Все операции в данной статье будут проводиться на конфигурации Управление торговлей 11.1 (версия 11.1.4.14), далее по тексту УТ11.
Хотя в названии присутствует слово «торговля», данная конфигурация уже давно вышла за рамки отражения лишь торговых операций. УТ11 позволяет вести не только торговые операции, а также и управленческий учет в целом по компании. Многие компании относятся к своим сотрудникам достаточно лояльно и могут выдать сотруднику займ, ну или кредит. Так же уже никого не удивишь продажами товара своим партнерам в кредит.
Сегодня мы попытаемся разобраться, как учитываются выданные кредиты/займы/лизинги в Управлении торговлей 11.1.
Итак, поехали…
Отразим операции выдачи беспроцентного займа в размере 300 000 рублей на 11 месяцев сотруднику компании Коршунову Алексею Владимировичу.
Первое, что необходимо проверить, это настройку возможности отражения учета по кредитным и депозитным договорам. Проходим в панели разделов «Администрирование», в панели навигации выбираем пункт «Организации и денежные средства» и проверяем, чтобы стояла галка «Договоры кредитов и депозитов»
Обращаемся к команде Договоры кредитов и депозитов (панель разделов Финансы->Панель навигации Учет кредитов и депозитов) и создаем новый договор займа.
Нам нужно будет настроить статьи движения денежных средств.
1. Создадим статью Выплата по выданным займам. Наименование Выплата по выданным займам — хозяйственная операция Выплата по выданным займам. Корр. счет — 58.03.
2. Создадим статью Погашения основного долга. Реквизит Основной долг — Поступление ДС по выданным займам — хозяйственная операция Поступление ДС по выданным займам. Корр. Счет 58.03.
3. Заполним проценты по займу, хотя процентов в данном случае и нет, но реквизит Проценты является обязательным. Проценты по выданным кредитам — хозяйственная операция Поступление ДС по выданным займам. Корр. Счет 58.03.
Также необходимо создать статью доходов. Данный вид дохода будет учитываться как Прочие доходы и, хотя мы в данном случае не будем получать доход с выданного займа, этот реквизит является обязательным для заполнения и пригодится нам в дальнейшем. Название статьи Проценты по займам (Распределение на направление деятельности). В реквизите Способ распределения укажем Пропорционально доходам, без каких либо ограничений). В качестве Аналитики доходов обязательно необходимо указать Договоры кредитов (Депозитов)
Запишем договор, после чего на вкладке Условия договора, необходимо определить график Траншей и Оплат
1 .Укажем наименование Основной график по договору займа Коршунову А. В. № 100 от 01.01.2014
2. Введем данные о том, как передаются деньги 01.01.2014, будет выдана вся сумма — 300 000рублей
3. Укажем оплаты (график платежей нашего сотрудника).
После записи Графика платежей и договора, нам нужно выдать денежные средства сотруднику, что мы и сделаем. Создадим на основании договора документ Расходный кассовый ордер
Далее, представим, что некоторая часть займа была возвращена (например 01.02.2014 и 01.03.2014 был возврат нашего сотрудника).
Создадим на основании договора два приходных кассовых ордера от 01.02.2014 и 01.03.2014 соответственно на сумму 25.000 рублей
Обратимся к отчету Реестр договоров по кредитам и депозитам (горизонтальный), где мы можем посмотреть общую информации по договору займа, основному долгу и его остатку.
В отчете План-фактный анализ, который можно открыть непосредственно с самого договора, мы можем увидеть более детальную информацию по платежам нашего сотрудника.
Источник
В этом уроке научимся использовать договоры кредитов и депозитов, для этого разберем две распространенные ситуации.
Выдача займа сотруднику
Условия задачи
Сотруднику выдается беспроцентный займ 300 т.р. на полгода.
Для начала покажу, где в программе включается возможность использования договоров кредитов и депозитов:
В разделе Казначейство нам нужно создать договор кредитов и депозитов:
Но перед этим создадим карточку сотрудника, которому будем выдавать займ (в справочнике Партнеры):
Правильно указываем тип отношений — Прочие отношения:
На первой вкладке указываются стороны договоры и его основные параметры:
По характеру договор может отражать:
- займ выданный,
- депозит,
- кредит или займ полученный.
Займы могут быть внутренние или внешние (когда займ предоставляется нашей организации):
Дальше указываются настройки выдачи и оплаты займа, укажем вариант графика оплаты:
Выбираем, когда именно и в каких пропорциях мы будем выдавать денежные средства сотруднику:
Заполняется график погашения займа сотрудником:
После записи варианта график заполняется подвал договора:
На странице Учетная информация заполняются статьи движения денежных средств для приходных и расходных денежных операций (причем обязательно отдельные для основного долга, процентов и комиссии). Т.к. по условиям задачи проценты и комиссия не начисляются, то:
- статьи ДДС для этих операций можно не указывать,
- не возникает никакого дохода предприятия, поэтому статью дохода тоже оставляем пустой.
