Минимальный уставный капитал при регистрации ООО составляет всего 10 000 рублей. Этой суммы хватит разве что на организацию посреднического бизнеса в стенах собственной квартиры. Что делать, если на развитие дела нужны деньги, а увеличивать уставный капитал не хочется? Рассмотрим в деталях беспроцентный займ от учредителя: налоговые последствия 2020 года.
Как получить займ
Если владелец ссужает своей фирме деньги, то участник и общество с ограниченной ответственностью оказываются в заёмных отношениях. Никаких ограничений по размеру доли в уставном капитале или организационно-правовой форме учредителя (физическое или юридическое лицо) не установлено. Передаваемая сумма также законом не ограничена.
Договор обязательно составляется письменно, отдельным документом, желательно на фирменном бланке. Если не оформлять его таким образом, а ограничиться только документами, подтверждающими получение денег (платёжное поручение или приходный кассовый ордер), то существует риск, что суды откажут в признании заёмных отношений сторон.
Скачать образец беспроцентного займа учредителем своей организации
Предоставлять взаймы можно не только деньги, но и какие-либо ценности, которые должны иметь родовые признаки. Заёмщик обязуется вернуть не ту же самую вещь, а аналогичную, поэтому предметом договорённости могут быть стройматериалы, товары, сырье и т.д. Конечно, владелец организации чаще всего одалживает деньги, а не что-либо иное.
Собственник фирмы может направить деньги на определённые цели, тогда заём будет целевым. В этом случае договор должен содержать не только условие о целевом назначении, но и порядок контроля использования переданных средств. Например:
- передача документов, подтверждающих целевое использование (договоры поставки, счета, квитанции, платёжные поручения, чеки);
- извещение о дате и месте доставки приобретённых ценностей;
- предоставление доступа в место хранения закупленного имущества.
Если заёмщик не выполняет условие целевого назначения, то другая сторона вправе требовать возврата денег раньше срока или применения дополнительных санкций, предусмотренных договором.
По умолчанию договор займа считается возмездным, т.е. предполагает начисление процентной ставки, даже если в условиях об этом ничего не сказано. В таком случае проценты рассчитывают по ставке рефинансирования на день возврата долга. Чтобы это условие не применялось автоматически, в положениях договора надо прямо прописать, что проценты за пользование денежными средствами не взимаются.
Налог на проценты, которых нет
Может ли учредитель, при необходимости, дать беспроцентный займ своей организации? Конечно, может, но в ситуации отказа от процентов есть свои особенности. Например, если оформлен займ учредителя своей компании без получения процентов, возникает ли у него доход?
С житейской точки зрения, конечно, нет, ведь учредитель не получил с этого никакой финансовой выгоды. Но Налоговый кодекс толкует эту ситуацию иначе – не получил, потому что не хотел, а ведь мог бы на этом и заработать. Соответственно, мог бы иметь доход, а где доход – там и налогообложение. И ничего, что этот доход только предполагаемый, налог будет реальным (письмо Минфина от 25.05.2015 г. № 03-01-18/29936).
К счастью, такая специфическая точка зрения распространяется на достаточно редкую ситуацию – если между взаимозависимыми лицами заключена сделка, которая может быть признана контролируемой.
Давайте разберёмся. Согласно статье 105.1 (2) НК РФ взаимозависимыми лицами, в том числе, признаются физическое лицо и организация в случае, если доля участия этого лица составляет более 25 %. То есть, если ваша доля в компании больше 25%, то вы от неё зависимы и можете действовать в ущерб своим личным интересам.
Теперь надо убедиться, что сделка, совершённая между взаимозависимыми лицами, является контролируемой в соответствии с положениями статьи 105.14 НК РФ. Для этого сумма доходов по сделкам, заключённым такими лицами в течение года, должна превышать 1 миллиард рублей. Так что, если собственник с долей свыше 25% одолжил своей компании меньшую сумму, то может спать спокойно, дополнительный налог на недополученный от процентов доход ему не грозит.
