Анализ платежеспособности заемщика производится с помощью технико-экономического обоснования кредита. ТЭО – документ, в котором отражены прогнозы прибыли, убытков и движения кредитных средств в процессе реализации бизнеса. В нем отсутствует описательная часть, особое внимание уделяется проработке финансового плана.
Технико-экономическое обоснование содержит следующие сведения:
срок выплаты кредита;
количество заемных и собственных денежных средств;
курс валюты на момент заключения договора;
цена сделки;
предполагаемая прибыль;
учет издержек;
движение денежных средств;
сумма налоговых отчислений;
окончательная сумма денежных средств, которыми будет располагать заемщик после выплаты кредита и налогов.
Компания-заемщик планирует взять кредит на сумму 30 млн.рублей под 16 процентов годовых на 6 месяцев для закупки товара. Собственных средств компания не имеет. Практически вся прибыль от реализации товара будет уходить на погашение кредита. После оценки специалистами банка ТЭО был выдвинут отказ в получении займа по причине низкой рентабельности проекта.
Оценка банком кредитных рисков
Специалисты кредитной организации особое внимание обращают на следующие показатели:
- платежеспособность;
- объем ежемесячной реализации продукции;
- себестоимость предлагаемого товара или услуги;
- кредитную историю;
- рентабельность бизнеса.
Ключевые моменты при разработке ТЭО
При разработке бизнес-плана нужно указать все нюансы, почему банк должен выдать займ, а именно:
- анализ потока денежных средств;
- анализ платежеспособности;
- анализ рентабельности;
- анализ финансовой независимости.
- анализ результативности.
Разработка ТЭО специалистами компании Prorektor
Получив заявку на кредит вместе с необходимым пакетом документов и ТЭО разработкой, банк тщательно проверяет информацию. Окончательное решение принимается на заседании кредитного комитета.
Специалисты компании Prorektor помогут в составлении технико-экономического обоснования для получения кредита. Многолетний опыт в составлении документа, наличие специальных знаний и необходимых навыков позволит разработать документ в соответствии с требованиями законодательства и региональными методическими рекомендациями.
Наши специалисты в короткий срок вникают в суть проекта и оказывают соответствующую помощь в составлении ТЭО с учетом всех пожеланий клиента.
Почему нам доверяют
Главными преимуществами нашей компании являются:
- опыт работы в составлении бизнес-планов — 9 лет;
- ни один проект не получил отказа в выдаче кредита на открытие собственного бизнеса;
- за годы работы было привлечено 25 млрд. руб. инвестиций и кредитов.
- 600 реализованных проектов.
Отзывы
Главный экономист ООО «Инвестстрой» Михаил
Бизнес-план
Строительного комплексаНаша компания участвовала в конкурсе на дилерское представительство. Понадобился грамотно разработанный бизнес-план. Проект должен был соответствовать требованиям Европейской Школы Бизнеса. Для нас было важно, чтобы специалисты подробно исследовали рынок, максимально достоверно рассчитали объем продаж. Выбирали из нескольких компаний. В результате остановились на Prorektor.com. Спустя 6 дней мы получили финансовую модель. Через неделю остальные пункты плана тоже были готовы. За 16 дней у нас на руках оказался отличный бизнес-план на 115 страниц со всеми необходимыми графиками и диаграммами. Сотрудничеством более чем довольны!
Главный бухгалтер ООО «Сели-поели» Алексей
Бизнес-план
КафеСпасибо огромное команде специалистов компании Prorektor.com. На прошлой неделе нам одобрили кредит на 17,8 млн. руб. Бизнес-план приняли с первого раза. У кредитных аналитиков даже вопросов никаких не осталось. Впечатления от совместной работы самые положительные.
Источник
Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи
Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.
Определение 1
В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.
От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.
Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:
- Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
- Определить возможности технической и экономической реализации проекта.
Готовые работы на аналогичную тему
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.
Основными разделами технико-экономического обоснования являются:
- Контрольный срок сделки;
- Объем собственных и заемных средств;
- Курс валюты на момент сделки;
- Цена сделки-покупки;
- Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
- Величина издержек;
- Оборачиваемость средств;
- Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.
Пример технико-экономического обоснования кредита
Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.
При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:
- После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
- Весьма низкими являются показатели эффективности;
- У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
- В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.
Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.
Методика анализа платежеспособности заемщика
При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:
- Платежеспособность фирмы;
- Финансовую устойчивость;
- Объемы реализации;
- Обороты по счету;
- Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
- Прибыль и убытки;
- Себестоимость продукции;
- Рентабельность;
- Кредитную историю заемщика.
Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:
- Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
- Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
- Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
- Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.
Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:
- Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
- Анализ прибыли и убытков;
- Анализ качества активов и пассивов;
- Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
- Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
- Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.
Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:
- Экспертные системы анализа кредитоспособности;
- Балльные системы анализа кредитоспособности.
Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.
Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.
Замечание 1
Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.
Источник
Приложение 3
к Порядку предоставления субсидий
субъектам малого и среднего предпринимательства
в целях возмещения части затрат, связанных
с уплатой процентов по кредитам, привлеченным
в российских кредитных организациях
(с изменениями от 24 августа, 16 ноября 2016 г.)
Технико-экономическое обоснование
привлечения кредита
1. Полное и сокращенное наименование юридического лица (Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя) __________________________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
2. Юридический адрес юридического лица (место жительства индивидуального
предпринимателя), телефон, факс, адрес электронной почты _____________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
3. Класс (подкласс, группа, подгруппа, вид) и наименование вида деятельности в соответствии с
ОКВЭД, для осуществления которого привлечен кредит и подается заявление на получение
субсидии _________________________________________________________________________ _
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
4. Цель привлечения кредита (в т.ч. характеристика приобретенного, строящегося,
реконструируемого здания, строения, сооружения; приобретенного оборудования; причины
увеличения объема оборотных средств) ________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
5. Финансовые показатели деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя), тыс. рублей:
* финансовые показатели за два предшествующих года с разбивкой по годам.
** планируемые финансовые показатели за год, в котором юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) обращается для получения субсидии.
6. Информация о работниках юридического лица (индивидуального предпринимателя):
7. Информация по выданным кредитам, займам и субсидиям (первым указывается кредит, заявленный на субсидирование):
8. Общая стоимость проекта, на реализацию которого привлечен кредит, рублей
____________________________________________________________________ ______________
Источники денежных средств (в том числе ожидаемые):
— собственные средства, рублей _________________, (в т.ч. имеющиеся, рублей
________________ и планируемые к поступлению от ведения хозяйственной деятельности,
рублей ________________),
— заемные средства, рублей _________________________________________, — средства
субсидии в целях возмещения части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам,
привлеченным в российских кредитных организациях, рублей
___________________________________________.
9. Сведения о юридических лицах (индивидуальных предпринимателях), осуществляющих
аналогичные виды деятельности (их количество и преимущества). Оценка возможных рисков,
пути их преодоления ________________________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
10. Способы продвижения продукции (товаров, работ, услуг):
реклама _________________________________________________________________________ __
скидки ____________________________________________________________ участие в
выставках _________________________________________________
11. Принимаем следующие обязательства (при наличии положительного решения о
предоставлении субсидии Комиссии по вопросам поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства в Петропавловск-Камчатском городском округе):
— по сохранению общей численности работников, существующей на момент подачи заявления;
— по отсутствию неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов,
пеней и налоговых санкций;
— по отсутствию просроченной задолженности по кредитным платежам;
— по обеспечению среднемесячной заработной платой одного работника не ниже величины
прожиточного минимума в Камчатском крае;
— по отсутствию задолженности по заработной плате.
Руководитель юридического лица
(индивидуальный предприниматель)
_______________ подпись (_____________) Ф.И.О.
М.П.
«____» _________________ 20____ г.
Источник
Инструкция по заполнению технико-экономического обоснования (ТЭО)
для Заемщиков (индивидуальных предпринимателей)
на получение микрозайма
ТЭО представляет собой один из основных материалов, по которым Фонд может оценить эффективность Вашего бизнеса и принять решение о выдаче микрозайма. Поэтому мы просим Вас подойти к заполнению предложенной формы исключительно ответственно и внимательно. Неполное или недостоверное заполнение ТЭО может стать причиной вынесения отрицательного решения по Вашей заявке.
ТЭО заполняют все индивидуальные предприниматели, независимо от того, начинающие они или уже развитые. Если в настоящее время Ваша организация занимается одним видом деятельности, а в период пользования микрозаймом Фонда планирует дополнительно освоить или совсем перейти на другой вид деятельности, то в ТЭО необходимо отразить все сведения, как по деятельности Вашей организации в настоящее время, так и по деятельности в будущем.
Финансовые показатели Вашего бизнеса (например, выручка в рублях) указываются в ТЭО суммарно, с учетом всех мест ведения предпринимательской деятельности.
ТЭО представлено в табличной форме и заполняется по столбцам в стоимостной оценке (в тысячах рублей).
Суммы, проставленные в ячейках ТЭО должны отражать реальные показатели Вашей деятельности, как предыдущей, так и планируемой после получения микрозайма.
Ячейки, где сумма равна нулю, не заполняются.
По столбцам ТЭО логически разбивается на два крупных блока:
1-й блок «Предыдущая деятельность»:
Столбец под цифрой «2»: «Среднемесячные за последние 6 месяцев, тыс. руб.»