Для отражения факта выплаты займа сотруднику создаем исходящую платежку на основании договора:
Документ заполняется автоматически, останется только указать отметку проведения банком, а также выбрать номер и дату проведения по банку:
Расшифровка платежа также заполнена корректно:
Для регистрации поступления денежных средств от сотрудника в счет погашения займа нужно на основании договора создать входящую платежку:
На этот раз статья ДДС уже другая:
Входящую платежку нужно создавать той датой, которая указана в графике оплаты, иначе сумма не подтянется в документ.
Получение кредита в банке
Условия задачи
Предприятие берет кредит в банке на сумму 1200000 рублей сроком 1 год под 10% годовых, дополнительно банком взимается комиссия за обслуживание кредита в размере 2%.
Снова создаем договор кредита и депозита, на этот раз меняя характер и тип договора:
Указываем процентную ставку и комиссию, а также вводим вариант графика оплаты:
На первом листе указываем дату и сумму транша:
А вот график оплат заполним из такого файла Excel:
Копируем содержимое файла на форму и жмем Загрузить:
График заполнился корректно:
Т.к. нужно выплачивать проценты и комиссию, то на закладке начисления заполним будущие расходы (точнее необходимость их отражения):
После записи графика договор выглядит так:
Обязательно заполним статьи ДДС и статьи расходов:
Теперь отразим начисление расходов по кредиту:
Создаем новый документ:
Указываем период и нажимаем Заполнить:
Сделаем отбор по кредитору:
Табличная часть документа заполнилась всеми расходами за период (отдельно комиссия и проценты), единственный минус — пустое подразделение. Оно бы тоже заполнилось, если я выбрал его в карточке договора:
Дозаполняем документ, проводим и закрываем.
Проверить корректность отражения расходов можно с помощью отчета Доходы и расходы предприятия:
Для отражения поступления кредитных средств оформим входящий платеж на основании договора:
Для отражения факта выплаты по кредиту оформляется списание безналичных денежных средств (на дату, указанную в графике оплаты):
В одной платежке и сумма основного долга, и проценты, и комиссия (каждый тип платежа имеет свою статью ДДС):
Проводим и закрываем документ.
Из карточки договора можно распечатать такие отчеты:
Эти же отчеты и пара дополнительных доступны в разделе Отчеты по казначейству:
Источник
Кредит – это ссуда, предоставленная кредитором (в данном случае банком) заемщику под определенные проценты за пользование деньгами. Кредиты выдаются физическим и юридическим лицам.
Рассмотрим пример:
Компания занимается оптовой торговлей. В целях, связанных с основной деятельностью компании, в банке был взят кредит в рублях на 3 месяца. Размер кредита составил 90000 рублей под 5 % годовых. Начисления процентов происходить ежемесячно. Поступления денежных средств от банка на расчетные счета компании осуществляется в два платежа (каждый платеж составляет 50% кредита).
Обращаем внимание! Программа не считает суммы процентов от полученного кредита автоматически, поэтому вводится вручную.
Шаг 1
Для возможности в программе вести учет договоров по кредитам и депозитам следует установить следующую настройку.
В разделе «НСИ и Администрирование» в подразделе «Настройка НСИ и разделов» открываем настройки «Казначейство» и устанавливаем флажок «договоры кредитов и депозитов».
Шаг 2
Создаем условия договора кредита. Для этого в разделе “Казначейство” в подразделе «Учет кредитов и депозитов» выбираем «договоры кредитов и депозитов» и создаем новые условия. На вкладке «основное» заполняем данные по организации и контрагенту, участвующим в операции кредита.
Рисунок 1.
Далее переходим на вкладку «Расчёты». В ней заполняем «порядок расчётов», «параметры договора», «сроки и суммы».
Рисунок 2.
Далее на вкладке «Доп. счетаСтатья учета» заполняем аналитику: дополнительные банковские счета контрагентов, если они есть, статьи движения денежных средств и статьи расходов. Нажимаем кнопку «записать».
Теперь нам следует создать график оплат и траншей по данному договору. Для этого нажимаем на ссылку “ввести график”. Указываем наименование графика и заполняем табличную часть.
1) Вкладка транши. В нашем примере сказано, что деньги от банка нам приходят в два платежа, поэтому заполняем вкладку следующим образом:
Рисунок 3.
2) Вкладка оплаты. Заполняем даты и суммы погашения кредита. В нашем случае — 3 месяца. Также, помимо основного долга, заполняем суммы процентов.
Рисунок 4.