А как же организация, которая получила беспроцентный займ учредителя? Возникает ли у неё доход, если проценты за пользование деньгами собственника фирмы она не платит? Здесь Минфин отвечает так: материальная выгода здесь налицо, но поскольку порядок определения выгоды от получения организацией беспроцентного займа главой 25 НК РФ не установлен, то и налоговая база не увеличивается (письмо Минфина от 09.02.2015 № 03-03-06/1/5149).
Интересно, что в обратной ситуации, когда выдаётся займ учредителю от ООО, у физического лица возникает материальная выгода в виде не взимаемых процентов, и она облагается НДФЛ. Правда, сумма налога все равно значительно меньше, чем при получении самого выгодного кредита в банке. Например, если участник взял в долг у своей фирмы 100 000 рублей на три месяца, то НДФЛ на материальную выгоду составит чуть более 600 рублей. В банке за такой кредит, при самой низкой годовой ставке, пришлось бы отдать около 3 000 рублей.
Возврат займа
Полученные денежные средства возвращаются в срок, указанный в договоре (разово или по графику платежей). Если срок в договоре не установлен, то возврат происходит в течение 30 дней после получения письменного требования собственника. Способ возврата тоже обычно предусматривают в договорных условиях.
Важно: наличная выручка за товары, работы, услуги, хранящаяся в кассе организации, выдаётся только на определённые цели, такие как зарплата, оплата товаров, выдача денег под отчёт. Отдавать долг наличной выручкой нельзя (Указание Банка России от 07.10.2013 № 3073-У). Наличность учредителю можно выдавать только ту, что была снята с расчётного счёта ООО. Ну а проще всего отдать ему деньги безналичным перечислением на счёт или карту.
Можно ли вернуть заимодавцу вместо одолженных денег материальные ценности, например, товары? Нет, нельзя, заём возвращается имуществом того же рода, что был взят. Если вместо денег вернуть любое другое имущество, то такая ситуация трактуется как реализация, т.е. что участник купил что-то у своей компании. В этом случае организации придется заплатить налог согласно выбранному режиму, например, на УСН Доходы это будет 6% от суммы.
Прощение долга
Договор займа предполагает возврат одолженной суммы или имущества. Учитывая, что собственник компании заинтересован в её развитии, он может не требовать погашения долга. Может ли учредитель простить займ? Как законодательство расценивает эту ситуацию в 2020 году?
Отказ от требования погасить займ учредителя возможен, при этом прощение долга не должно влиять на платёжеспособность заимодавца в отношении других кредиторов, если они есть (ст. 415 ГК РФ).
Можно ли сразу указать в тексте, что заём является безвозвратным? Нет, потому что правовая природа займа не допускает этого. Прощение долга прекращает обязательства заёмщика и должно быть оформлено отдельным письменным соглашением сторон или односторонним уведомлением от заимодавца. В документе учредитель указывает реквизиты договора и сумму долга, а также подтверждает, что обязательства организации-должника прекращаются в одностороннем порядке.
Безусловно, здесь возникает доход в размере суммы прощённого долга. Доход относится к внереализационным, ведь он получен не от продажи товаров или услуг организации. Облагается внереализационный доход согласно выбранному режиму налогообложения, например, на ОСНО это 20%, а на УСН – 6%.
Обратите внимание: если участник, отказавшийся требовать возврат задолженности, имеет в компании долю более 50% уставного капитала, то внереализационный доход здесь не возникает, и налог не начисляется (основание – статья 251 НК РФ). Такое прощение долга признаётся безвозмездной финансовой помощью, но заимодавцем в этом случае может быть только физическое лицо.
Подведём итоги, беспроцентный займ от учредителя — налоговые последствия 2020 года:
- Полученные деньги не признаются доходом предприятия, если позже они возвращены собственнику.
- Возвращать вместо денег имущество не допускается, иначе такая ситуация трактуется, как реализация, и ООО должно заплатить на полученную сумму налог.
- Владелец компании может простить долг, после чего он не будет иметь прав на эту сумму или прибыль, заработанную с её помощью.
- Для организации прощённый долг является внереализационным доходом, поэтому облагается налогом, согласно выбранному режиму.
