Не пропустите самое важное, что происходит в Интернете
ПодписатьсяНе сейчас
Спросить бесплатно
Варвара
г. Санкт-Петербург • Вопросов: 27
вопрос №7106311
прочитан 255 раз
Оцените вопрос
отзывов: 59
•
ответов: 156
•
г. Красноярск
Это задолженность по основному долгу и процентам. Т.е. то, когда плата за пределами срока платежа, не вовремя заплатили, а дальше уже просроченная задолженность, это повышенные проценты. Штрафы, неустойка.
Пожалуйста чем отличается срочная задолженность от основного долга? Заранее спасибо за ответ.
вопрос №10598877
прочитан 47 раз
отзывов: 631
•
ответов: 2 383
•
г. Чехов
Срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке.
Банк на протяжении долгого времени списывал алименты в счет погашения срочной задолженности по кредитной карте (к сожалению мы это вовремя не отследили). В назначении платежа указанно, что это алименты. Должен ли Банк вернуть незаконно списанную сумму?
вопрос №12979792
прочитан 13 раз
отзывов: 34 837
•
ответов: 96 574
•
г. Москва
Можно подготовить жалобу в прокуратуру, можно отправить через ее сайт. Указывать конкретные статьи закона необязательно. Обращение составляется в свободной форме. К жалобе приложите соответственные документы (если имеются) и доказательства. Прокуратура проведет проверку и если факт нарушения Ваших прав подтвердится, то примут меры.
отзывов: 11 371
•
ответов: 31 283
•
г. Краснокаменск
Да должен вернуть. Федеральный закон «Об исполнительном производстве», N 229-ФЗ ст 101
Статья 101. Виды доходов, на которые не может быть обращено взыскание
1. Взыскание не может быть обращено на следующие виды доходов:
7) денежные суммы, выплачиваемые в качестве алиментов, а также суммы, выплачиваемые на содержание несовершеннолетних детей в период розыска их родителей;
отзывов: 31 295
•
ответов: 49 434
•
г. Москва
В данном случае алименты не подлежат взысканию в силу ст. 101 ФЗ об исполнительном производстве, пишите претензию в банк и жалобу в Центральный Банк, так же можете обратиться в суд если вопрос не решиться.
отзывов: 33
•
ответов: 60
•
г. Иркутск
Списывать алименты в счет погашения кредитной задолженности законом не предусмотрено. Алименты не могут быть зачтены другими встречными требованиями (п. 1 ст. 116 СК РФ), то есть Банк не вправе гасить задолженность по кредитной карте за счет алиментов и должен вернуть незаконно удержанную сумму алиментов.
Срочный трудовой договор вахтовым методом предполагает уплату алиментов 50% если есть задолженность?
вопрос №11991895
прочитан 6 раз
отзывов: 44 887
•
ответов: 87 834
•
г. Бакал
Если имеется задолженность по алиментам, то имеют право удерживать из заработной платы в общей сложности до 70 %.
Срочно нужно выполнить перелет по России, но есть задолженность по кредиту, и вызванивает НАЦИОНАЛЬНАЯ СЛУЖБА ВЗЫСКАНИЯ.
вопрос №5271545
прочитан 127 раз
отзывов: 57 458
•
ответов: 156 561
•
г. Санкт-Петербург
Без проблем по РФ.
вопрос №11937421
прочитан 54 разa
отзывов: 2 065
•
ответов: 4 829
•
г. Великий Новгород
Надо идти в налоговую инспекцию для восстановления пароля. Потом будет проще, сейчас добавили возможность восстанавливать пароль без похода в ИФНС. надо будет только указать при входе в личный кабинет, как Вы хотите восстанавливать пароль.
вопрос №12082210
прочитан 32 разa
отзывов: 53 012
•
ответов: 109 791
•
г. Екатеринбург
Срочно ищу коллекторское агентство для взыскания дебиторской задолженности с физических лиц
Тут вы его не найдёте, нужно искать его в интернете, а тут юристы консультируют.
Адвокат
Пасечник Р.С.
отзывов: 3 911
•
ответов: 8 400
•
г. Ростов-на-Дону
Здесь предлагают только законные услуги, а всякие коллектора, которые по закону никаких прав не имеют, это в другой сфере ищите.
