Анализ платежеспособности заемщика производится с помощью технико-экономического обоснования кредита. ТЭО – документ, в котором отражены прогнозы прибыли, убытков и движения кредитных средств в процессе реализации бизнеса. В нем отсутствует описательная часть, особое внимание уделяется проработке финансового плана.
Технико-экономическое обоснование содержит следующие сведения:
срок выплаты кредита;
количество заемных и собственных денежных средств;
курс валюты на момент заключения договора;
цена сделки;
предполагаемая прибыль;
учет издержек;
движение денежных средств;
сумма налоговых отчислений;
окончательная сумма денежных средств, которыми будет располагать заемщик после выплаты кредита и налогов.
Компания-заемщик планирует взять кредит на сумму 30 млн.рублей под 16 процентов годовых на 6 месяцев для закупки товара. Собственных средств компания не имеет. Практически вся прибыль от реализации товара будет уходить на погашение кредита. После оценки специалистами банка ТЭО был выдвинут отказ в получении займа по причине низкой рентабельности проекта.
Оценка банком кредитных рисков
Специалисты кредитной организации особое внимание обращают на следующие показатели:
- платежеспособность;
- объем ежемесячной реализации продукции;
- себестоимость предлагаемого товара или услуги;
- кредитную историю;
- рентабельность бизнеса.
Ключевые моменты при разработке ТЭО
При разработке бизнес-плана нужно указать все нюансы, почему банк должен выдать займ, а именно:
- анализ потока денежных средств;
- анализ платежеспособности;
- анализ рентабельности;
- анализ финансовой независимости.
- анализ результативности.
Разработка ТЭО специалистами компании Prorektor
Получив заявку на кредит вместе с необходимым пакетом документов и ТЭО разработкой, банк тщательно проверяет информацию. Окончательное решение принимается на заседании кредитного комитета.
Специалисты компании Prorektor помогут в составлении технико-экономического обоснования для получения кредита. Многолетний опыт в составлении документа, наличие специальных знаний и необходимых навыков позволит разработать документ в соответствии с требованиями законодательства и региональными методическими рекомендациями.
Наши специалисты в короткий срок вникают в суть проекта и оказывают соответствующую помощь в составлении ТЭО с учетом всех пожеланий клиента.
Почему нам доверяют
Главными преимуществами нашей компании являются:
- опыт работы в составлении бизнес-планов — 9 лет;
- ни один проект не получил отказа в выдаче кредита на открытие собственного бизнеса;
- за годы работы было привлечено 25 млрд. руб. инвестиций и кредитов.
- 600 реализованных проектов.
Отзывы
Главный экономист ООО «Инвестстрой» Михаил
Бизнес-план
Строительного комплексаНаша компания участвовала в конкурсе на дилерское представительство. Понадобился грамотно разработанный бизнес-план. Проект должен был соответствовать требованиям Европейской Школы Бизнеса. Для нас было важно, чтобы специалисты подробно исследовали рынок, максимально достоверно рассчитали объем продаж. Выбирали из нескольких компаний. В результате остановились на Prorektor.com. Спустя 6 дней мы получили финансовую модель. Через неделю остальные пункты плана тоже были готовы. За 16 дней у нас на руках оказался отличный бизнес-план на 115 страниц со всеми необходимыми графиками и диаграммами. Сотрудничеством более чем довольны!
Главный бухгалтер ООО «Сели-поели» Алексей
Бизнес-план
КафеСпасибо огромное команде специалистов компании Prorektor.com. На прошлой неделе нам одобрили кредит на 17,8 млн. руб. Бизнес-план приняли с первого раза. У кредитных аналитиков даже вопросов никаких не осталось. Впечатления от совместной работы самые положительные.
Источник
Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи
Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.
Определение 1
В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.
От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.
Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:
- Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
- Определить возможности технической и экономической реализации проекта.