- Если заимодавец имеет в компании долю свыше 50%, то он вправе оказать безвозмездную финансовую помощь, и организации не придется платить за нее налог.
- Между коммерческими субъектами не допускается дарение, поэтому простить долг может только участник, являющийся физическим лицом.
Источник
Анонимный вопрос · 10 августа 2018
11,5 K
Юридическая организация из г. Барнаул.
Занимаемся реорганизацией, ликвидацией… · likvidatoroff.ru
Статья 56 Гражданского кодекса РФ гласит, что учредитель (участник) не отвечает по обязательствам организации, а организация не отвечает по его долгам. Именно поэтому на вопрос: «Какую ответственность несёт учредитель ООО?» большинство отвечает – только в пределах доли в уставном капитале.
Действительно, если компания платёжеспособна и вовремя рассчитывается перед государством, работниками и партнёрами, то нельзя привлечь собственника к оплате счетов фирмы. Созданная организация выступает в гражданском обороте как самостоятельное лицо, и сама отвечает по собственным обязательствам. В результате создаётся ложное впечатление полного отсутствия ответственности собственника ООО перед кредиторами и бюджетом.
Однако ограниченная ответственность общества действует, только пока существует само юридическое лицо. А вот если ООО признаётся банкротом, то участников могут привлечь к дополнительной или субсидиарной ответственности. Правда, надо доказать, что к финансовой катастрофе компании привели именно действия участников, но ведь кредиторы, желающие вернуть свои деньги, приложат для этого все усилия.
Статья 3 закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ: «В случае несостоятельности (банкротства) общества по вине его участников на указанных лиц в случае недостаточности имущества общества может быть возложена субсидиарная ответственность по его обязательствам».
Субсидиарная ответственность не ограничена размером уставного капитала, а равна размеру долга перед кредиторами. То есть, если фирма-банкрот должна миллион, то его и взыщут с учредителя ООО в полном размере, несмотря на то, что в уставный капитал он внёс только 10 000 рублей.
Таким образом, понятие ограниченной ответственности в пределах уставного капитала имеет отношение только к организации. А участник может быть привлечен к неограниченной субсидиарной ответственности, что в финансовом смысле уравнивает его с индивидуальным предпринимателем.
Legalintegra.com +7 996 216 82 37, Закрываем долги ООО и гарантированно…
Учредитель, директор, главный бухгалтер, а так же другие лица связанные с доведением компании до состояния банкротства, несут субсидиарную ответственность по долгам компании вне рамок уставного капитала.
В течение какого периода коллекторы имею право взыскать долг?
Законное списание долгов, кредитов. Кредитный юрист.
Бесплатная консультация · shukhovtcev-danil.ru
Добрый день.
Стандартный срок исковой давности по финансовым требованиям составляет 3 года. По истечении данного срока договор не имеет юридической силы.
Зачастую коллекторы пропускают этот срок.
Нужно обратить особое внимание, что срок исковой давности аннулируется, если должником совершается платеж — так заключается соглашение об оплате или подтверждается наличие задолженности, и отсчет сроков исковой давности «обнуляется».
Еще, рекомендую Вам отслеживать почтовую корреспонденцию и сайты судов по месту Вашей регистрации на предмет подачи коллекторами заявления о выдачи судебного приказа.
Дело в том, что одной из отличительных особенностей взыскания денежных средств в рамках приказного производства является возможность обращения в суд за пределами срока исковой давности и невозможность для суда на данном основании вернуть заявление о вынесении судебного приказа либо отказать в таком вынесении. Несогласие должника с требованиями кредитора, поданными за истечением сроков давности, могут быть заявлены только лишь в форме возражений на вынесенный судебный приказ.
С учетом того, что большинство судебных приказов не получается должниками , а конверты с их копиями возвращаются в суд за истечением срока хранения и вступают в силу исходя из срока их хранения на предприятии связи и возврата, коллекторскими агентствами активно «скупаются» долги физических лиц с заведомо истекшим сроком давности.
Если у Вас остались вопросы, пишите мне.
Прочитать ещё 6 ответов
Как директору и учредителю выйти из ООО?
