Срок действия договора займа и нюансы, связанные с его определением, — предмет рассмотрения в данной статье. В ней рассказывается, как соотносятся сроки действия договора и сроки исполнения обязательств и каким образом соотношение этих понятий дано в гражданском законодательстве применительно к конструкции договора займа. В статье будут также представлены необходимые образцы документов.
Договор займа: общие положения
Правовому регулированию договора займа (далее — ДЗ) посвящены, в частности, следующие нормы:
- § 1 гл. 42 ГК РФ;
- закон «О микрофинансовой деятельности…» от 02.07.2010 № 151-ФЗ;
- закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 № 353-ФЗ;
- залог «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 № 102-ФЗ (в частности, ст. 9.1).
Согласно п. 1 ст. 807 ГК РФ по ДЗ заимодавец передает или обязуется передать заемщику в собственность деньги, ценные бумаги или имущество, определенное родовыми признаками, а заемщик обязуется вернуть такую же сумму денег, количество имущества, ценные бумаги.
Заем иностранной валюты в РФ также возможен, однако осуществляется с учетом законодательных ограничений (п. 2 ст. 807 ГК РФ). Также возможен заем посредством размещения облигаций (п. 4 ст. 807 ГК РФ).
Если ДЗ предполагает обязательство передать деньги, ценные бумаги или имущество, то стороны все еще вправе отказаться от предоставления займа. Для заимодавца правовым основанием такого отказа могут стать обстоятельства, указывающие на то, что своевременный возврат займа может не состояться. Для заемщика по общему правилу обоснование отказа от займа до момента его получения не требуется, но необходимо уведомить контрагента (п. 3 ст. 807 ГК РФ).
Подробнее о ДЗ читайте в наших статьях:
- «Договор займа и кредитный договор — отличие»;
- «Договор займа реальный или консенсуальный».
Срок действия договора и бессрочный договор: общие положения
Прежде чем рассмотрим вопрос о сроке действия договора займа и бессрочном договоре займа, затронем правовое регулирование, посвященное сроку действия договоров в целом.
Соответствующие нормы содержатся в ст. 425 Гражданского кодекса РФ (далее — ГК РФ). Относительно действия договора существенными являются моменты заключения и окончания его действия.
О моменте заключения в ст. 425 ГК РФ указывается, что:
- именно данным моментом определяется вступление соглашения в силу (п. 1);
- по общему правилу стороны вправе установить, что действие соглашения распространяется на их отношения, которые имели место до заключения соглашения (п. 2).
Об окончании срока действия соглашения в рассматриваемой статье ГК РФ указывается следующее:
- нормативным правовым регулированием или самим соглашением может быть установлено, что окончание срока его действия также означает окончание обязательств сторон соглашения (п. 3);
- если указанное не установлено, то соглашение будет действовать до того момента, пока стороны не исполнят свои обязательства (п. 3);
- истечение срока действия соглашения не означает, что участники отношений освобождаются от ответственности за свои неисполненные обязательства (п. 4), в частности, они могут продолжать уплачивать неустойку (п. 68 постановления Пленума ВС РФ «О применении…» от 24.03.2016 № 7).
Подробнее о прекращении действия договора см. в нашей статье «В чем разница между прекращением и расторжением договора?».
Срок исполнения обязательств и обязательства без срока возврата
Итак, окончание срока действия соглашения не означает прекращения исполнения обязательств. В этой связи рассмотрим, каким образом регулируется вопрос о сроках исполнения обязательств, возможно ли установление в соглашениях обязательств без указания сроков возврата денег, иного исполнения, что позволит перейти к вопросу о сроке действия ДЗ, включая договор займа без срока возврата займа.
Вопрос о сроке исполнения обязательств урегулирован в ст. 314 ГК РФ, которая затрагивает 3 ситуации:
- День или период исполнения прямо установлен.
- День или период исполнения может быть определен.
- День или период исполнения не установлен, не может быть определен или связан с моментом востребования.
