Правовая инструкция 9111.ru расскажет о новых нормах в Гражданском кодексе РФ, регулирующих порядок заключения договора займа между физическими лицами.
В какой форме можно заключить договор займа?
Договор займа между гражданами в 2018 году должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 000 рублей (п.1 ст. 808 ГК РФ). Законодатель отказался от использования МРОТ при установлении требований к форме договора займа (ранее был установлен предел равный 10 МРОТ, при превышении которого требовалась письменная форма). Устная форма договора займа между гражданами допускается, если размер займа составляет 10 000 рублей и менее.
Какие правила заключения договора займа были изменены?
C 1 июня 2018 года вступил в силу Федеральный закон от 26.07.2017 N 212-ФЗ, который изменяет отношения сторон по договорам займа. Изменения касаются и простых граждан, которые в устной или письменной форме хотят оформить передачу денег взаймы. Теперь им необходимо учитывать следующее:
- если займодавец — физическое лицо, договор начнет действовать только после передачи другой стороне (заемщику) денег или иного имущества, которое является предметом договора (п.1 ст. 807 ГК РФ);
- если гражданин оформляет процентный займ не для ведения предпринимательства, то его отношения с займодавцем будут, в зависимости от ситуации, регулироваться нормами ст. 9.1 Федерального закона «Об ипотеке» (к обеспеченному залогом недвижимости займу или кредиту применяются правила, предусмотренные ФЗ «О потребительском кредите (займе)», в том числе о бесплатных операциях по счету заемщика), а также нормами ст. 8 ФЗ «О микрофинансовой деятельности…» и ст. 5 «О потребительском кредите (займе)» (п. 7 ст. 807 ГК РФ);
- проценты могут устанавливаться как в твердом значении, так и в переменном, например, в зависимости от колебаний ключевой ставки ЦБ РФ (п. 2 ст. 809 ГК РФ);
- введен запрет на обременительные для должника проценты, то есть суды смогут снижать сумму процентов по договорам займа, если они вдвое и более превышают проценты, обычно взимаемые по договорам со схожими условиями (п. 5 ст. 809 ГК РФ);
- уточнено, что проценты за пользование займом выплачиваются каждый месяц до дня полной уплаты суммы основного долга либо в соответствии с условиями договора (п.3 ст. 809 ГК РФ);
- уточнено, что сумму беспроцентного займа можно вернуть досрочно не только полностью, но и частями (п.2 ст. 810 ГК РФ);
- сумма займа будет считаться возвращенной в момент ее поступления в полном объеме в банк, где открыт счет займодавца, но иные условия возврата могут быть предусмотрены другими законами или договором (до изменений п. 3 ст. 810 ГК РФ моментом возврата считалось зачисление денег на счет займодавца).
Данные изменения применяются не только к договорам, заключенным после 1 июня 2018 года, но также к правам и обязанностям, которые возникнут из договоров, заключенных ранее этой даты.
Как «выбить» долг в рамках закона – что разъяснил Верховный суд РФ?
Какой займ будет считаться беспроцентным?
Если в договоре займа между физическими лицами не содержится условие о порядке начисления процентов за пользование денежными средствами, то по закону займ является беспроцентным, когда:
- договор заключен между гражданами, в том числе между ИП, на сумму, не превышающую 100 000 рублей;
- по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками (числом, весом, мерой) (п. 4 ст. 809 ГК РФ).
Чтобы в указанных случаях договор был возмездным, сторонам необходимо определить условие о процентах. В иных случаях даже при отсутствии в договоре условия о процентах займодавец все равно будет иметь право их требовать в размере ключевой ставки ЦБ РФ (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
Как должен передаваться долг по договору займа третьим лицам?
Должник по договору займа может предъявить возражения лицу, которому передано право требования, если в результате такой перемены ухудшается положение должника (ст. 386 ГК РФ). Возражения должника могут быть связаны с:
недействительностью требования или его дополнительных условий;
- пропуском срока исковой давности;
- прекращением обязательства зачетом встречных требований, в том числе к прежнему кредитору (займодавцу);
- иное.
Должник, который желает возразить против передачи права требования, получив соответствующее уведомление, обязан:
- указать на наличие оснований для возражения против уступки права требования;
- ознакомить с этими основаниями нового кредитора.
Согласно п. 4 ст. 388 ГК РФ, может быть признано недействительным соглашение об уступке, если по нему передается право на получение не денег, а иного имущества. Это допускается в случае, когда договор содержит запрет на уступку такого требования, а другая сторона соглашения об уступке знала или должна была знать о таком запрете (ранее в п. 2 ст. 382 ГК РФ, который утратил силу, речь шла об уступке любых прав требования).
