Бухда
спросил
28 июля 2015 в 13:42
8359 просмотров
Добрый день! Подскажите как посчитать средневзвешенное значение полной стоимости займов в процентах. Есть формула, но ничего непонятно Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 + … + Vn x Pn) / (V1 + V2 + … + Vn),
где:
Pav — средневзвешенное значение полной стоимости потребительских займов соответствующей категории потребительских займов;
V1, V2, … Vn — сумма займа по договору потребительского займа по n-й сделке, совершенной в отчетном периоде;
P1, P2, … Pn — полная стоимость потребительских займов соответствующей категории
Здравствуйте! Вы — студент? Нужно писать в разделе «Помощь студентам». На вопрос Вам ответят, когда Вы предложите свой вариант ответа.
Цитата (Кручинина Наталья):Вы — студент?
Добрый день! Нет, я не студент. Просто не могу разобраться. С этой формулой в принципе вроде понятно (сомневаюсь правда). А ведь сначала нужно рассчитать полную стоимость займа. Как это сделать? Формулы есть в Законе № 353-ФЗ , но там вообще темный лес. Может кто-то рассчитывал. Помогите. Спасибо!
Полная стоимость кредита (ПСК) – включает сумму платежей заемщика, которые оговорены заранее кредитным договоров и платежи заемщика в пользу третьих лиц, если это предусмотрено кредитным договором. Полная стоимость кредита обычно выражается в %.В понятие суммы платежей по кредиту, заранее оговоренной в кредитном договоре, включаются:
Платеж в счет погашения основного долга по кредиту;
Платеж в счет уплаты процентов за пользование кредитом ;
Комиссии, заранее оговоренные с клиентом и взимаемые банком (каждым банком устанавливаются индивидуально): комиссия за рассмотрение кредитной заявки, комиссия за обслуживание открываемого счета в банке для погашения кредита, комиссия за выдачу кредита, комиссия за выпуск и обслуживание кредитных/дебетовых карт.
В понятие платежей от заемщика в пользу третьих лиц включают:
Уплату взносов страховой компании, если предполагается страхование кредита;
Уплату взносов нотариусам и оценщикам при покупке недвижимого имущества – оценка имущества является обязательным пунктом;
Другие платежи в пользу прочих третьих лиц, оговоренные условиями кредитного договора.
Формула расчета ПСК выглядит следующим образом: (в приложенном файле).
Где:
ДПi- сумма каждого платежа по кредиту- указывается со знаком «+». Сюда же включается полная сумма кредита, только со знаком «-», т.к. средства были выплачены на счет заемщика;
d1 и d0- это значения дат соответственно каждого последующего платежа и первоначального;
n-количество.
Полная стоимость кредита (пример расчета):
сумма 100 000
срок кредита 1 год
процентная ставка 22%
комиссия за выдачу 1500
комиссия за обслуживание счета 1200 ежегодно
График погашения кредита в таком случае будет выглядеть следующим образом: (в приложенном файле).
Произведя расчет по формуле, получается его величина, равная 27.4 %, что на 5.4 % больше заявленной ставки.
Составляйте договоры в Контур.Эльбе по готовым шаблонам
Источник
Не так давно вступил в силу Федеральный закон №353, обязывающий финансовые организации раскрывать информацию о так называемой «Полной стоимости кредита(займа)» (далее — ПСК).
В этой статье (в принципе относящейся только к трудящимся в финансовой сфере), я бы хотел привести пример расчета ПСК. Возможно, кому-то пригодится.
Важно! Не так давно законодатели внести изменения в формулу, которая вступает в силу только с 1 сентября 2014. Все изложенное далее пригодно только для новой формулы. Статья описывает исключительно техническую реализацию расчета ПСК в соответствии с нормами закона.
Еще важнее! Вся приведенная ниже информация актуальна для случая, когда кредит выдается ОДНИМ платежом, т.е. заемщик получает денежные средства один раз, а возвраты происходят по заранее определенному графику платежей. Такой вариант покрывает 99% выдаваемых кредитов (кредитные карты не в счет).
Собственно, вот сам зверь:
Понимаем значения терминов
ПСК определяется как произведение 3 величин – i, ЧБП и числа 100. Разберем используемые термины и обозначения:
Что такое БП (базовый период)
БП по договору потребительского кредита (займа) — стандартный временной интервал, который встречается с наибольшей частотой в графике платежей по договору потребительского кредита (займа). Если в графике платежей по договору потребительского кредита (займа) отсутствуют временные интервалы между платежами продолжительностью менее одного года или равные одному году, то БП – один год.
Фактически БП – это наиболее часто встречающийся временной интервал между платежами. Если в графике платежей отсутствуют повторяющиеся временные интервалы и иной порядок не установлен Банком России, базовым периодом признается временной интервал, который является средним арифметическим для всех периодов, округленным с точностью до стандартного временного интервала. Стандартным временным интервалом признаются день, месяц, год, а также определенное количество дней или месяцев, не превышающее по продолжительности одного года. Таким образом вы можете определить свой БП. Если платежи ежемесячные, то БП=365/12~=30Что такое ЧБП (число базовых периодов в календарном году)
Определение в законе весьма размытое, но как я понимаю – это количество базовых периодов, которые «влезают» в один календарный год, т.е.:
- Для стандартного графика платежей с ежемесячными выплатами: ЧБП = 12
- Ежеквартальные выплаты: ЧБП=4
- Выплаты раз в год или реже: ЧБП=1
- Если график платежей хитрый: например предусмотрено сначала 2 выплаты раз в квартал, а затем 6 выплат раз в месяц, затем 3 выплаты раз в день, то базовый период – 1 месяц. А ЧБП=12 (12 БП за календарный год).
