Налоговый вычет по ипотечным жилищным займам
Департамент государственных доходов по Карагандинской области сообщает, что в соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 342 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс), действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона РК «О введении в действие Кодекса Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее — Закон о введении) предусмотрено, что физическое лицо имеет право на применение прочих налоговых вычетов, в том числе налоговый вычет по вознаграждениям.
Пунктом 1 статьи 349 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, установлено, что налоговый вычет по вознаграждениям применяется физическим лицом-резидентом Республики Казахстан по расходам на оплату вознаграждения по ипотечным жилищным займам, полученным в жилищных строительных сберегательных банках на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях, произведенным в свою пользу.
Согласно пункту 1 статьи 343 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, налоговые вычеты, за исключением налогового вычета в виде обязательных пенсионных взносов, применяются налоговым агентом у источника выплаты на основании:
1) заявления физического лица о применении налоговых вычетов;
2) копий подтверждающих документов. Такие копии хранятся у налогового агента в течение срока исковой давности, установленного пунктом 2 статьи 48 Налогового кодекса.
Пунктом 2 статьи 349 Налогового кодекса, действующим в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, установлено, что подтверждающими документами для применения налогового вычета по вознаграждениям являются:
1) договор ипотечного жилищного займа с жилищным строительным сберегательным банком на проведение мероприятий по улучшению жилищных условий на территории Республики Казахстан в соответствии с законодательством Республики Казахстан о жилищных строительных сбережениях;
2) график погашения ипотечного жилищного займа с выделением суммы вознаграждения;
3) документ, подтверждающий погашение вознаграждения по такому займу.
Согласно пункту 3 статьи 349 Налогового кодекса, действующему в редакции, изложенной статьей 33 Закона о введении, налоговые вычеты применяются в том налоговом периоде, на который приходится наиболее поздняя из следующих дат:
дата погашения вознаграждения по графику погашения ипотечного жилищного займа;
дата оплаты вознаграждения.
Таким образом, налоговый вычет по ИПН в виде суммы вознаграждения по займу вправе применить физическое лицо, получившее ипотечный жилищный заем у юридического лица, имеющего официальный статус жилищного строительного сберегательного банка.
На созаемщиков, а также на ипотечные займы, полученных в других банках и организациях, осуществляющих отдельные виды банковских операций, данная норма не распространяется.
Жилищный, промежуточный жилищный и предварительный жилищный займы, полученные в жилищном строительном сберегательном банке, будут относиться к ипотечным жилищным займам, при условии, когда такие займы обеспечены залогом недвижимого имущества, соответственно, физическое лицо вправе применить данный налоговый вычет.
Во время подписания кредитного договора потребитель может столкнуться с незнакомыми терминами. Некоторые из них предназначены исключительно для специалистов, а значение других необходимо знать любому, кто собирается совершать финансовые сделки. В момент подписания соглашения в нем обозначается процентная ставка. Когда придет время возвращать заемные средства, этот показатель может стать заметно больше. Существуют такие понятия как кредитная ставка по договору и годовая эффективная ставка по кредиту. Значения этих двух важных величин могут существенно отличаться друг от друга.
Онлайн займы в Кызылорда
Многие казахи, которые столкнулись с отказом в получении ссуды через банковские учреждения, обращаются в микрофинансовые компании. Статистика свидетельствует о том, что процент отказов в МФО не превышает 20%.
Особенности эффективной ставки вознаграждения по кредиту
В наше время действует огромное количество финансовых организаций, которые одалживают денежные средства населению. Среди них можно особо выделить микрофинансовые организации, предлагающие выгодные условия предоставления займов. Спрос на их услуги растет, в первую очередь, благодаря простоте оформления. Для заключения договора достаточно указать в заявке данные внутреннего паспорта. Но некоторые граждане, знакомясь с условиями соглашения, не всегда понимают значение некоторых терминов, что приводит к неправильному толкованию указанных там условий. Проще говоря, иногда клиенты рассчитывали на одну сумму выплат, а платить приходится больше, чем ожидали.
Разница в условиях, предлагаемых МФО и банками, огромна, и это выражается не только в правилах оформления, но и в тонкостях, связанных с начислением процентов и других выплат.