3) На вкладке начисления также указываем сумму начисленных процентов.
Рисунок 5.
Шаг 3
Вводим два документа «Поступление на расчётный счет: с видом операции Поступление по кредитам и займам полученным». Один, от 01.11.17, второй от 10-го числа этого же месяца, так как в нашем примере поступление денег проходит в два платежа. Документ «Поступление на расчётный счет» можно ввести на основании договора кредита.
Шаг 4
Погашения основного долга отражаем документом “Списание с расчетного счета” с видом операции «Оплата по кредитам и займам полученным». Документ можно ввести на основании договора кредита. Начисление процентов по кредиту выполняется из журнала документов «Начисление по кредитам и депозитам», либо автоматически при закрытии месяца. Рассмотрим документ «Начисления по кредитам и займам полученным».
Открыть документ можно через раздел «Казначейство» в подразделе «Учет кредитов и депозитов». Создаем новый документ с видом операции «Начисления по кредитам и займам полученным» и нажимаем кнопку «Заполнить». В появившемся поле выбираем кредитора и договор кредита. Нажимаем кнопку «Заполнить». Табличная часть автоматически заполняется согласно нашему договору кредита. Нажимаем кнопку «Провести и закрыть».
Рисунок 6.
Для анализа графика фактических оплат и начислений в рамках оформленных договоров по кредитам и депозитам можно сформировать отчет «График оплат и начислений кредитов и депозитов». Для этого в разделе «Казначейство» открываем «отчеты по казначейству», далее «График оплат и начислений кредитов и депозитов (по месяцам)».
Варианты отчета:
- График оплат и начислений по договору (по датам);
- График оплат и начислений по договору (по месяцам).
В настройках отчета следует указать договор кредита и нажать кнопку «сформировать».
Рисунок 7.
Уважаемые читатели!
Получить ответы на вопросы по работе c программными продуктами 1С Вы можете на нашей Линии Консультаций 1С.
Ждем Вашего звонка!
Источник
Довольно часто на практике предприятия выдают займы своим сотрудникам в целях поддержания и развития своего персонала. Любое предприятие имеет право выдать своему сотруднику заем. В этой статье мы рассмотрим учет займов в 1С, изучим счета учета займов и процентов по ним, а также налогообложение НДФЛ.
При выдаче займа сотруднику с ним заключается договор в письменной форме (вне зависимости от суммы), в котором должны быть прописаны все основные моменты: сумма займа, срок, на который предоставляется заем, условия выдачи (под проценты или беспроцентно), срок возврата займа и процентов. Если заключается беспроцентный договор займа, то в тексте договора обязательно следует указать на отсутствие обязанности заемщика по уплате процентов.
Рассмотрим процесс выдачи займа сотруднику на примере:
- Сумма займа – 500000 руб.
- Срок займа – 36 мес.
- Процент займа – 4 %
- Ставка рефинансирования – 7,25 %
Учет процентов в 1С
Выдача займа сотруднику в программе 1С начинается с создания платежного поручения. В главном меню выбираем «Банк и касса», далее «Банк», затем «Платежные поручения».
Заходим в список платежных поручений, и нажимаем «Создать». Внимательно следим за заполнением полей. Обращаем внимание на «Вид операции» – «Выдача займа работнику».
Далее при помощи кнопки «Создать на основании» создаем документ «Списание с расчетного счета».
Если в БП 3.0 настроен обмен с банком, то документ будет создан автоматически при загрузке выписки банка. Проверяем правильность заполнения реквизитов.
Далее контролируем правильность проводок при помощи кнопки ДтКт. Обращаем внимание, что по дебету используется счет 73.01 Расчеты по предоставленным займам.
Итак, денежные средства сотруднику по договору займа перечислены.
Удержания в 1С
В счет погашения займа необходимо создать в программе 1С новое удержание. Для этого из главного меню заходим в пункт меню «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки зарплаты».
В настройках зарплаты выбираем пункт «Удержания».
Открываем список удержаний. При помощи кнопки «Создать» добавляем новое удержание.
Создаем удержание, заполняем «Наименование»: Удержание в счет погашения займа. А в «Категории удержания» ничего не выбираем, так как из предложенного программой списка нам ничего не подходит. Присваиваем нашему новому удержанию код и закрываем при помощи кнопки «Записать и закрыть».
Таким же способом создаем вид «Удержания для процентов по займам». Таким образом, в списке удержаний добавились два наших новых удержания.
Расчет процентов и материальной выгоды по займам
В настоящее время учет кредитов и займов в 1С реализован частично, поэтому предлагаются различные программы для учета кредитов и займов. Но любому бухгалтеру полезно уметь рассчитывать любые показатели вручную. Сегодня мы научимся рассчитывать суммы процентов, материальной выгоды, а также суммы НДФЛ с материальной выгоды вручную по формулам.
