
Sweta1
спросил
29 января 2018 в 06:06
345 просмотров
Подскажите по какой строке в декларации должна проходить сумма прощенного займа учредителем?
Цитата (Sweta1):Подскажите по какой строке в декларации должна проходить сумма прощенного займа учредителем?
Добрый день!
Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить «спасибо» и «пожалуйста». Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам — требование правил форума.
Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
Уточните, пожалуйста, какую именно декларацию Вы заполняете?
Доброго дня.
Цитата (Sweta1):Подскажите по какой строке в декларации должна проходить сумма прощенного займа учредителем?
Если доля учредителя более 50 процентов, то доходы от займа в соответствии с п.п. 11 п.1 ст.251 НК РФ освобождаются от налога на прибыль и данный доход в декларацию по прибыли не попадает.
Цитата (Минфин напомнил, как организация — заемщик должна исчислить налог на прибыль, если учредитель простил ее долг по договору займа):……………………….
В пункте 8 статьи 250 НК РФ оговорено, что доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав относятся к внереализационным доходам организации. Исключение составляют доходы, перечисленные в статье 251НК РФ. Так, согласно подпункту 11 пункта 1 статьи 251 НК РФ, для целей налогообложения прибыли не учитываются доходы в виде имущества, полученного организацией безвозмездно от физического лица, если уставный (складочный) капитал (фонд) получающей стороны более чем на 50 процентов состоит из вклада (доли) этого физического лица. К имуществу относятся, в том числе, денежные средства (ст. 130 ГК РФ).
Отражение прощенного займа в декларации по налогу на прибыль
Здравствуйте, доля уставного капитала 100% соответственно сумма займа не облагается налогом только начисленные проценты, Вопрос удалён модератором. сумма займа не может проходить по строке 103 прил1 лист2 декл по налогу на прибыль, соответственно по строке 100 прил1 лист2 также не проходит эта сумма. Она может проходить по строке 070 лист2 «доходы, исключаемые из прибыли»????? Потому как, если суммы займа не будет в декларации, налог на прибыль большой получается!
Добрый день!
Цитата (Sweta1):проводки Д66,03 К91,1 и Д68 К99 верны. Согласно этим проводкам по дебету сч68 идет сумма ПНА 20% от суммы займа. Я сделала проводку Д68.4.1 К68.4.2, она верная? или не нужно оставить «хвост» по дебету??
Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение.
Юлия Радская, этот вопрос имеет прямое отношение к этой тебе.
Цитата (Sweta1):Юлия Радская, этот вопрос имеет прямое отношение к этой тебе.
Sweta1, в этой теме обсуждается отражение прощенного займа в декларации по налогу на прибыль. Вопрос о проводках — это новый вопрос, который относится к другому разделу форума. Поэтому, согласно правилам форума, его нужно обсуждать в новой теме.
Юлия Радская, понятно, но без проводок он в декларации каким образом отразится?
Цитата (Sweta1):Юлия Радская, понятно, но без проводок он в декларации каким образом отразится?
Добрый день!
Для вопросов о методологии бухучета, о налоговом учете и о регламенте операций в программе на нашем форуме предусмотрены разные разделы форума. Соответственно, каждый из этих вопросов следует задавать в отдельной новой теме. Поэтому прошу в этой теме рассматривать исключительно вопрос, заявленный в заголовке. Пожалуйста, ознакомьтесь с правилами форума.
Источник