Один из таких подводных камней в этом бизнесе является годовая эффективная ставка вознаграждения (ГЭСВ) – это сумма всех расходов заемщика, связанных с разными выплатами кредитной организации.
Обязательно следует отметить, что она не считается номинальной ставкой вознаграждения (НСВ) и, соответственно, может не включать в себя все средства, выплаченные финансовой организации.
Деньги до зарплаты в Семей
Скромные зарплаты и огромные затраты приводят к тому, что все больше жителей Казахстана прибегают к услугам кредитных организации. Финансовую помощь оказывают разные кредитные организации, но оперативный и лояльный сервис предоставляют только МФО.
Отличие эффективной ставки от номинальной
И все же, что такое эффективная ставка вознаграждения по кредиту в МФО?
Не следует путать НСВ и ГЭСВ. От процентной ставки по кредиту зависит сумма, которую клиенту нужно заплатить за использование банковских средств за один месяц или за год. Но заемщику приходится выплачивать не только начисленные проценты, но и открытие счета, его обслуживание, рассмотрение различных документов. Также имеет место начисления одноразовых комиссий и разных страховок, которые искажают размеры действительной ставки вознаграждения и могут ввести клиента в заблуждение. ГЭСВ дает возможность рассматривать сумму всех достоверных показателей, учитывая абсолютно все выплаты. А также, она позволяет сравнивать и оценивать предложения различных банков.
Номинальная ставка отличается от эффективной тем, что она определяется фактической стоимостью кредита и имеет различные составляющие. Сюда входят: частота, размеры и количество всех выплат, совершенных заемщиком. Она включает в себя все комиссии и другие платежи, которые удерживает кредитор, как оплату дополнительных услуг, например, выдачу и обслуживание займа.
Чаще всего такие требования предъявляют банки, так как выплата долга в этих организациях процесс достаточно долгий, и он оформляется основательно. Нередко это влечет за собой некоторые расходы. В основном, это выпуск и обслуживание карт, страхование счета и т. д. МФО осуществляют свою деятельность немного иначе. Они выдают деньги на более короткие сроки, и это обязательно должно учитываться при сравнении этих организаций.
Деньги до зарплаты в Шар
Сейчас без денежных средств невозможно прожить даже одного дня. Поэтому часто возникают ситуации, когда нужны деньги на лечение, оплату налогов или любые другие цели, которые не требуют отложения. Раньше люди просили помощи только у своих близких родственников.
Как рассчитать эффективную ставку вознаграждения по кредиту
В договоре указывают номинальную ставку вознаграждения, которая выражает стоимость кредита и влияет на ежемесячный платеж по займу. Рассчитывается она согласно правилам, которые были утверждены в 2012 году соответствующим постановлением № 173 Правления Нацбанка Республики Казахстан. Производить расчет без помощи специалистов клиенту будет очень проблематично, так как это подразумевает применение непростых математических формул. Для этого обычно используются особые компьютерные программы.
На официальном Интернет-ресурсе Нацбанка Казахстана есть раздел, посвященный защите прав потребителей финансовых услуг, где находится специальный калькулятор. Он может помочь заемщику рассчитать ГЭСВ.
Большинство сайтов финансовых организаций второго уровня размещают на своих страницах сервисы, производящие также расчет других платежей: ежемесячных выплат, дополнительных начислений и оплату за обслуживание. Постановление правления Нацбанка Республики Казахстан № 377, принятое в декабре 2012 года, определяет предельную ГЭСВ. Она касается микрокредитования, банковских займов, различных заемных средств, предоставляемых банковскими организациям второго уровня, компаний, осуществляющих различные виды финансовых операций, и имеет фиксированный размер – 56 %.
Кредит наличными в Шымкент
Ежедневно с отсутствием необходимого количества денежных средств сталкиваются тысячи казахов. Но иногда обстоятельства складываются таким образом, что деньги требуются немедленно.
Кредиты в разных МФО
Хотя финансовые компании второго уровня на сегодняшний день обязаны учитывать ГЭСВ, оценивать различные банковские программы только по ее размерам не следует.
Ведь годовая эффективная ставка – это показатель, который зависит от срока и суммы займа. В одном договоре он может быть значительно меньше, чем во втором, но, если учитывать другие параметры, выгодным оказаться может именно первый вариант.