отзывов: 17 375
•
ответов: 35 644
•
г. Казань
Цитата:
Срочно ищу коллекторское агентство для взыскания дебиторской задолженности с физических лиц..
Тогда гуглите в интернете, коллекторских контор сейчас навалом.
г. Новосибирск • Вопросов: 2
вопрос №4171707
прочитан 59 раз
отзывов: 27 173
•
ответов: 60 105
•
г. Ханты-Мансийск
Надежда, пишите, буду рада помочь, Опыт и практика по защите прав заемщиков по кредитным спорам с банками в суде имеется.
отзывов: 2 070
•
ответов: 6 055
•
г. Новосибирск
Звоните.
отзывов: 338
•
ответов: 913
•
г. Новосибирск
Наш Центр специализируется на расторжении кредитных договоров, с рассрочкой оплаты задолженности, без процентов на окончательную сумму задолженности. 8-913-912-11-04.
спросить
Спроси юриста!
Ответ за5минут
Задайте бесплатный
вопрос юристам
Администратор печатает сообщение
Источник
3. Основная сумма долга (далее — задолженность) по полученному от заимодавца займу и (или) кредиту учитывается организацией заемщиком в соответствии с условиями договора займа или кредитного договора в сумме фактически поступивших денежных средств или в стоимостной оценке других вещей, предусмотренной договором.
4. Организация-заемщик принимает к бухгалтерскому учету указанную в пункте 3 настоящего Положения задолженность в момент фактической передачи денег или других вещей и отражает ее в составе кредиторской задолженности.
В случае неисполнения или неполного исполнения заимодавцем договора займа и (или) кредитного договора организация-заемщик приводит информацию о недополученных суммах в пояснительной записке к годовой бухгалтерской отчетности.
5. Задолженность организации заемщика заимодавцу по полученным займам и кредитам в бухгалтерском учете подразделяется на краткосрочную и долгосрочную.
Указанная краткосрочная и (или) долгосрочная задолженность может быть срочной и (или) просроченной.
Для целей настоящего Положения:
краткосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой согласно условиям договора не превышает 12 месяцев;
долгосрочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора превышает 12 месяцев;
срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке;
просроченной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения.
6. В соответствии с установленной в организации заемщика учетной политикой заемщик может осуществлять перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную или учитывать находящиеся в его распоряжении заемные средства, срок погашения которых по договору займа или кредита превышает 12 месяцев, до истечения указанного срока в составе долгосрочной задолженности.
При выборе первого варианта перевод долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в краткосрочную организацией-заемщиком производится в момент, когда по условиям договора займа и (или) кредита до возврата основной суммы долга остается 365 дней.
Организация-заемщик по истечении срока платежа обязана обеспечить перевод срочной задолженности в просроченную.
Перевод срочной краткосрочной и (или) долгосрочной задолженности по полученным займам и кредитам в просроченную производится организацией-заемщиком в день, следующий за днем, когда по условиям договора займа и (или) кредита заемщик должен был осуществить возврат основной суммы долга.
7. В случаях, предусмотренных законодательством, организация может осуществлять привлечение заемных средств путем выдачи векселей, выпуска и продажи облигаций (далее — выданные заемные обязательства).
8. Аналитический учет задолженности по полученным займам и кредитам, включая выданные заемные обязательства, ведется по видам займов и кредитов, кредитным организациям и другим заимодавцам, предоставившим их, отдельным займам и кредитам (видам заемных обязательств).
9. Исключен. — Приказ Минфина РФ от 27.11.2006 N 155н.
(см. текст в предыдущей редакции)
10. Возврат организацией-заемщиком полученного от заимодавца кредита, займа, включая размещенные заемные обязательства (основная сумма долга), отражается в бухгалтерском учете заемщика как уменьшение (погашение) указанной кредиторской задолженности.
Открыть полный текст документа
Источник
Пример 2
Организация А (заказчик) заключила с организацией Б (исполнителем)
договор на разработку макета рекламы. Стоимость работ по договору — 60
000 руб. (в том числе НДС — 10 000 руб.). По условиям договора оплата
работ производится путем 100-процентной предоплаты.