Для первых двух случаев действует правило, что обязательство должно быть исполнено в соответствующий день или период (п. 1 ст. 314 ГК РФ). Третья группа случаев предполагает, что исполнение по общему правилу наступает в течение 7 дней с момента заявления требования кредитором или если должник настаивает на принятии исполнения при отсутствии требования об исполнении в разумный срок (п. 2 ст. 314 ГК РФ).
Подробнее о сроке исполнения обязательств рассказывается в наших материалах:
- «Срок исполнения обязательства согласно статье 314 ГК РФ»;
- «Что такое разумный срок исполнения обязательства?».
Также ГК РФ устанавливает правила досрочного исполнения обязательств (ст. 315 ГК РФ), которые отличаются в зависимости от того, связано ли обязательство с предпринимательством.
Как определяется срок возврата суммы по договору займа
Срок возврата суммы по договору займа определяется следующим образом:
- Указанный срок, а также порядок возврата долга могут быть прямо прописаны в соглашении (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
- Также возможна ситуация, когда срок возврата прямо сторонами не согласован или же определен моментом востребования. Для таких ситуаций действует правило, что возврат займа необходимо произвести в течение 30 дней после того, как этого потребовал заимодавец (п. 1 ст. 810 ГК РФ). Данный срок может быть изменен (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Досрочный возврат займа также возможен, однако правила его осуществления зависят от возмездности отношений и того, кому был предоставлен заем.
П. 2 ст. 810 ГК РФ устанавливает возможность досрочного возврата беспроцентного займа, а также закрепляет возможность досрочного возврата займа, выданного гражданину — не предпринимателю под проценты, при условии уведомления заимодавца. Для иных случаев досрочного возврата займа требуется согласие выдавшего его лица.
О досочном погашении займа и досрочном расторжении ДЗ подробнее читайте в наших материалах:
- «Когда возможно досрочное погашение займа и как его оформить?»;
- «Досрочное расторжение договора займа по инициативе займодавца».
Истечение срока действия ДЗ не освобождает от ответственности по обязательствам, но сущность регулирования микрозаймов предполагает, что исчисление процентов за пользование займом после истечения срока действия ДЗ необоснованно (определение ВС РФ от 15.05.2018 № 41-КГ18-3).
Образец бессрочного договора займа
Образец бессрочного договора займа можно скачать по ссылке: Бессрочный договор займа — образец.
Другие образцы договоров займа представлены в наших статьях:
- «Договор денежного займа с процентами — образец»;
- «Образец договора займа с привлечением поручителя».
Также применительно к бессрочному ДЗ и ДЗ, в котором не указан срок его возврата, необходимо учитывать следующее:
- трехлетний срок исковой давности по ДЗ, срок возврата в котором не определен, начинает исчисляться после истечения 30 дней с даты предъявления требования о возврате займа (определение ВС РФ от 17.04.2018 № 4-КГ18-8);
- если договором поручительства его срок привязан к бессрочному ДЗ, считается, что срок действия поручительства не определен и подлежит применению правило п. 6 ст. 367 ГК РФ об определении срока прекращения поручительства для случаев, когда такой срок не установлен (апелляционное определение Челябинского облсуда от 02.03.2018 по делу № 11-2878/2018).
Проценты по договору займа и беспроцентный заем до востребования
Вопросу исчисления процентов по ДЗ посвящена ст. 809 ГК РФ. По общему правилу ДЗ предполагаются заключенными под проценты. Размер процентов определяется соглашением сторон, а при его неопределении устанавливается в размере ключевой ставки ЦБ РФ (п. 1 ст. 809 ГК РФ).
По общему правилу проценты выплачиваются ежемесячно (п. 3 ст. 809 ГК РФ), а чрезмерные (ростовщические) проценты могут быть снижены судом (п. 5 ст. 809 ГК РФ).
Согласно п. 4 ст. 809 ГК РФ в отдельных случаях ДЗ считается беспроцентным, если в нем прямо не установлено иное. К таким случаям относится:
- Заключение ДЗ между гражданами на сумму до 100 тыс. руб.