Этот столбец рассчитывается следующим образом: сумма каждого построчного показателя за последние шесть месяцев Вашей реальной деятельности (показатели указаны в столбце под цифрой «1») делится на 6;
2-й блок «Планируемая деятельность»:
Столбцы под цифрами с «3» по «14»: «Помесячный прогноз финансово-хозяйственной деятельности на период получения микрозайма, тыс. руб.»
Эти столбцы заполняются на то количество месяцев, на которое планируется получение микрозайма. Первый и последующие прогнозные месяцы не привязаны к календарному летоисчислению, т. е. 1-й месяц не обязательно январь. Первый прогнозный месяц считается месяцем предполагаемого получения микрозайма Фонда. Суммы, проставленные в прогнозных столбцах (например, «Выручка от продаж», «Закупка товаров; затраты сырья, материалов») должны отражать планируемые показатели Вашей деятельности, с учётом полученного в 1-м прогнозном месяце микрозайма. В каждой ячейке столбца под цифрой «15» выводятся суммы соответствующих строк по столбцам под цифрами с «3» по «14».
Построчно ТЭО логически разбивается на два крупных блока: поступления и выплаты.
Блок поступлений включает раздел:
Раздел I. Поступления, связанные с предпринимательской деятельностью
В I разделе в строке «Дополнительное вложение собственных денежных средств (кроме выручки)» Вами проставляется (если есть необходимость в привлечении собственных средств) сумма вкладываемых собственных свободных и только денежных средств не участвующих в обороте (имеющихся на расчётном счёте; в кассе). Данные в этой строке проставляются при условии, что эти средства получены Вами не от текущей предпринимательской деятельности в виде выручки, а от иных сторонних поступлений (Ваша зарплата по другому месту работы и/или зарплата остальных членов семьи, доходы от продажи или сдачи в аренду имущества, чистая нераспределенная прибыль предыдущих периодов и др.).
Если денежные средства отсутствуют или не предполагается их вложение, строка не заполняется.
В ячейке I-го раздела на пересечении строки «Получение займов, кредитов» и столбца «1 мес.» Вам обязательно необходимо отразить сумму планируемого к получению микрозайма Фонда.
Если Вы имеете иные текущие финансовые обязательства (полученные за последние 6 месяцев и непогашенные кредиты, займы), то Вам необходимо в ячейке I-го раздела на пересечении строки «Получение займов» и столбца «Среднемесячные за последние 6 месяцев, тыс. руб.» отразить сумму полученных за последние 6 месяцев финансовых обязательств.
Если Вы планируете взять на себя иные финансовые обязательства (кредит, займ) из других источников в прогнозный период, то в строке «Получение займов» в нужном месяце прогнозного периода, Вам необходимо отразить сумму иных планируемых к получению финансовых обязательств.
Блок выплат включает раздел:
Раздел II. Выплаты, связанные с предпринимательской деятельностью
В разделе «Выплаты, связанные с предпринимательской деятельностью», в строке «Выплаты в погашение кредитов, займов» Вам необходимо обязательно отразить возврат микрозайма Фонда по удобной для Вас схеме. Фонд не требует погашать займ с первого месяца, поэтому возможны отсрочки по уплате основного долга займа на несколько месяцев.
В строке «Выплаты процентов по кредитам, займам» Вам необходимо обязательно отразить уплату процентов по микрозайму Фонда с первого прогнозного месяца.
Если Вы имеете иные текущие финансовые обязательства (полученные ранее и непогашенные кредиты, займы) или запланировали взять на себя дополнительные финансовые обязательства из других источников в прогнозный период, и указали суммы иных текущих финансовых обязательств в I разделе в строке «Получение займов», то возврат всех таких обязательств (кроме микрозайма Фонда), а также уплату процентов по ним Вам необходимо отразить во II разделе в строке «Прочие издержки».
Каждый блок и каждый раздел имеет промежуточные итоги, которые Вам требуется рассчитать (если Вы заполняете ТЭО от руки) суммированием показателей, указанных в строках, входящих в этот раздел или блок (например: «Итого по I-му разделу» означает сумму цифр в трех ячейках I-го раздела; «(Раздел I – Раздел II)» означает разницу между суммой цифр в ячейках I-го раздела и суммой цифр в ячейках II-го раздела).
Итоговые результаты Вашей деятельности отражаются в строках «Баланс наличности за период»; «Баланс наличности на начало периода»; «Баланс наличности на конец периода». Расчёт итоговых результатов осуществляется по указанным в названии этих строк формулам, приведенным в столбце под цифрой «1» в каждой ячейке.
– стрелка указывает на необходимость переноса суммы, полученной Вами в соответствующей ячейке строки «Баланс наличности на конец периода», – в соответствующую ячейку строки «Баланс наличности на начало периода».
Источник