Организация А заключила с физическим лицом (заимодавцем) договор
займа на сумму 60 000 руб. с уплатой 25% годовых. По просьбе организации
А сумма займа сразу же была перечислена физическим лицом на счет
организации Б. Деньги поступили на счет организации Б 10 февраля 2003 г.
Акт приемки выполненных работ подписан предприятиями А и Б 10 марта 2003
г. Сумма займа вместе с процентами возвращена физическому лицу 3 марта
2003 г.
В бухгалтерском учете организации А должны быть сделаны следующие
проводки:
Д-т сч. 60 К-т сч. 66 — 60 000 руб. — на основании извещения
организации Б о поступлении денег от физического лица отражено получение
займа и одновременно отражена выдача аванса предприятию Б
Д-т сч. 60 К-т сч. 66 — 863 руб. — отражена сумма процентов,
причитающихся к уплате за время пользования заемными средствами — с 10
февраля по 3 марта 2003 г. (60 000 х 0,25 : 365 х 21 = 863)
Д-т сч. 66 К-т сч. 51 (50) — 60 863 руб. — сумма займа вместе с
начисленными процентами возвращена физическому лицу — заимодавцу
Д-т сч. 26 К-т сч. 60 — 50 863 руб. — отражена стоимость выполненных
работ (с учетом суммы процентов по займу)
Д-т сч. 19 К-т сч. 60 — 10 000 руб. — отражена сумма НДС по
стоимости выполненных работ.
ПОЛУЧЕННЫЕ ЗАЕМНЫЕ СРЕДСТВА ИСПОЛЬЗУЮТСЯ ДЛЯ ПРИОБРЕТЕНИЯ И (ИЛИ) СТРОИТЕЛЬСТВА ИНВЕСТИЦИОННОГО АКТИВА
Инвестиционный актив — это объект имущества, подготовка которого к
предполагаемому использованию требует значительного времени (объекты
основных средств, имущественные комплексы и другие аналогичные активы,
требующие большого времени и затрат на приобретение и (или)
строительство).
Для целей ПБУ 15/01 объекты основных средств, не требующие монтажа,
инвестиционными активами не признаются. Бухгалтерский учет процентов по
займам, использованным на приобретение таких основных средств, ведется в
порядке, изложенном выше для случаев приобретения МПЗ и других ценностей.
Если полученные заемные средства используются организацией для
приобретения и (или) строительства инвестиционного актива, то затраты по
ним должны включаться в стоимость этого актива и погашаться посредством
начисления амортизации.
Исключение из этого порядка составляют случаи, когда приобретаемый
(строящийся) актив по правилам бухгалтерского учета амортизации не
подлежит (п. 23 ПБУ 15/01).
Включение затрат по полученным займам (кредитам) в первоначальную
стоимость инвестиционного актива прекращается на более раннюю из двух дат
(п. 30, 31 ПБУ 15/01):
— с первого числа месяца, следующего за месяцем принятия актива к
бухгалтерскому учету в качестве объекта основных средств или
имущественного комплекса (по соответствующим видам активов, формирующих
имущество комплекса);
— с первого числа месяца, следующего за месяцем фактического начала
эксплуатации (если фактическая эксплуатация инвестиционного актива
началась до его принятия к учету в качестве объекта основных средств или
имущественного комплекса) (п. 30, 31 ПБУ 15/01).
После этой даты затраты по полученным заемным средствам включаются в
состав операционных расходов организации-заемщика.
Пример 3
Предприятие взяло кредит в банке в размере 1 000 000 руб. на
строительство цеха. Кредит взят на 2,5 года с уплатой процентов по ставке
15% годовых. Сумма кредита поступила на счет предприятия 15 апреля 2002
г. Завершенный строительством цех был принят к учету в составе основных
средств предприятия 15 января 2003 г.
В 2002 г. в учете предприятия должны быть сделаны следующие
проводки:
Д-т сч. 51 К-т сч. 67 — 1 000 000 руб. — поступили заемные средства
Д-т сч. 60 К-т сч. 51 — 1 000 000 руб. — перечислено подрядчику за
выполнение работ по строительству цеха
Д-т сч. 08 К-т сч. 60 — 1 000 000 руб. — отражена стоимость
выполненных подрядных работ
Д-т сч. 08 К-т сч. 67 — 106 849 руб. — начислены проценты по кредиту
за период с 16 апреля по 31 декабря 2002 г. (1 000 000 х 0,15 : 365 х 260
= 106 849).