Источник
В статье рассмотрим, как оформлять заем юридическому лицу от физического, особенности процедуры и нюансы. Любой руководитель предприятия хорошо понимает, что бизнес требует постоянного развития. Нередко для этого требуются сторонние инвестиции, так как стремительный рост только за счет прибыли, как правило, невозможен.
Наиболее распространенным вариантом привлечения дополнительных финансов являются банковские кредиты. Однако оформить банковский заем и получить его не всегда просто, особенно молодым организациям. В таких случаях у юридических лиц появляется необходимость занять средства у других организаций и физических лиц.
Особенности оформления сделки
В подавляющем большинстве случаев в сделках, связанных с получением займа юридическому лицу от физического, займодавцем является собственник бизнеса либо лица, аффилированные с ним.
Чаще всего такие варианты привлечения финансов используются молодыми компаниями, только начинающими свою деятельность. Законом не запрещена выдача займов компаниям любым лицом. Их могут выдавать учредители организации, сотрудники, посторонние лица.
Но практика показывает, что ссуды для бизнеса предоставляют именно собственники организаций, используя собственные накопления. Подобную сделку обязательно следует оформлять на бумаге. В электронном виде документация может быть составлена только с использованием обеими сторонами квалифицированных электронных подписей.
Стоит отметить, что простой расписки при оформлении займа юридическому лицу от физического будет недостаточно. Силы договора она иметь не будет, а лишь подтвердит факт передачи денежных средств. При необходимости обращения в суд займодавец не сможет ничего доказать.
Заем может выдаваться денежными средствами и вещами, однако, последний вариант применяется очень редко, так как сложен в оформлении возврата и может повлечь последствия для юридического лица.
Предельные суммы займа юридическому лицу от физического законодательством не оговариваются. Но в некоторых случаях руководителю организации приходится получать одобрение на совершение сделки от каждого собственника. Необходимо это лишь в том случае, если подобное положение отражено в уставе организации.
Законодательное регулирование
Понятие и условия предоставления займа физическим лицом юридическому лицу отражено в Гражданском кодексе России. В нем же описаны главные параметры, с учетом которых должны заключаться сделки. Кроме того, в ГК РФ сделана оговорка о том, что при оформлении такой сделки следует заключать договор, а использование расписки невозможно.
Заемщик и займодавец обязательно должны учитывать положения и Налогового кодекса. Совсем обойтись без оплаты налогов удается не всегда. Кроме того, каждая инспекция занимает различные позиции относительно этого вопроса.
Основные положения соглашения
При заключении договора займа с физическим лицом сторонам стоит понимать, что он является самым важным документом, регулирующим все их отношения: выдачу, обслуживание, погашение.
В договоре обязательно должны быть отражены следующие данные:
- Реквизиты каждой стороны соглашения: наименование, Ф. И. О., реквизиты банковских счетов, данные паспортов, адреса.
- Принятие заемщиком обязательств, связанных с погашением долга, срок займа, если он не бессрочный.
- Цели. Цели указываются, если финансирование целевое.
- Наличие процентов, ставка по процентам. Если процентов нет, следует отразить, что ссуда имеет беспроцентный характер.
- Дополнительные характеристики и условия сделки. К примеру, то, что заемщик обязуется предоставить обеспечение договора.
- Ответственность получателя средств.
Чем больше подробностей сделки будет изложено в письменном соглашении, тем меньше вопросов возникнет в дальнейшем у каждой из сторон. При отсутствии срока займа юридическому лицу от физического, его считают бессрочным. В таком случае придется вернуть долг в течение 30 дней с момента востребования возврата.
В договоре также допускается прямое указание на бессрочный характер соглашения. В данном случае следует понимать, что налоговая инспекция относится к этому неоднозначно. В случае длительного невозврата такого займа может быть доначислен налог на прибыль.
Заем от физического лица юридическому лицу: требования
Большая часть требований всегда зависит от конкретного займодавца. Именно за ним остается решение о том, кому он готов предоставлять в долг деньги, на каких условиях.
Однако существуют и определенные обязательные требования, если заемщиком является юридическое лицо:
- Организация должна иметь государственную регистрацию.
- Деятельность организации на момент оформления договора не должна быть приостановленной.
- Наличие разрешения на оформление сделки от всех собственников (если это требует устав).
- По отношению к организации не должна быть открыта процедура банкротства.