Руководитель юридического отдела ООО «Премьер-Партнер» https://reg-nko.ru/ тел:…
Смена генерального директора
Данные на единоличного исполнительного органа обязательно должны быть отражены в Едином государственном реестре юридических лиц и при смене руководителя необходимо уведомить ИФНС путем внесения изменений в ЕГРЮЛ по форме Р14001.
У Вас должен быть готов следующий комплект документов:
Нотариально заверенное заявление на регистрацию изменений по форме Р14001 (заявителем является уже новый руководитель)
Решение/протокол о смене генерального директора (на практике некоторые налоговые требуют данный документ, хотя согласно п. 22 приказа Минфина России от 30 сентября 2016 г. N 169н для внесения изменений требуется только заявление по форме Р14001)
Нотариально заверенная доверенность и нотариально заверенная копия с доверенности, если документы подаются в ИФНС не заявителем
Сформированный пакет документов необходимо подать в регистрирующий орган в течение 3-х рабочих дней с момента принятия решения о смене руководителя.
Срок регистрации в налоговой — 5 рабочих дней, не считая дней подачи и получения документов.
По истечении этого срока на руки вы получите:
- Лист записи о внесении изменений в ЕГРЮЛ
Далее необходимо уведомить всех контрагентов Организации и банк о смене руководителя, а также поменять карточку с образцами подписей. Кроме того, если отчетность сдается в электронном виде, то необходимо заново сгенерировать электронный ключ уже на нового руководителя.
Выход участника из ООО
Перечислим необходимый список документов для выхода участника:
- Нотариально заверенное заявление на регистрацию изменений по форме Р14001
- Решение/протокол о переходе доли Обществу и перераспределении доли оставшимся участникам (если требуется)
- Нотариально заверенная копия нотариального заявления о выходе участника из Общества с отметкой о принятии заявления Обществом (единственный участник не может выйти из Общества — п. 2 ст. 26 14-ФЗ “Об обществах с ограниченной ответственностью”)
- Нотариально заверенная доверенность и нотариально заверенная копия с доверенности, если документы подаются в ИФНС не заявителем
Если в ООО единственное физическое лицо руководитель и учредитель, оно не может выйти, оставив ООО без органов управления.
Прочитать ещё 2 ответа
Источник
Юридическая социальная сеть 9111.ru
Может ли ООО выплатить займ учредителю, после продажи последним своей доли в ООО?
Займ в любом случае должен быть выплачен, даже если он перестал быть учредителем, ну при наличии документов о займе.
С уважением.
Краткое содержание:
- Как списать заем, выданный ООО своему учредителю. Спасибо.
- Может ли учредитель дать беспроцентный заем ООО
и должен ли платить НДФЛ?
Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните, юрист Вам поможет:
Бесплатно с мобильных и городских
1. Как списать заем, выданный ООО своему учредителю. Спасибо.
1.1. ООО может нанять юриста.
1.2. Изучить документы — договор между ООО и учредителем о займе, и станет ясно как «списать» заем.
2. Может ли учредитель дать беспроцентный заем ООО
и должен ли платить НДФЛ?
2.1. Может дать, должны платить.
3. Два ООО, один и тот же учредитель, можно как-то списать займы между фирмами? Может можно договор правильный составить, чтоб не возвращать займы?
3.1. Можно, можете, с гражданско-правовой стороны, сделать прощение долга, либо оформить взаимозачет, если требования денежные взаимные. Только — на обязанности платить налоги это не отразится.
4. ГД — он же один из 4 учредителей ООО, хочет внести личные средства в размере 600 000 руб. на счет ООО через договор беспроцентного займа. По уставу право подписи только у ГД, других руководителей в организации нет (в штате всего 4 человека). Может ли ГД подписать договор как физ лицо и исполнительный орган организации одновременно?
Если нет, как лучше подписать договор, чтобы для государственных органов он не казался подозрительным или неправомерным?
4.1. Ничего страшного в том, что договор будет подписан одним лицом нет. В первом случае он выступает займодавцем, во втором ЕИО юридического лица — заемщика. Но на такую сделку требуется одобрение ОСУ, т.к. это сделка с заинтересованностью (независимо от того, что заем беспроцентный).