В январе 2003 г. в учете делаются проводки:
Д-т сч. 08 К-т сч. 67 — 12 740 руб. — начислены проценты по кредиту
за январь 2003 г. (1 000 000 х 0,15 : 365 х 31 = 12 740)
Д-т сч. 01 К-т сч. 08 — законченный строительством цех принят в
состав основных средств предприятия по первоначальной стоимости,
включающей в себя в том числе и сумму процентов по кредиту в размере 119
589 руб. (106 849 + 12 740 = 119 589).
В дальнейшем, до момента возврата кредита, начисленные проценты
будут включаться в состав операционных расходов предприятия.
Так, по окончании I квартала 2003 г. предприятию необходимо отразить
в учете проценты, начисленные за период с 1 февраля по 31 марта 2003 г.:
Д-т сч. 91 К-т сч. 67 — 24 247 руб. — проценты по кредиту включены в
состав операционных расходов (1 000 000 х 0,15 : 365 х 59 = 24 247).
При использовании заемных средств для приобретения (строительства)
инвестиционного актива необходимо учитывать следующие особенности.
— Затраты по полученным займам (кредитам), связанным с формированием
инвестиционного актива, по которому по правилам бухгалтерского учета
амортизация не начисляется, в стоимость такого актива не включаются, а
относятся на операционные расходы организации (п. 23 ПБУ 15/01).
Так, например, если организация привлекает заемные средства для
строительства жилого дома, то суммы процентов, начисляемых по этим
заемным средствам, будут включаться в состав операционных расходов
организации, поскольку в соответствии с п. 17 Положения по бухгалтерскому
учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01, утвержденного Приказом Минфина РФ
от 30.03.2001 N 26н, по объектам жилищного фонда амортизация не
начисляется.
— Затраты по полученным займам (кредитам), связанные с приобретением
инвестиционного актива, уменьшаются на величину дохода от временного
использования заемных средств в качестве долгосрочных и краткосрочных
финансовых вложений (п. 26 ПБУ 15/01).
Остановимся на этом вопросе подробнее.
На практике вполне реальна следующая ситуация. Организация берет
заем (кредит) на оплату расходов, связанных с приобретением (сооружением)
инвестиционного актива. По каким-либо причинам срок оплаты сдвигается, и
у организации заемные средства «зависают» на счете и временно не
используются. Для того чтобы снизить свои расходы на обслуживание этого
займа (кредита), организация передает эти средства в заем стороннему лицу
и получает за это проценты. Вот на эту сумму процентов и необходимо
уменьшить затраты, связанные с приобретением инвестиционного актива.
Источник
Юридические и физические лица нередко обращаются в кредитно-финансовые организации за получением заемных средств. После того, как заемщик получил деньги, у него образуется кредитная задолженность перед кредитором.
Содержание:
- Кредитная задолженность
- Срок кредитной задолженности
- Задолженность по кредитной карте
- Кредитная задолженность предприятия
- Взыскание кредитной задолженности
- Как узнать, есть ли кредитная задолженность перед банком?
Кредитная задолженность
Кредитная задолженность – это обязательства юридического или физического лица по выплате кредита. Она возникает на основании договора кредитования, в котором участвуют две стороны:
- кредитор – банк или иная кредитно-финансовая организация, выдающая кредит
- заемщик – физическое или юридическое лицо, получающее кредит
Кредитные долги классифицируются по ряду признаков:
по сроку действия договора
по сроку погашения
по форме предоставления
По виду заемщиков
Кредитную задолженность считают краткосрочной, если срок ее погашения ограничен 12 месяцами. Если период действия договора кредитования свыше года – это долгосрочные долги.
Текущей является нормальная задолженность, срок оплаты которой еще не наступил. Просроченной – срок погашения которой уже пропущен.
Если при оформлении кредита заемщик предоставил кредитору какой-либо объект движимого или недвижимого имущества в качестве залога, т.е. гарантии возвратности, такая задолженность считается долгом с обеспечением. Если клиент не будет погашать ее, банк сможет забрать предмет залога в свою собственность и реализовать его, а деньги направить на погашение задолженности по кредитным платежам.