Для описанных выше показателей используются следующие формулы для расчета:
- Сумма процентов = Сумма Долга х Процент х Количество дней в месяце/Количество дней в году;
- Сумма материальной выгоды = Сумма Долга х (2/3 ставки рефинансирования — процент) х Количество дней в месяце/Количество дней в году.
Сделаем расчет для нашего примера:
- Сумма процентов = 500000 х 4% х 20/365 = 1095,39 руб.;
- Сумма материальной выгоды = 500000 х (2/3 х 7,25% – 4%) х 20/365 = 219,18 руб.
Для удержания займа и процентов по нему из заработной платы сотрудника в 1С используется документ «Начисление зарплаты». Находим его в меню «Зарплата и кадры» – «Зарплата» – «Все начисления». Попадаем в список начислений, и при помощи кнопки «Создать» создаем новое «Начисление зарплаты».
В документе «Начисление зарплаты» заполняем реквизиты. Во-первых, указываем сотрудника, из зарплаты которого будет производиться удержание. Во-вторых, при помощи кнопки «Удержать», заполняем два удержания – ежемесячный платеж и проценты.
Удержания в нашем документе показываются сводно, для детализации надо нажать на сумму удержаний.
Документ «Начисление зарплаты» не создает проводки по удержанию ежемесячного платежа и процентов по займу, поэтому для отражения в бухгалтерском учете этих сумм необходимо воспользоваться документом «Операция, введенная вручную». Находим ее в меню «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Заходим в список и создаем новую операцию при помощи кнопки «Создать».
Заполняем проводки:
- Дт 70 – Кт 73.01 – отражены удержания из зарплаты сотрудника в счет погашения долга и процентов;
- Дт 73.01 – Кт 91.01 – отражен прочий внереализационный доход на сумму процентов по займу.
Отражение НДФЛ по займам
Датой получения дохода в виде материальной выгоды от экономии на процентах является последний день каждого месяца. При этом организация является налоговым агентом в отношении этих сумм, и обязана удержать НДФЛ с материальной выгоды. Исключением является только ситуация, когда целью займа является приобретение жилья или земельного участка под строительство. Проценты по НДФЛ будут такими:
- 35% – если сотрудник налоговый резидент РФ;
- 30% – если сотрудник нерезидент РФ.
Таким образом, возвращаясь к нашему примеру, рассчитаем НДФЛ с материальной выгоды сотруднику:
- 219,18 руб. х 35% = 76,71 руб.
Рассмотрим, как отразить в программе 1С эту сумму. В главном меню выбираем «Зарплата и кадры» – «НДФЛ» – «Все документы по НДФЛ».
При помощи кнопки «Создать» создаем документ «Операция учета НДФЛ».
Заполняем новый документ. Указываем сотрудника, которому выдан заем, дату операции – последний день месяца. В табличной части указываем код дохода – 2610 Материальная выгода, полученная от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, а также сумму материальной выгоды.
Далее в этом документе заполняем вкладку «Удержано по всем ставкам». Указываем ставку налога, сумму, срок перечисления и код дохода.
Операция учета НДФЛ также не создает бухгалтерские проводки, поэтому, чтобы отразить удержание НДФЛ с материальной выгоды, снова создаем документ «Операция, введенная вручную». Из главного меню заходим в «Операции» – «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную». Создаем проводку Дт 70 — Кт 68.01 Удержан из зарплаты НДФЛ с материальной выгоды.
И еще, чтобы НДФЛ с материальной выгоды удерживался из зарплаты сотрудника автоматически, нужно внести корректировки в регистры. Для этого нажимаем кнопку «Еще» в только что созданной «Операции», и находим пункт «Выбор регистров».
В открывшемся списке находим «Взаиморасчеты с сотрудниками» и «Зарплата к выплате».
Отмечаем их галочками. В документе «Операция» появилась вкладка «Взаиморасчеты с сотрудниками», ее нужно заполнить.
Также мы видим вкладку «Зарплата к выплате». Заполняем ее тоже.
Второй вариант: если НДФЛ с материальной выгоды необходимо удержать при выплате заработной платы сотруднику, то дополнительно можно создать новый вид удержания и отразить его и сумму на закладке «Удержания» документа «Начисление зарплаты». Тогда сумма к выплате за месяц будет рассчитана с учетом налога, исчисленного с материальной выгоды (т. е сотрудник получит меньше на сумму удержания). Все движения по регистрам сделает документ «Начисление зарплаты».
Мы создали все документы по учету займа сотруднику, а также отразили эту операцию в бухгалтерском учете, несмотря на сложность данного вопроса, мы убедились, что программа 1С 8.3 предоставляет полный функционал для выполнения таких расчетов.
Источник