- Заключение ДЗ на передачу не денег, а имущества, определенного родовыми признаками.
Образец договора беспроцентного займа до востребования можно скачать по ссылке: Договор беспроцентного займа до востребования — образец.
Подробнее о беспроцентном займе читайте в наших статьях:
- «ИП выдал беспроцентный заем ООО (нюансы)»;
- «Договор беспроцентного займа с учредителем — скачать образец».
***
Итак, в настоящей статье было рассмотрено правовое регулирование вопроса о сроке действия договоров, в частности о сроке действия ДЗ, о том, как срок действия ДЗ соотносится со сроком исполнения обязательств по ДЗ, а также рассмотрены иные связанные с этим вопросы и представлены образцы бессрочного ДЗ и беспроцентного ДЗ до востребования.
***
Статья оказалась полезной? Подписывайтесь на наш канал RUSЮРИСТ в Яндекс.Дзен!
Источник
- Главная
- Статьи
- Расчеты
- Займы и кредиты
312124 августа 2018
Теперь, когда будете выдавать или получать заем, ориентируйтесь на новые правила. Они действуют для договоров, которые компании заключили 1 июня 2018 года или позже. Расскажем, как проверить условия договоров займа, чтобы не нарушать закон.
- Содержание:
- Дату договора можно регулировать
- Расчет процентов стал более понятным
- Путаницы с датой возврата займа больше не будет
Дату договора можно регулировать
С 1 июня можно выбирать, с какого числа будет действовать договор займа. Возможно два варианта.
Образец. Формулировка условия о сроке предоставления займа
Вариант 1. Договор может действовать со дня его подписания. Значит, с этой даты у заимодавца возникает обязанность передать деньги в сроки, которые предусмотрены договором (п. 1 ст. 807 ГК). Но сам он вступает в силу сразу при согласовании сделки, даже если деньги будут перечислены позже. Пример формулировки условия договора – выше. Такой вариант возможен, только если речь идет о двух компаниях. Когда в сделке участвует физлицо, нужно действовать по-старому. Подробнее об этом читайте в описании второго варианта.
Эта поправка выгодна компаниям, которые получают займы. Ведь кредитор больше не сможет отрицать заключение договора только потому, что так и не перечислил средства. А заемщик получил право отказаться от договора досрочно, пока кредитор не перевел деньги. Если в договоре срок перечисления денег не установлен, то заемщик вправе отказаться от средств в любой момент до их получения. Также для заемщика выгодно, если в договоре зафиксирована ответственность кредитора за несвоевременное перечисление средств.
Кредитор, который обязался дать деньги в долг, вправе расторгнуть договор, если выяснил, что заемщик не сможет вовремя вернуть средства (п. 3 ст. 807 ГК). Поэтому есть смысл до истечения срока выдачи займа подробнее изучить финансовое положение заемщика. Если есть признаки неблагонадежности, можно собрать доказательства. В договоре пропишите, при каких конкретно условиях кредитор вправе отказаться от выдачи займа.
Образец. Формулировка условия без конкретного сроке предоставления займа
Раньше стороны часто фиксировали обязательство кредитора перечислить заем в предварительном договоре. Ведь договор вступал в силу только с даты перечисления денег. Теперь же необходимость в таком дополнительном контракте отпала.
Вариант 2. Как и прежде, можно заключить договор без специального условия о дате предоставления займа. В таком случае заемщик не сможет потребовать у кредитора деньги. Заимодавец может просто не перечислять их. Такой договор можно заключать даже с физлицами. Проверьте образец формулировки – выше.
Расчет процентов стал более понятным
Больше договоров займа по умолчанию теперь считаются беспроцентными, в одном договоре можно установить несколько ставок. Кроме того, теперь исключены недоразумения по поводу периода начисления процентов. Расскажем об этих изменениях подробнее.
За ошибку в расчетах и заимодавцу, и заемщику инспекторы могут доначислить налог на прибыль, штраф, пени и привлечь бухгалтера к административной ответственности. Например, если заимодавец рассчитает проценты в меньшем размере, он занизит внереализационные доходы. Если заемщик учтет проценты в большем размере, он завысит расходы (п. 6 ст. 250, подп. 2 п. 1 ст. 265 НК).