В противном случае кредитная задолженность считается без обеспечения. В случае просрочек по оплате банк сможет вернуть ее только в судебном порядке.
Предметом залога, как правило, являются материальные ценности пригодные для реализации – здания, сооружения, жилплощадь, коммерческие помещения, автомобиль, производственное оборудование и т.д.
Интересный факт. В России 4 сентября 2020 г. был впервые выдан кредит, обеспечением по которому выступал нематериальный актив – объект интеллектуальной собственности. В лице кредитора выступал МСП Банк, а в лице заемщика – ООО «ЭнергоЭлемент». Объектом залога стали 2 патента – на литий-ионную батарею и зарядное устройство к ней. Сумма займа составила более 4 миллионов рублей.
Если заемщиком является юридическое лицо, кредитная задолженность считается коммерческой. А если физ. лицо – потребительской.
Надежным клиентам кредитно-финансовые организации предлагают воспользоваться такой услугой, как овердрафт. Если у физ. или юр. лица недостаточно собственных средств на счете, он может частично расплатиться за покупки деньгами банка — фактически это обычный кредит, но предоставляемый автоматически. При возврате долга за пользование заемными средствами необходимо будет уплатить проценты кредитору.
Рисунок выше показывает изменение средневзвешенной ставки по кредитам в сравнении с ключевой ставкой с момента появления последней (сентябрь 2013). Видно, что например верхняя кривая по кредитам до 1 года очень сильно коррелирует с ключевой ставкой: снижение последней с максимума в конце 2014 г. привело к аналогичному понижению кредитной ставки. Т.е. в абсолютной шкале банковский кредит дешевел.
При этом разрыв между синей и черной кривой был максимален в начале графика, составляя чуть менее 20%, и впоследствии также снижался, выйдя к 2020 году на уровень около или даже менее 10%. Тем не менее в начале 2020 г. просроченный долг россиян только по кредитным картам оказался на уровне 125 млрд. рублей, а общая задолженность перед банками и МФО к середине года и вовсе составила почти 20 трлн. р., не считая валютных займов. Средний прирост за последние 10 лет был около 20% в год.
Каким будет разрыв между процентной и кредитной ставкой в будущем? Трудно сказать, но рассчитывать на постоянно улучшающиеся условия кредитования не стоит – хотя бы потому, что ставка от ЦБ на дату статьи обновила исторический минимум и находится не так далеко от европейского нуля. С другой стороны, банки всегда пытаются максимизировать прибыль. Это косвенно подтверждают и проценты по кредитной карте, о которых мы поговорим ниже.
Срок кредитной задолженности
Следует разграничивать три вида срока кредитной задолженности:
по условиям договора
по исковой давности
по исполнительному производству
В первом случае подразумевается период задолженности, предусмотренный по кредитному договору, т.е. период действия договора кредитования. Например, кредит оформлен на 5 лет, в течение этого срока у заемщика будет числиться кредитная задолженность.
Срок исковой давности кредитной задолженности определяется в соответствии со ст. 196 ГК РФ, и составляет 3 года с момента первой задержки по исполнению обязательств перед кредитором. В течение этого периода банк может принимать меры по взысканию долга.
После вынесения судебного решения о принудительном взыскании долга наступает срок давности исполнительного производства по кредитной задолженности. Он также составляет 3 года. В течение этого периода сотрудник службы приставов будет выявлять доходы должника или его имущество с целью погашения причитающейся по договору суммы.
Задолженность по кредитной карте
Кредитная карта или кредитка – это банковская карта, предназначенная для проведения расчетов за счет денег кредитно-финансовой организации, которые она предоставляет клиенту в рамках установленного лимита. Лимит по кредитке устанавливается индивидуально для каждого физ. или юр. лица и зависит от его платежеспособности.
Первые кредитные карты были выпущены в США в 1950 году компанией Diners Club International. Идея пришла в голову американцу Ф. Макнамаре, когда у него оказалось при себе недостаточно наличных, чтобы заплатить за еду в одном из ресторанов Нью-Йорка
Тогда он основал клуб ресторанных завсегдатаев, членам которого выдавались специальные карты, которыми они могли рассчитываться в заведениях общепита, заключивших договор с Diners Club. К концу года клуб насчитывал более 20 тысяч членов, а картами можно было рассчитаться в 285 ресторанах города.