Чтобы определить, какая финансовая компания предоставляет более выгодный заем, нужно сравнивать разные условия в аналогичных программах, причем, деньги по ним должны выдаваться на один и тот же срок и составлять одну и ту же сумму. Только в этом случае можно рассматривать ГЭСВ как важный показатель, помогающий выбрать МФО или банк с более выгодными предложениями.
Повышение финансовой грамотности дает возможность узнать, чем отличаются размеры процентов от ставки ОЗ – что такое договор, и на какие места в нем нужно обратить особое внимание. Нередко это позволяет сэкономить массу времени, нервов и денег.
Источник
Главная цель любой кредитной организации – это получение прибыли. Она складывается из вознаграждений, в первую очередь, процентов, которые платят клиенты за пользование денежными средствами. В среде МФО этот вид платежей принято называть комиссионными.
Начислять вознаграждения кредиторы могут по разным схемам.
Наиболее распространенный способ – в виде фиксированной суммы. Ее прописывают в договоре микрозайма, например, 2 000 руб. за весь срок пользования кредитом. Или могут указывать процент от суммы, размер которого также устанавливается заранее. Пример, 2% в день или 16% в месяц.
Проще говоря, вы просите у кредитора деньги – он их дает на конкретный срок, но вернуть вы должны эту же сумму с процентами. Какова будет переплата, зависит от ставки, установленной в договоре, и от срока пользования деньгами.
Читайте также: Что такое микрозайм и какие у него особенности
Размер и способ исчисления процентной ставки устанавливает кредитор. У заемщика есть право согласиться с его требованиями или отказаться от займа на таких условиях (ст.809 ГК РФ).
Виды процентов
В рамках одного договора может быть начислено 2 вида процентов:
- За пользование деньгами, о чем говорилось выше. Право МФО начислять комиссию за пользование кредитными средствами установлено Гражданским Кодексом. Именно об этих процентах говорят, знакомя клиента с условиями микрозайма, например, когда предлагают взять 5 тыс. руб. под 2% в сутки. Начисление производится за день, неделю или месяц пользования, но в большинстве случаев в МФО пользуются схемой начисления комиссионных за день;
- Проценты на просрочку, или неустойка: многие путают эти виды процентов, хотя они отличаются друг от друга принципиально. Неустойка имеет место, только если клиент совершил просрочку платежа. Размер сверх процентов указывается в договоре отдельно. Если в документе нет такого условия, проценты начисляют исходя из ставки рефинансирования, действующей на дату возникновения заложенности.
Порядок начисления процентов за пользование микрозаймом
Закон не запрещает МФО и заемщикам устанавливать свои методики начисления процентной ставки, т.е., стороны сами решают, по какому принципу будет происходить начисление и выплата комиссионных. Есть несколько традиционных схем:
- Выплата в конце срока: заемщик оформляет микрозайм на месяц, в последний день возвращает тело кредита плюс проценты. Такой способ чаще применяют к микрозаймам на небольшой срок;
- Выплаты в соответствии с графиком: вместе с договором кредитный специалист выдает график платежей. В нем указаны суммы и даты к погашению, а также желаемый день внесения денег, чтобы их успели зачислить вовремя на счет;
- Проценты по микрозайму оплачиваются в день оформления: это редко используемая схема, для которой в кредитной сфере придуман специальный термин – «дизажио». Например, клиент оформляет микрозайм на 10 тыс. руб., что фиксируется в договоре. По условиям микрозайма он оплачивает проценты за пользование сразу, в день получения денег. Если комиссия составляет 1 тыс. руб., то фактически заемщик получает на руки 9 тыс. руб. В установленный срок ему придется оплатить только тело микрозайма. Раньше Закон запрещал практиковать подобную схему кредитования, потому что на деле получалось, клиент получает деньги в меньшем размере, чем требуется для решения возникшей у него проблемы. Запрет, однако, был упразднен. В других Законах более не существует ограничений по применению такого кредитного регламента, а значит МФО не запрещено получать проценты авансом в день оформления микрозаймов.