Некоторые кредиторы устанавливают минимальные сроки ведения деятельности, требуют наличия прибыли и отсутствия убытков. Такое право у них есть.
Образцы договоров
Подходить к оформлению договора займа физического лица юридическому следует со всей ответственностью. Его содержание напрямую повлияет на все условия сделки. Кроме того, его могут потребовать налоговые органы. Он может существенно повлиять на расчет налогов, причем и для займодавца, и для заемщика.
Договоры бывают самыми разнообразными. По ним может предусматриваться уплата процентов за использование денег или нет, они могут обеспечиваться поручительством, залогом либо нет, обладать целевым или нецелевым характером.
Все эти моменты должны быть учтены заранее, при составлении письменного соглашения, так как в последующем не всегда удается внести изменения.
Образец договора займа физического лица юридическому представлен ниже.
Договоры беспроцентного типа
В течение долгого времени беспроцентные займы являлись основным методом получения финансов от учредителей на восполнение оборотных средств, хозяйственные расходы фирмы.
Если появлялась необходимость, учредитель получал собственные средства обратно, ни одна сторона при этом не несла дополнительных расходов. Но налоговые инспекции изменили свое мнение, и некоторым организациям был доначислен налог на прибыль, которую они, предположительно, получили, сэкономив на процентах.
Судебные инстанции, напротив, становились на сторону заемщика, признавая подобные акты недействительными. Поэтому такие моменты лучше уточнить заранее, обратившись в обслуживающую организацию ИФНС.
Стоит отметить, что в договоре беспроцентного займа должно содержаться прямое указание на то, что проценты по займу отсутствуют. Если подобные данные не указаны, получателю средств следует платить их ежемесячно, опираясь на ключевые ставки ЦБ РФ.
Выдавая беспроцентную ссуду, займодавец не получает прибыль в виде начисляемых процентов. Кроме того, сделка, имеющая такой характер, позволяет произвести погашение долга в любое время, вне зависимости от даты, указанной в соглашении.
В остальном договор о предоставлении беспроцентного займа может включать в себя те же условия, в том числе информацию о штрафных санкциях, что и другие аналогичные договоры.
Договоры процентного типа
Если по договору предусматривается выплата определенного вознаграждения займодавцу за пользование заемными средствами, его называют процентным.
Размеры ставок согласуются сторонами в ходе переговоров, могут отражать начисляемый процент за день, месяц, год использования денег (период начисления может быть любым).
Кроме того, допускается обозначение конкретной суммы, которую получатель средств должен будет выплатить займодавцу за весь срок или его часть. Подобные варианты договоров применяются чаще остальных, если бизнес привлекает деньги от частных инвесторов или сотрудников.
В тексте договора обязательно должны оговариваться ставки или конкретные размеры вознаграждения, порядок, в соответствии с которым будут начисляться и уплачиваться проценты.
В случае, когда договор займа не содержит указания на процентную ставку, проценты следует рассчитывать, опираясь на ключевую ставку ЦБ. Уплачивать их займодавцу в данном случае следует каждый месяц, вне зависимости от того, какой срок возврата долга указан.
Целевые займы
В подавляющем большинстве случаев в соглашениях не оговариваются цели, на которые предоставляется займ. Но в некоторых ситуациях, к примеру, если организация имеет много собственников, лицо, дающее в долг, желает выдать средства исключительно на определенную цель и проконтролировать использование денег. В подобных случаях следует заключать соглашение целевого займа.
При требовании займодавца организации придется предоставить ему документацию, подтверждающую трату денег на цель, оговоренную в соглашении. При нарушении условия о целевой трате денег лицо, выдавшее ссуду, обладает правом потребовать немедленное возвращение долга и процентов, которые были фактически начислены.
Соглашения, обеспеченные залогом
В некоторых случаях кредиторы желают иметь гарантию, что средства будут возвращены, в частности, когда займ довольно крупный. В таких случаях договор должен быть обеспечен залогом или поручительством.
Обеспечение залога более предпочтительно для займодавца, особенно, если получатель средств обладает ликвидным имуществом. В соглашении обязательно следует указывать, что он обеспечен имуществом получателя, и каким именно. Кроме того, требуется заключение договора залога.
Перечень документов
Любые операции, связанные с деньгами, должны закрепляться бумажным или электронным соглашением. Займодавец, являющийся физическим лицом, должен будет предоставить только паспорт.
Организация, выступающая заемщиком, должна будет предоставить:
- Копию приказа, в соответствии с которым назначен руководитель.