В России первые кредитки были выпущены в 1986 году, а эмитентом был Внешэкономбанк СССР. На сегодняшний день в РФ доля кредиток в общем числе выпущенных банковских карт составляет 13% (по данным ЦБ РФ на 01.01.20 г.).
Суть кредитных карт в том, что можно расплатиться за товары деньгами банка, а затем внести их снова на карту, заплатив процент за пользование средствами. Некоторые банки сегодня устанавливают льготный период, в течение которого клиент не платит проценты. Фактически банки рассчитывают на просрочку, но активно рекламируют возможность бесплатного кредита – на мелкий шрифт обращают внимание не все.
Невысокая популярность кредиток в РФ в первую очередь обусловлена высокой кредитной ставкой. В среднем она составляет более 20%, а по некоторым продуктам достигает и 40%, причем эта ситуация мало меняется в последние годы с падением ключевой ставки Центробанка. В США средняя ставка по кредитным картам около 10-15%, максимальная – 28% годовых.
Виды задолженности по кредитной карте:
- Текущая
- Просроченная
Текущей или нормальной задолженностью по кредитной карте является сумма долга, срок погашения которого еще не наступил. В нее включается:
- сумма, которой воспользовался клиент
- проценты за период пользования средствами
- банковские комиссии за дополнительные услуги – СМС-информирование, ежемесячная плата за обслуживание карты и т.д.
Если владелец кредитки не вносит деньги в оговоренный срок, у него образуется просроченная задолженность по кредитной карте. Она складывается из 3-х составляющих:
- основной долг
- проценты и комиссии
- пени и штрафы за просрочку
Чем дольше период просрочки, тем выше сумма задолженности. Если не погашать задолженность по кредитной карте, банк вправе обратиться за взысканием в суд. Если клиент перестает платить, но у него отсутствует официальный доход и имущество для взыскания, то долг по кредитке превращается в безнадежный.
Пеня в России начисляется за каждый день просрочки и составляет в крупнейших банках от 0,5% до 1.5% ежедневно от суммы неоплаченного долга. Т.е. если ваш ежемесячный платеж по кредитной карте составляет 10 000 рублей, вы за месяц будете дополнительно должны от 1 500 до 4 500 р. Просроченная задолженность, в зависимости от периода задержки оплаты, делится на:
- краткосрочную – до 30 дней;
- среднесрочную – 1-3 месяца;
- долгосрочную – более 3 месяцев.
Кредитная задолженность предприятия
Компании, в отличие от частных лиц, не просто могут иметь, а всегда имеют обязательства по кредитам. Задолженность по кредитным платежам на предприятии часто считают одной из составляющих кредиторской задолженности, в балансе она отражается отдельной строкой «кредиты и займы».
Кредитная задолженность юридических лиц также делится на долгосрочную и краткосрочную. Учет ведется по каждому полученному кредиту отдельно. Отличия учета кредитных обязательств по РСБУ и МСФО представлены в таблице.
Различные принципы признания задолженности по кредитным платежам приводят к тому, что в балансе по РСБУ и МСФО отражаются разные суммы. Для примера рассмотрим баланс ПАО «ЛСР».
В отчете МСФО все суммы указываются в млн. руб., а в РСБУ в тыс. руб.
В отчетности РСБУ, сразу же проводится построчная расшифровка состава кредитной задолженности. По МСФО расшифровка содержится в пояснительной записке к балансу:
Зарубежные компании сдают отчеты только в соответствии с МСФО, но они также отражают данные по кредитам в пассиве баланса. Для примера возьмем отчет Apple.
Та часть кредитной задолженности, которая должна быть оплачена в текущем отчетном периоде, переносится в раздел краткосрочных обязательств.
Анализ кредитной задолженности
Задолженность по кредитным платежам всегда увеличивает финансовую нагрузку на предприятие, т.к. является пассивом, т.е. долгом. И компания должна искать финансы для возврата не только полученных в долг средств, но и процентов за их использование.
С другой стороны, предприятия берут кредиты для развития, расширения бизнеса или приобретения дорогостоящего оборудования, которые являются активом и способны принести компании прибыль в будущем. Поэтому при расчете потребности в заемных средствах следует тщательно анализировать финансовые возможности организации и вероятность погашения.