Стороны могут начислять проценты:
- В простой форме, т.е., на сумму микрозайма;
- В сложной форме: на сумму микрозайма плюс на те проценты, что были начислены в рамках договора, но не оплачены в срок. Например, сумма займа 10 тыс. руб., переплата в месяц составляет 1 тыс. руб. Если в следующем месяце заемщик не внес платеж, начисление процентов осуществляется не на 10, а на 11 тыс. руб., включая неоплаченный долг.
Сами процентные ставки также могут быть разными:
- Фиксированная, например, 2% в сутки в течение всего периода действия договора;
- Плавающая, зависящая от ряда условий, указанных в документе. Это может быть сильный скачок инфляции, изменение Центробанком ключевой процентной ставки и другие условия, при наступлении которых кредитор вправе уменьшать или увеличивать ставку по договору.
Если в договоре не указан размер процентов
Казалось бы, все просто: в договоре микрозайма не указана процентная ставка, значит деньги сверх суммы кредита выплачивать не нужно. Это, к сожалению, не так, потому что даже при отсутствии четко обозначенных в документе процентов комиссию платить придется, а размер ее зависит от ставки рефинансирования, действующей в регионе присутствия организации. Чтобы договор признали беспроцентным, нужно это зафиксировать письменно, т.е., указать в договоре, что микрозайм выдается под 0%, и комиссионные по нему не начисляются.
Материалы по теме:
Взыскание задолженности: как заставляют выполнять обязательства по договору займа
Где взять денег, если все микрозаймы отказывают
Взять взаймы: как отличить легального кредитора от «черных» МФО
Источник
Годовая ставка вознаграждения по кредиту в РК да и любой другой стране, простыми словами — это то, сколько вы платите организации, выдавшей вам кредит за, собственно, выдачу кредита (помимо той суммы, которую вы заняли, т. е. «тела кредита»). Она бывает процентная (она же кредитная, она же номинальная) и эффективная.
Эффективная годовая ставка — это гораздо более важный показатель, чем процентная. Тем не менее, обычный потребитель всегда больше обращает внимания на процентные ставки. Не позволяйте маркетинговым уловкам одурачить вас. Что значат все эти загадочные слова — смотрите ниже в содержании.
- Содержание
- Что такое номинальная (процентная, кредитная) ставка по кредиту в Казахстане?
- Что такое эффективная годовая ставка по кредиту (ГЭСВ) в РК?
- Как узнать свою эффективную ставку вознаграждения в Казахстане?
- Каким законом регулируется расчет процентов (ставок) по кредитам?
Нужен кредит? Рекомендую почитать обзор МФО «Caz credit line» — банковские ставки, без банковской волокиты.
Что такое номинальная (процентная, кредитная) ставка по кредиту в Казахстане?
Привычная нам годовая процентная или кредитная ставка — это тоже разновидность ставки вознаграждения, так называемая номинальная ставка вознаграждения по кредиту. Она учитывает ТОЛЬКО проценты по кредиту и НИЧЕГО более.
Однако, кроме «процентов по кредиту» существует еще множество других затрат по погашению и обслуживания кредита. В основном — это различные комиссии, о чем некоторые недобросовестные банковские сотрудники иногда «забывают» рассказать своим клиентам.
Банки часто используют эти «скрытые» комиссионные платежи, чтобы показать что у них более низкие процентные ставки по сравнению с конкурентами, а на самом деле, эти ставки часто с лихвой перекрываются другими платежами. Всегда узнавайте реальную стоимость вашего кредита.
Что такое эффективная годовая ставка по кредиту (ГЭСВ) в РК?
Именно из-за наличия «скрытых» платежей важно знать, что, кроме процентов по кредиту, также существует годовая эффективная ставка вознаграждения (она же — ГЭСВ). Она учитывает не только проценты по кредиту, но и все другие возможные затраты, а именно: различные комиссии банка, открытие счета, стоимость карты и прочее, прочее, прочее.
Проще говоря ГЭСВ — это реальная, настоящая стоимость получения кредита или хотя бы вплотную к ней приближенная.
Какие комиссии банк обязан включить в ГЭСВ?
Это регламентируется постановлением «Об утверждении Перечня комиссий и иных платежей, связанных с выдачей и обслуживанием банковского займа и микрокредита, выданных физическому лицу, учитываемых при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения» — https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1600013870
Данный документ действует только в отношении кредитов физическим лицам и если физ. лицо НЕ использует кредит в предпринимательских целях. Проще говоря постановление регулирует в основном потребительское, ипотечное и авто- кредитование простых смертных.