5. Как включить в наследственную массу заемные средства наследодателя (учредителя, директора фирмы), которые он внес на расчетный счет ООО по договору займа. Как узнать сумму. Баланс за 2019 год на сайте ИФНС пока нет?
5.1. Скорее всего, у данного вопроса судебная перспектива. В остальном — детали нужны по обстоятельствам.
6. Супруг, являясь одним из трёх учредителей ооо, перечислял денежные средства на счёт ооо со своего счета в качестве займа учредителя. На сегодняшний день займ перед учредителем не погашен. Могу ли я рассчитывать на половину долга ооо перед мужем при разводе?
6.1. Да, можете. Переданные средства в ООО в качестве займа являются общим имуществом супруговв соответствии со ст.34 Семейного кодекса РФ.
7. Я являюсь соучредителем уже созданного ооо, оно работает уже 5 лет, но юридически я нигде не фигурирую. Возможно ли внести меня как соучредителя сейчас? Какой документ создавать? Возможно ли мой взнос оформить как займ основному учредителю?
7.1. В данном случае вы можете стать не учредителем, а участником общества. Основной учредитель может продать, подарить вам часть доли. Также может быть оформлено увеличение уставного капитала за счёт вашего вклада. Но этот путь сложнее в оформлении.
8. Куда бежать и тп. Есть ООО. 2 учредителя. Один из них ген. дир. Ген. дир решает снять с себя полномочия и передать свою долю второму учредителю. 1. Как это оформить правильно? При этом ген. дир давал ООО беспроцентный займ. 2. Верно ли понимаю, что его перед выходом из состава учредителей надо вернуть?
3. ООО оформлено на дом. адрес ген. дира. Квартира в собственности. Получится ли адрес оставить прежним, если второй учредитель (будущий ген. дир) только прописан в ней?
8.1. Вам писали ответ что вам не ясно. Рядовым на восточный фронт.
9. ООО имеет освобождение от НДС по статье 145 НК РФ. Нужно ли начислять НДС если ООО отдает беспроцентного займа ООО учредителю товаром? Выдавался займ в денежной форме.
9.1. Нет, НДС начислять не требуется.
10. Один из учредителей 3 года назад занял денег для ООО, финансы он не вернул, теперь человек давший денег угрозами заставил другого учредителя (директора) подписать договор займа с обременением (залог личный автомобиль), если бы отказался подписать данный договор займа, автомобиль обещали сжечь. Можно ли обжаловать данный договор займа?
11. НКО выдало займ коммерческой ООО в которой является одним из учредителей на конкретную цель. Участие в тендере на покупку земли. Допустимо ли это.
11.1. НКО осуществляет деятельность в соответствии с Уставом, заявленной цели деятельности.
ЗАйм к таковой не относится.
А потому не правомерно.
11.2. ПРИ УСЛОВИИ, что договор займа составлен при участии фонда НКО и с согласия Попечительского совета фонда.
12. Моя супруга дала беспроцентный займ ООО более 1 млн рублей, через некоторое время она стала одним из учредителей данного предприятия. Хочет вернуть свои деньги через суд ТК по хорошему не получается.
Но юрист говорит что это не возможно ТК суды якобы не удовлетворяют такие иски ТК она теперь учредитель и займы от учредителей получить не возможно. Их не будут рассматривать как займы.
12.1. Плохой юрист, раз не знает и не умеет.
12.2. Это не юрист, а идиот и/или мошенник. Это вполне возможно, ведь учредитель — всё равно физ. лицо и взыскать с него не проблема!
13. Что необходимо сделать внутри ООО, чтобы повлиять на возврат займа?
Добрый вечер!
Есть ООО и в нем 4 учредителя, один из них занял денежные средства другим 3 учредителями для нужд ООО, есть расписки от кого и кому.
Сроки выплаты просрочены.
Что необходимо сделать и какое заявление написать внутри ООО, чтобы повлиять на возврат наличности, пока не привлекать судебные дела.