- Копию устава.
- Копии ОГРН и ИНН.
- Доверенность, если соглашение будет подписывать не руководитель.
В некоторых случаях займодавцы требуют дополнительно предоставить:
- Залоговые документы (если договор обеспечивается залогом).
- Стратегию развития или бизнес-план организации.
- Баланс либо отчет, в котором будут отражены прибыль и убытки организации.
Что еще предполагает договор займа между юридическим и физическим лицом?
Сроки возврата
Сторонам предоставляется право самостоятельного установления сроков возврата денег. Есть также возможность заключения бессрочного договора.
При заключении последнего на заемщика возлагается обязанность возврата займа не позднее 30 суток с момента получения от займодавца письменного требования о возврате долга.
На практике соглашения, заключенные более чем на три года и подтверждающие выдачу крупной суммы, вызывают подозрение у налоговых служб. В таких случаях операция может быть приравнена к безвозмездной помощи, в результате чего будет доначислен налог на прибыль получателя средств.
Избежать такой ситуации можно, переоформляя договор через определенный срок, либо предусмотрев в договоре возможность его пролонгации. Что грозит гражданину, выдавшему заем юридическому лицу?
Риски сторон
Гражданину, выдавшему займ юридическому лицу, может грозить невозврат средств. В случае, когда речь идет об организации, в которой директором и учредителем выступает один человек, невозврат может произойти лишь по причине убыточности бизнеса. Виноватым в этом будет непосредственно получатель.
В других случаях минимизировать указанный риск можно, оформив обеспечение соглашения в виде поручительства или залога.
Заемщик в данном случае рискует потерей собственности, которая была заложена по договору, либо в результате судебного разбирательства. В связи с этим плучателю средств рекомендовано тщательно просчитать риски перед оформлением соглашения.
Кроме того, каждая сторона соглашения имеет налоговые риски, зависящие от характера займа и иных условий договора.
Налоговые последствия по договору займа
Если он процентный, то лицо, выдавшее средства, получает доход в виде процентов. С этого вознаграждения физическому лицу придется уплатить 13% в виде НДФЛ.
В случае когда займодавец является сотрудником организации, получившей от него в долг, осуществить оплату налога и предоставить необходимую документацию в ИФНС за него может бухгалтерия фирмы. В противном случае займодавцу придется делать это самостоятельно.
Заемщик, уплачивающий проценты, может, в свою очередь, учесть их как расходы, тем самым уменьшив налогооблагаемую базу. При отсутствии процентов налоговые службы учитывают экономию, получаемую в результате неуплаты процентов, и принимают ее как прибыль, способную увеличить налогооблагаемую базу.
Таким образом, заем денег юридического лица (ООО) у физического лица – широко распространенное явление в хозяйственной деятельности организаций России. Нередко подобные ссуды выступают единственным способом привлечения денег в бизнес.
Источник
Основу правоотношений по договору займа составляет передача заимодавцем денег, вещей, определенных родовыми признаками либо ценных бумаг в собственность заемщику. В результате передачи денег, согласно правилам, установленным ст. 807 ГК РФ, у заемщика в момент получения займа возникает встречное обязательство о возврате такой же суммы денег или приобретённых им вещей (того же количества, рода и т.д.) в установленный договором срок.
Скачать: «Договор займа между физ лицами»
ДОГОВОР ЗАЙМА N ___
__________________________________________________________
Мы, гр. ______________________________________________________________,
паспорт: серия ________, N __________, выдан _____________________________,
проживающий(ая) по адресу: _______________________________________________,
именуем__ в дальнейшем «Займодавец», и гр. _______________________________,
паспорт: серия _______, N ________, выдан ________________________________,
проживающий(ая) по адресу: _______________________________________________,
именуем___ в дальнейшем «Заемщик», заключили настоящий договор о
нижеследующем:
1. Займодавец передает Заемщику в собственность _______________________
___________________________________________________________________________
на указанный в настоящем договоре срок, а Заемщик обязуется возвратить
такую же сумму денег в обусловленный настоящим договором срок.
2. Настоящий договор займа является беспроцентным.
3. В подтверждение получения от Займодавца денежных средств Заемщик предоставляет Займодавцу расписку в их получении.
4. Заемщик обязан вернуть всю сумму займа, указанную в п. 1 настоящего договора, не позднее «___»___________ ____ г.
5. По желанию Заемщика сумма займа может быть возвращена досрочно либо возвращаться частями, но не позднее срока, указанного в п. 4 настоящего договора.