Цитата из постановления. Красным выделены наиболее значимые.
К комиссиям и иным платежам, связанным с выдачей и обслуживанием займа, микрокредита, выданным (выдаваемым) физическому лицу, учитываемым при расчете годовой эффективной ставки вознаграждения, относятся следующие комиссии и иные платежи:
- за рассмотрение заявления и документов на получение займа, микрокредита;
- за организацию займа, микрокредита;
- за выдачу микрокредита;
- исключен постановлением Правления Национального Банка РК от 30.03.2019 № 45 (вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования);
- комиссии за изменение условий предоставленных займа, микрокредита:
- графика погашения;
- валюты займа;
- ставки вознаграждения;
- методов погашения займа, микрокредита;
- комиссии за рассмотрение вопросов по:
- изменению условий, связанных с заемщиком (созаемщиком), гарантом (поручителем) по инициативе заемщика (созаемщика), гаранта (поручителя);
- изменению условий обременения предмета залога по займу, микрокредиту, а также при замене предмета залога;
- замене залогодателя;
- выдаче по заявлению клиента правоустанавливающих документов на предмет залога, содержащихся в кредитном досье клиента;
- выдаче по заявлению клиента справки о согласии на регистрацию (снятие с регистрации) по месту жительства физического лица, на узаконение перепланировок, построек, пристроек, произведенных на территории залогового обеспечения;
- оказанию услуг по оформлению права собственности и (или) права залога на имущество, введенное в эксплуатацию при смене залогодателя;
- оказанию услуг по изменению целевого назначения недвижимого имущества, разделению земельных участков на доли;
- выдаче по заявлению клиента справки о разрешении на замену регистрационного номера транспортного средства, являющегося залоговым обеспечением, на переоформление свидетельства о регистрации транспортного средства, на восстановление утерянных документов по транспортному средству;
- платежи клиента в пользу страховой организации, если выгодоприобретателем по договору страхования в случае наступления страхового случая выступают банк второго уровня, организация, осуществляющая отдельные виды банковских операций (далее — банк), микрофинансовая организация, за исключением платежей клиента в пользу страховой организации при страховании предмета залога по договору залога, обеспечивающего обязательства клиента по договору банковского займа, договору о предоставлении микрокредита и находящегося в пользовании залогодателя;
- платежи клиента гаранту (поручителю) за получение гарантии (поручительства), оценщику за оценку передаваемого в залог имущества;
- платежи клиента в пользу организаций (посредников), оказывающих услуги банку, микрофинансовой организации по привлечению клиентов, осуществлению проверки документов, предоставляемых клиентами, на соответствие условиям выдачи займа, микрокредита, передаче документов клиентов банку, микрофинансовой организации, приему платежей и переводов от клиентов банка, микрофинансовой организации в счет погашения займов, микрокредитов;
- за выдачу по заявлению клиента справки о ссудной задолженности по займу, микрокредиту;
- за частичное (полное) досрочное погашение займа.
Как узнать свою эффективную ставку вознаграждения в Казахстане?
Формула для неподготовленных умов несколько сложная, однако, Казахстан старается как можно больше упростить получение финансовых услуг для своих граждан.
Конкретно для этой задачи существует замечательный калькулятор на сайте Национального банка РК — https://nationalbank.kz/?docid=1382&switch=russian
Для расчета нужно знать комиссии банка, страховые платежи, плату оценщику и т.д. Как правило, ГЭСВ указано в договоре займа.
Каким законом регулируется расчет процентов (ставок) по кредитам?
Расчет ставок по кредитам регулируется документом — Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 марта 2012 года № 137 «Об утверждении Правил исчисления ставок вознаграждения в достоверном, годовом, эффективном, сопоставимом исчислении (реальной стоимости) по займам и вкладам» — https://adilet.zan.kz/rus/docs/V1200007663
Навигация по записям
← ИП патент 2020 в Казахстане: расчет, налоги, виды деятельности
Halyk bank, условия кредита для бизнеса (под инвестиции) →
Сайт был вам полезен? Хотите отблагодарить? Поделитесь ссылкой на статью на каком-нибудь форуме или другом сайте.
Источник