Спасибо!
13.1. Ольга, на мой взгляд, это не относится к корпоративным спорам, это обычный займ, который надо возвращать через суд.
Какие бы Вы там заявления в ООО не писали, это же не ООО занимало деньги, соответственно оснований нет для реагирования со стороны ООО.
Консультация по Вашему вопросу
8 800 505-91-11
звонок с городских и мобильных бесплатный по всей России
14. Хочу оформить договор займа между моим ип (заимодатель) и ООО (заёмщик) где являюсь единственным учредителем. В этом случае нужен процентный договор или беспроцентный. Если процентный — не будет ли считаться эта сделка филированной.
14.1. Нет. Заключать договор займа с процентами категорически нельзя. По данному вопросу есть письма ФНС и судебная практика.
15. У ООО сменились учредители и ген. директор, прежний единственный учредитель и гендиректор вносил займы, как оформлять займы с р/с ООО при возврате? По договору займа или по переуступке права от бывшего к новому гендиректору?
15.1. Если прежний и нынешний участники ООО заключили между собой договор уступки права требования по договорам займа, то возврат займа производится новому участнику (копия такого договора должна быть предоставлена ООО). Если такой договор заключен не был, то ООО по-прежнему является должником перед бывшим участником и, следовательно, обязано возвратить займ именно ему.
16. Мы купили действующее ООО. Через год оказалось что старый учредитель не уведомил о том что у фирмы есть договора займа с физическими лицами. Можно ли привлечь старого учредителя (она же директор) за мошенничество. Договора займа от нее и от ИП зарегистрированного на ее имя.
16.1. Можете написать заявление, а там видно будет.
17. Как учредитель в своём ООО взяла займ, погасить не могу, деятельности в компании тоже нет. Как можно закрыть займы?
17.1. Исполнить обязательства ст.307 ГК РФ. Могут и привлечь к ответственности. Вы какие действия предпринимали? Есть императивные требования закона.
18. Была у меня ООО, налоговая ликвидировала её из за отсутствия деятельности, моей ООО другая компания должна была деньги по договору займа, но так и не вернула, могу ли я вернуть как то эти деньги как учредители и с чего начать?
18.1. К сожалению, Вы ничего в настоящий момент не можете сделать, т.к. кредитором являлось ООО, а оно уже не существует.
19. Между банком и физ. лицом был заключен договор займа. Поручителем выступало юр.лицо — ООО. Долг не погашен. Есть исполнительное производство на физ.. лицо. Если продать ООО, то ляжет ли долговая ответственность на новых учредителей ООО?
19.1. Да и врятли ее кто то купит. Вариант переоформление и то при условии что нет запрета на рег действия.
19.2. Жанна, ответственность будет продолжать лежать на ООО. Новые учредители личным имуществом по долгам ООО отвечать не будут, будет отвечать ООО.
У вас есть покупатель? Найти согласных на покупку ООО с долгами сложно.
20. Между ООО и ИП заключён договор займа, где ООО займодавец, а ИП заёмщик, к договору много дополнительных соглашений о повышении суммы займа, в результате на данный момент долг ИП перед ООО составляет несколько миллионов. Вопрос: Можно ли списать данный долг ООО по истечении срока исковой давности? Какой риск, что прилетит весточка от налоговой? Ещё один важный аспект: ИП — родственник учредителя ООО.
20.1. Смотря что написано в договоре займа и приложениях, если срок возврата установлен, прошло три года — то такая вероятность есть, если срок не определен, не получится списать.
20.2. ПИСЬМО Минфина РФ от 27.04.2017 № 03-03-06/1/25384 см. Подробнее >>>
21. Учредитель ООО 100 проц. Ген директор ООО являются одним лицом. Заключили беспроц. Ентный договор займа у ООО 500000 заемщиком является учредитель. Заемщик не планировал возврат займа. Наступает ли ответственность у заемщика перед ООО по возврату средств.
21.1. Конечно наступает. Уже наступила. ООО — это общество, самостоятельный субъект правоотношений. Лицо получившее займ — также самостоятельный субъект правоотношений.