Образец. Формулировка условия о беспроцентном займе
Лимит беспроцентного займа. Заем в размере не больше 100 000 руб. между физлицами и предпринимателями теперь по умолчанию считается беспроцентным. Если вы хотите получать плату за пользование деньгами, запишите в договоре условие о процентах (п. 4 ст. 809 ГК). До 1 июня лимит беспроцентного по умолчанию договора был меньше – 5000 руб.
Компании тоже могут выдавать друг другу займы бесплатно. Но в таком случае надо отдельно сказать в договоре, что заем беспроцентный. Образец формулировки – выше. Иначе кредитор будет обязан начислить доход в виде процентов. Если этого не сделать, инспекторы насчитают проценты самостоятельно, к тому же потребуют пени за недоимку по налогу.
Расчет процентов. Теперь есть три способа, как считать проценты по займу:
- по фиксированной ставке;
- по плавающей ставке;
- другим способом, например установить вознаграждение в твердой сумме.
Образец. Формулировка условий о периоде начисления процентов
Способ расчета стороны должны закрепить в договоре. Если в договоре способ не зафиксировали, до 1 июня проценты надо было считать по ставке банковского процента по местонахождению заимодавца. С 1 июня 2018 года проценты рассчитывайте по ключевой ставке ЦБ, которая действовала в соответствующем месяце (п. 1–3 ст. 809 ГК). На данный момент эта ставка составляет 7,25 процента.
До 1 июня 2018 года в Гражданском кодексе была оговорка только о том, что заимодавец вправе получать проценты по займу. Как их считать, стороны могли зафиксировать в договоре.
Плавающая ставка и раньше была допустима. Теперь, когда она официально зафиксирована в Гражданском кодексе, ее будут чаще применять. Это выгодное изменение для заемщиков. Например, повышенную ставку можно установить за досрочный возврат долга, чтобы не терять на процентах.
Проценты за последний день. Больше не будет путаницы из-за периода начисления процентов. Теперь ясно, что начислять их надо со следующего дня после выдачи займа и до дня возврата денег включительно.
Раньше было не ясно, с какого и по какой день надо перечислять проценты. В Гражданском кодексе была формулировка о том, что проценты надо платить «до дня возврата суммы займа». Надо ли начислять их за день возврата займа, бухгалтеры спрашивали у экспертов постоянно. Теперь сомнения в прошлом. Пример формулировки условий договора.
- Еще по теме:
- По-новому оформляйте и учитывайте займы
- Как отразить в бухучете операции по выдаче займа другой организации
- Есть ситуация, в которой не надо платить налог с беспроцентных займов
Путаницы с датой возврата займа больше не будет
С 1 июня для погашения займа достаточно, чтобы деньги поступили в банк, в котором открыт счет кредитора (п. 3 ст. 810 ГК). Не обязательно ждать, когда средства зачислят на счет заимодавца.
Изменение выгодно заемщикам. Ведь деньги могут зависнуть на корреспондентском счете банка, особенно если речь идет о лишении лицензии. В этом случае заемщику больше нет смысла беспокоиться, что он не погасил долг. Но это правило действует только по умолчанию. Значит, кредитор вправе установить в договоре, что заем считается возвращенным при поступлении денег непосредственно на его счет.
Таблица. Что проверить, перед тем как заключить договор займа после 1 июня
Дорогой коллега, а вы знаете, что ВТБ Банк позволяет юрлицам проводить операции прямо из бухгалтерской программы
и оплачивать платежки до 23:00?
Откройте счет на специальных условиях — закажите звонок прямо сейчас!
Узнать подробности у специалиста
Дорогой коллега, сегодня годовая подписка на «Главбух» по цене полугодия!
Узнать больше
По вопросам подписки на журнал «Главбух» звоните 8 (800) 505-87-17.
Статьи по теме в электронном журнале
Издает
Источник