Чтобы решить, нужен предприятию еще один кредит или нет, следует посчитать коэффициент покрытия процентов (КПП).
КПП = EBIT / % к уплате
Значения для расчета берутся из отчета о финансовых результатах по РСБУ. Чтобы посчитать EBIT (прибыль компании до вычета налогов и процентов к уплате), нужно сложить прибыль до налогообложения и % к уплате.
Для ПАО «ЛСР» КПП=(-35 169-2 969 012)/2 969 012=-1,01.
Коэффициент отражает, во сколько раз прибыль до налогообложения покрывает расходы по уплате процентов. Чем выше полученное значение, тем лучше финансовое положение предприятия. Если коэффициент менее 1,5 – это тревожный сигнал, свидетельствующий о том, что компании сложно исполнять долговые обязательства. Показатель менее 1 – приток денег в компанию недостаточен для обслуживания задолженности по кредитным платежам.
ПАО «ЛСР» за отчетный период по отчету РСБУ сработала в убыток, т.е. компания на данный момент не может погашать кредитную задолженность банку. По данным МСФО у предприятия прибыль, но она меньше процентных расходов, поэтому компания не способна исполнять свои долговые обязательства.
Взыскание кредитной задолженности
Если заемщик не оплатил своевременно долг перед банком, его задолженность становится просроченной и может быть взыскана через суд. По данным ЦБ РФ в России на 1 июля 2020 г. доля просроченной задолженности в общей сумме обязательств у субъектов малого предпринимательства составляет 6,1%, а у субъектов среднего предпринимательства – 11,2%.
Взыскание задолженности, не погашенной в срок по кредитному договору, может осуществляться:
по судебному приказу
по решению суда
Возможность взыскания кредитной задолженности по судебному приказу предусмотрена ст. 121 ГПК РФ. Судебный приказ – это единоличное решение судьи о принудительном погашении долга. Такое решение может быть принято только в отношении сумм в размере до 500 тыс. руб. Если задолженность, установленная по кредитному договору, превышает указанную сумму, взыскание осуществляется только по решению суда.
Для кредитора получение судебного приказа является приоритетным способом взыскания, т.к. требует меньше времени на процессуальные процедуры. Но заемщик может даже не знать, что на него подали в суд, т.к. как таковое слушание и заседание при вынесении приказа отсутствует
В течение 5 дней после вынесения судебного приказа он направляется в адрес должника для ознакомления. У заемщика есть 10 дней на обжалование. Если он не обратится в суд за отменой приказа, приставы начнут взыскивать задолженность по кредитному договору.
Судебный процесс взыскания задолженности, возникшей по кредитному договору, состоит из этапов:
- кредитор подает исковое заявление;
- сразу после подачи иска сумма долга фиксируется, и в отношении заемщика перестают начисляться пени и штрафы;
- суд рассматривает дело и выносит решение;
- судебное решение передается в ФССП для принудительного взыскания долга за счет активов должника
Если активов компании или имущества физ. лица недостаточно для покрытия банковского долга, то остаток непогашенной суммы списывается, как безнадежная к взысканию задолженность.
Как узнать, есть ли кредитная задолженность перед банком?
Все долги по кредитным обязательствам физ. лиц фиксируются в бюро кредитных историй. Узнать кредитную задолженность банку можно одним из способов:
- послать запрос в бюро кредитных историй;
- обратиться в банк;
- получить информацию на официальном сайте ФССП (для долгов, по которым вынесено судебное решение или судебный приказ)
Физ. лица могут один раз в год бесплатно получить свою кредитную историю. По юридическим лицам не ведется кредитная история, поэтому они могут узнать о задолженности непосредственно у кредитора или в ФССП, если долг просрочен и состоялся суд. Способы снизить задолженность состоят в реструктуризации или рефинансировании кредита, о которых можно прочитать здесь.
Важно при наличии долгов перед банком не допускать просрочек по погашению обязательств: в противном случае это обернется судебными тяжбами и дополнительными расходами на оплату пеней и штрафов. Идея отдать кредит путем заработка на инвестициях исходит из того, что вы лучше банка понимаете, как надо делать деньги — и время или сразу, или позднее докажет вам это заблуждение.
Источник