21.2. Елена, конечно возникает ответственность, но в данной ситуации пахнет мошенничеством.
22. Ответьте пожалуйста: Учредитель по договору займа у ООО должен ежемесячно оплачивать проценты. Можно ли погасить проценты и долг суммой, которую должно ООО учредителю. Спасибо.
22.1. Можно прекратить обязательство по уплате процентов по займу зачетом встречного однородного требования по уплате денежных средств (ст.410 ГК РФ).
Либо без зачета, путем прямого удержания из заработной платы или дивидендов по заявлению директора.
23. ООО на ОСН. заключило беспроцентный займ на 50 млн. руб. с физ лицом который является единственным учредителем этого ООО. Какие налоги и кто будет платить.
23.1. Все зависит от того как это будет проведено по бухгалтерии.
Данная операция очень спорная для ФНС.
24. Может ли ИП предоставить ООО без проц. Заем, если ИП является единственным учредителем данного ОООО. Если да,то как ОООО будет его возвращать и не возникнет ли у ИП доход?
24.1. ИП не мог быть учредителем ООО, поскольку учредителем ООО может быть либо юридическое лицо, либо физическое лицо.
В любом случае возврат займа согласно условиям договора займа.
Если заем предоставляет Обществу индивидуальный предприниматель, он должен быть возмездным, и на сумму дохода ИП уплачивает налог.
25. У меня была ООО которая заняла деньги другому ООО по договору займа, долг так и не отдали, а мою фирму ликвидировала налоговая. Могу ли я как то вернуть эти деньги, потому что сумма внушительная. Я был на своей фирме единственным учредителем.
25.1. Да возможность имеется.
25.2. Если в период действия ООО была переуступка права требования, то можно.
25.3. Могу ли я как то вернуть эти деньги, потому что сумма внушительная.
:sm_bw:
Ну разумеется! :sm_ay:
Надо озадачить своего адвоката — пусть придумает, как правильно выстроить систему защиты Ваших прав. :sm_ad:
26. ООО на ОСНО, учредитель хочет оформить заем у ООО в размере 200 000 рублей под 5% годовых. Какие документы для этого необходимы?
26.1. Такое возможно. Нужен договор займа. Важно грамотно его составить.
26.2. Обращайтесь за работой в личную переписку к юристу.
27. ООО делало беспроцентные займы на ИП. Учредитель ООО и ИП одно единственное лицо. Могут ли быть претензии у налоговой и какие?
27.1. Сколько было займов?
27.2. Надо договоры почитать, как вы все этот оформляли, если нормально оформляли и договоры хорошо составлены, то проблем не будет, если первый попавшийся в интернете взяли и подписали или криво составили будут проблемы, какие зависит от того сколько было займов, какие там суммы и какие косяки вы допустили при оформлении.
28. Погашение б/процентного займа от единственного учредителя (ООО) помещением облагается налогом? Я за границей!
28.1. Несколько некорректная/путанная информация в вопросе.
Если займ передавал ООО участник, то его возврат не является доходом заимодавца, как и сама передача займа ООО не является его доходом (ст. 251 НК РФ).
Что касается беспроцентности займа, то в обратной ситуации если беспроцентный заем получило физлицо, то ООО признается налоговым агентом в части НДФЛ с дохода физлица в виде материальной выгоды.
А вот предоставление беспроцентного займа самим участником ООО не являться основанием для возникновения у него налоговой базы по НДФЛ в части «возможных» процентов.
28.2. У Вас взаимная зависимость между сторонами сделки. Если учредитель является резидентом, то контролируемой сделка по предоставлению беспроцентного займа не признается (подп. 7 п. 4 ст. 105.14 НК РФ). Если же учредитель оказывается нерезидентом, то отсутствие процентов при займе делает сделку не подлежащей контролю, поскольку в этом случае не возникает условий для него, предусмотренных ст. 269 НК РФ.
Таким образом, беспроцентный заем в любом случае не будет иметь налоговых по?
Данный веб-сайт использует технологии Cookie для того, чтобы сделать работу с сайтом более удобной. Принять Читать далее