Готовые работы на аналогичную тему
Получить выполненную работу или консультацию специалиста по вашему учебному проекту
Узнать стоимость
Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.
Основными разделами технико-экономического обоснования являются:
- Контрольный срок сделки;
- Объем собственных и заемных средств;
- Курс валюты на момент сделки;
- Цена сделки-покупки;
- Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
- Величина издержек;
- Оборачиваемость средств;
- Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.
Пример технико-экономического обоснования кредита
Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.
При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:
- После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
- Весьма низкими являются показатели эффективности;
- У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
- В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.
Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.
Методика анализа платежеспособности заемщика
При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:
- Платежеспособность фирмы;
- Финансовую устойчивость;
- Объемы реализации;
- Обороты по счету;
- Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
- Прибыль и убытки;
- Себестоимость продукции;
- Рентабельность;
- Кредитную историю заемщика.
Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:
- Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
- Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
- Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
- Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.
Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:
- Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
- Анализ прибыли и убытков;
- Анализ качества активов и пассивов;
- Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
- Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
- Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.
Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:
- Экспертные системы анализа кредитоспособности;
- Балльные системы анализа кредитоспособности.
Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.
Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.
Замечание 1
Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.
Источник
Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
КРЕДИТНОГО МЕРОПРИЯТИЯ
(примерное)
1. Заемщик: ____________________________________________________________
2. Содержание мероприятия:
Приобретение литых полуфабрикатов с последующим изготовлением необходимой
продукции, реализация исполненной продукции на внешнем рынке за СКВ с последу-
ющей закупкой промышленных товаров и технологического оборудования иностранно-
го производства.
3. Сумма кредита: 200 ( двести ) миллионов рублей.
4. Договора с организациями:
— договор поставки заготовок N 58/1964-116 от 24.06.1991 года;
— соглашение о совместной деятельности N 30/14 от 25.11.1991 года;
— договор N И-01/92 от 10.01.1991 года;
— пролонгация договора поставки заготовок N 58/390 от 23.01.1992 года;
— справка о наличии металла и готовых полуфабрикатов на заводе N 05/793
от 19.12.1991 года;
— протокол согласования оптовой цены на металл N 37/106 от 23.01.1992 го-
да;
— протокол согласования договорной цены перевозки груза на ж/д от
20.12.1991 года;
— генеральный договор о сотрудничестве и совместной деятельности N
30/14-2 от 26.01.1992 года;
— техническое задание от 26.01.1992 года;
— контракт N 1330/11464/001 от 28.01.1991 года;
— учредительный договор и устав СП.
_____________________________________________________________________________
: : : : : :
:Этапы : Краткое содержание : Затраты : Доход : Результаты :
: : : : : (дох.-затр.):
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 1. : Приобретение заготовок :133908153 : : :
: : : : : :
: 2. : Затраты на изделия в процессе :7400000 : : :
: : изготовления : : : :
: : : : : :
: 3. : Транспортные расходы ( ж/д. ) :414000 : : :
: : : : : :
: 4. : Складирование :350000 : : :
: : : : : :
: 5. : Маркетинговые исследования, юри- :1500000 : : :
: : дические услуги, использование : : : :
: : коммуникаций связи. : : : :
: : : : : :
: 6. : Непредвиденные затраты (10% от :14357215 : : :
: : общей суммы) : : : :
: : : : : :
: 7. : Командировочные :500000 : : :
: : : : : :
: 8. : Стоимость работ и услуг в морском :200000000 : : :
: : порту «Мариуполь» с учетом погру- : : : :
: : зочно-разгрузочных работ. : : : :
: : : : : :
: : ——————————— : : : :
: 9. : Итого: :178429368 : : :
: : :(180 млн.): : :
: : : : : :
: 10. : Оплата процентов страховой компа- :20000000 : : :
: : нии 10% от суммы кредита : : : :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: : Общая сумма кредита :200 млн. : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
: : : : : :
: 11. : Резерв для оплаты банку 50% годовых: : : :
: : от суммы кредита : : : :
: : : : : :
: 12. : Реализация продукции с учетом 40% : : : :
: : валютного налога. : :3380136: :
: : : :долларов :
: : : :США : :
: : : :товаров: :
: : : : : :
:______:____________________________________:__________:_______:_____________:
5. Рентабельность мероприятия составляет ориентировочно не менее 250% от
суммы кредита.