6. В случае нарушения Заемщиком срока возврата суммы займа, указанного в п. 4 настоящего договора, он обязан уплатить Займодавцу неустойку (пени) в размере ___% от невозвращенной суммы займа за каждый день просрочки. Неустойка начисляется до момента возврата всей суммы займа, но не может составлять более 100% суммы займа.
7. Настоящий договор считается заключенным с момента фактической передачи Займодавцем Заемщику суммы займа, что подтверждается Распиской.
8. Договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
ПОДПИСИ СТОРОН:
Займодавец: ________________________
Заемщик: ________________________
Договор заключен в присутствии:
гр. _____________, паспорт: серия ______, N ______, выдан ___________, проживающий(ая) по адресу: ______________________________;
гр. ____________, паспорт: серия _______, N ______, выдан ___________, проживающий(ая) по адресу: ______________________________.
Скачать: «Договор займа между физ лицами»
Правила составления и содержания договора займа между физ. лицами
Поскольку речь идет о договоре займа между физ. лицами, то он считается заключенным в момент, когда заемщику передана сумма займа или другого предмета договорных отношений.
Валюта и иные валютные ценности также могут являться предметом займа в РФ при условии соблюдения требований, установленных ст. 140, 141 ГК РФ.
Существенными условиями соглашения считается его предмет -денежная сумма, вещи и т.д., переданные в качестве объекта займа.
Содержание договора займа определяют взаимные обязательства и права сторон соглашения. Однако, в рамках этого договора обязательства фактически несет только заемщик, после получения в собственность заемных денежных средств или вещей (ст. 810 ГК РФ). Заимодавец приобретает права истребовать от заемщика возврата предмета займа, а в некоторых случаях выплаты процентов и неустойки.
Законодательство РФ предполагает возможность предоставления целевого займа, при котором заемщик должен использовать полученный предмет договора в целях, установленных соглашением сторон. Правила, прописанные положениями статьи 809, наделяют стороны возможностью предоставлять заем под проценты.
Важно! Если заем был предоставлен под проценты для личных семейных или домашних нужд, не связанных с предпринимательством заемщикам, то он может быть возвращен досрочно при условии уведомления займодавца в месячный срок до возврата.
С середины лета 2018 года поправки внесенные в гражданское законодательство, касаемо финансовых сделок, устанавливают требования по обязательной письменной форме договора займа, заключенного между гражданами, если его сумма превышает 10000 руб. Подтверждением договорных отношений и самого займа может служить расписка, предоставленная заемщиком (ст. 808 ГК РФ).
Нарушение заемщиком условий договора может повлечь применение к нему положений ст. 811, п. 1 ст. 395 ГК РФ.
Исходя из правил, прописанных положениями ст. 330 ГК РФ, если заемщиком просрочено исполнение обязательств, то заимодавец вправе потребовать выплаты неустойки. В этом случае заимодавец не обязан доказывать, что ему принесены убытки.
Правила ст. 331 ГК РФ устанавливает обязательную письменную форму, для соглашения сторон о неустойке (п. 2,3 статьи 434 ГК РФ). Такие требования предъявляются к соглашению о неустойки вне зависимости от того, в какой форме существует основное обязательство. Если установленная письменная форма не соблюдена, такое соглашение является ничтожным п. 2 ст. 162, ст. 331, п. 2 ст. 168 ГК РФ.
Кредитор обладает правом потребовать и выплаты неустойки, которая определена законом (ГК РФ ст. 332).
Необходимо помнить: соглашение о размере неустойки не должно нарушать главных и фундаментальных принципов гражданского права, установленных положениями ст. 1, 10 ГК РФ, а также другими нормами законодательства РФ (разумность, добросовестность и равенство условий договорных отношений).
Заполнение договора займа
Документ, определяющий условия договора займа, предполагает указание в самом его начале полных сведений о сторонах, а также месте и дате заключения.
Соглашение должно содержать точную сумму переданных денежных средств, либо описание вещи, с ее качественными, родовыми и количественными признаками, а также условия, на которых объект займа передаётся в собственность и должен быть возвращен заимодателю.
Также необходимо указывать срок исполнения договора, и условий, на которых договор действует.
Условия о применении неустойки могут быть прописаны в соглашении отдельным разделом. При отсутствии таковых истребование неустойки будет происходить по правилам и в порядке, установленных законодательством.
Договор должен быть составлен в количестве сторон правоотношений, а также содержать в конце документа их полные реквизиты и личные подписи.
Источник