6. Срок окупаемости и срок возврата кредита 5-6 месяцев.
М.П.
Подписи: _________________________
_________________________
_________________________
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.
Источник
Приложение 3
к Порядку предоставления субсидий
субъектам малого и среднего предпринимательства
в целях возмещения части затрат, связанных
с уплатой процентов по кредитам, привлеченным
в российских кредитных организациях
(с изменениями от 24 августа, 16 ноября 2016 г.)
Технико-экономическое обоснование
привлечения кредита
1. Полное и сокращенное наименование юридического лица (Ф.И.О. индивидуального
предпринимателя) __________________________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
2. Юридический адрес юридического лица (место жительства индивидуального
предпринимателя), телефон, факс, адрес электронной почты _____________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
3. Класс (подкласс, группа, подгруппа, вид) и наименование вида деятельности в соответствии с
ОКВЭД, для осуществления которого привлечен кредит и подается заявление на получение
субсидии _________________________________________________________________________ _
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
4. Цель привлечения кредита (в т.ч. характеристика приобретенного, строящегося,
реконструируемого здания, строения, сооружения; приобретенного оборудования; причины
увеличения объема оборотных средств) ________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
5. Финансовые показатели деятельности юридического лица (индивидуального предпринимателя), тыс. рублей:
* финансовые показатели за два предшествующих года с разбивкой по годам.
** планируемые финансовые показатели за год, в котором юридическое лицо (индивидуальный предприниматель) обращается для получения субсидии.
6. Информация о работниках юридического лица (индивидуального предпринимателя):
7. Информация по выданным кредитам, займам и субсидиям (первым указывается кредит, заявленный на субсидирование):
8. Общая стоимость проекта, на реализацию которого привлечен кредит, рублей
____________________________________________________________________ ______________
Источники денежных средств (в том числе ожидаемые):
— собственные средства, рублей _________________, (в т.ч. имеющиеся, рублей
________________ и планируемые к поступлению от ведения хозяйственной деятельности,
рублей ________________),
— заемные средства, рублей _________________________________________, — средства
субсидии в целях возмещения части затрат, связанных с уплатой процентов по кредитам,
привлеченным в российских кредитных организациях, рублей
___________________________________________.
9. Сведения о юридических лицах (индивидуальных предпринимателях), осуществляющих
аналогичные виды деятельности (их количество и преимущества). Оценка возможных рисков,
пути их преодоления ________________________________________________________________
____________________________________________________________________ ______________
____________________________________________________________________ ______________
10. Способы продвижения продукции (товаров, работ, услуг):
реклама _________________________________________________________________________ __
скидки ____________________________________________________________ участие в
выставках _________________________________________________
11. Принимаем следующие обязательства (при наличии положительного решения о
предоставлении субсидии Комиссии по вопросам поддержки субъектов малого и среднего
предпринимательства в Петропавловск-Камчатском городском округе):
— по сохранению общей численности работников, существующей на момент подачи заявления;
— по отсутствию неисполненной обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов,
пеней и налоговых санкций;
— по отсутствию просроченной задолженности по кредитным платежам;
— по обеспечению среднемесячной заработной платой одного работника не ниже величины
прожиточного минимума в Камчатском крае;
— по отсутствию задолженности по заработной плате.
Руководитель юридического лица
(индивидуальный предприниматель)
_______________ подпись (_____________) Ф.И.О.
М.П.
«____» _________________ 20____ г.
Источник