Что такое i (процентная ставка базового периода, выраженная в десятичной форме)
Это невозможно понять (по крайней мере мне). Возможно, в определении числа i есть какой-то смысл, но этот смысл уловить интуитивно не представляется возможным. Как считать i — разберем в следующем разделе.
Как считать i
Оставим на потом попытки понять «физический» смысл числа i, и дадим ему такое определение:
Число i вычисляется путем решения следующего уравнения:
где:
- m – количество денежных потоков, что равно количеству платежей в графике платежей плюс один (еще один платеж возникает из-за первого платежа – выдачи кредита).
- ДПк – размер к-го денежного потока (выдача кредита со знаком «минус», возвраты со знаком «плюс»).
- Qк — количество полных базовых периодов с момента выдачи кредита до k-го денежного потока. Qк можно вычислить по формуле:
Qк=floor[ (ДПк-ДП1)/БП ], где- ДПк – дата к-го денежного потока,
- ДП1 – дата первого денежного потока (т.е. дата выдачи),
- БП – срок базового периода,
- floor[ ] – округление вниз до целого.
- Eк — здесь сразу напишем формулу, чтобы ваш мозг не взорвался от формулировки в законе:
Ek=mod[ (ДПк-ДП1) /БП ]/БП, где mod – остаток от деления
Алгоритм расчета ПСК
Входящие данные: два массива. Ключ – номер денежного потока, значения – даты платежа и сумма платежа.
Исходящие данные: значение ПСК (число).
Порядок расчета:
- Вычисляем ЧБП(число базовых периодов). Число базовых периодов – сколько таких периодов «влезет» в 365 дней, т.е. ЧБП=floor[ 365/БП ].
- Для каждого k-го платежа считаем ДПk, Qk, Ek.
- Методами приближенного вычисления в точности до двух знаков после запятой считаем i.
- Умножаем ЧБП*i*100.
Код!
Есть готовое решение на javascript, а также на VBA (будет даже excel-файл для расчетов).
Зачем VBA и Excel?
Если вдруг у вас случится пожар и ничего не будет работать 1 сентября 2014 года, то самое разумное — это разослать excel-табличку по местам заключения договоров, чтобы можно было рассчитывать ПСК хотя бы так в первое время.
В примерах взят график для кредита в 100 000 рублей на 3 месяца по ставке 12% годовых. Дата выдачи — 1 сентября 2014:
Решение на javascript
код
//входящие данные — даты платежей
var dates = [
new Date(2014, 8, 01),
new Date(2014, 9, 01),
new Date(2014, 10, 01),
new Date(2014, 11, 01)];
//входящие данные — суммы платежей
var sum = [-100000,
34002.21,
34002.21,
34002.21 ];
var m = dates.length; // число платежей
//Задаем базвый период bp
bp=30;
//Считаем число базовых периодов в году:
var cbp = Math.round(365 / bp);
//заполним массив с количеством дней с даты выдачи до даты к-го платежа
var days = [];
for (k = 0; k < m; k++) {
days[k] = (dates[k] — dates[0]) / (24 * 60 * 60 * 1000);
}
//посчитаем Ек и Qк для каждого платежа
var e = [];
var q = [];
for (k = 0; k < m; k++) {
e[k] = (days[k] % bp) / bp;
q[k] = Math.floor(days[k] / bp);
}
//Втупую методом перебора начиная с 0 ищем i до максимального приблежения с шагом s
var i = 0;
var x = 1;
var x_m = 0;
var s = 0.000001;
while (x > 0) {
x_m = x;
x = 0;
for (k = 0; k < m; k++) {
x = x + sum[k] / ((1 + e[k] * i) * Math.pow(1 + i, q[k]));
}
i = i + s;
}
if (x > x_m) {
i = i — s;
}
//считаем ПСК
var psk = Math.floor(i * cbp * 100 * 1000) / 1000;
//выводим ПСК
alert(«ПСК = » + psk + » %»);
}
Демо на jsfiddle: jsfiddle.net/exmmo/m5kbb0up/7
Решение на VBA+excel
Код
В столбце А, начиная с 2ой строки находятся даты денежных потоков.
В столбце B, начиная с 2ой строки находятся суммы денежных потоков.
Sub psk()
Dim dates()
Columns(«A:A»).Select
dates() = Application.Transpose(Range(ActiveCell, Cells(Rows.count, ActiveCell.Column).End(xlUp)))
Dim summa()
Columns(«B:B»).Select
summa = Application.Transpose(Range(ActiveCell, Cells(Rows.count, ActiveCell.Column).End(xlUp)))
Dim m As Integer
m = UBound(dates)
bp = 30
cbp = Round(365 / bp)
ReDim Days(m)
For k = 2 To m
Days(k) = dates(k) — dates(2)
Next
ReDim e(m)
ReDim q(m)
For k = 2 To m
q(k) = Days(k) bp
e(k) = (Days(k) Mod bp) / bp
Next
i = 0
x = 1
x_m = 0
s = 0.000001
Do While x > 0
x_m = x
x = 0
For k = 2 To m
x = x + summa(k) / ((1 + e(k) * i) * ((1 + i) ^ q(k)))
Next
i = i + s
Loop
If x > x_m Then
i = i — s
End If
psk = Round(i * cbp, 5)
Cells(3, 7).Value = psk
End Sub
Демо в Excel+VBA: yadi.sk/i/oRTa8Id-a6UfV
Заключение
Код далек от совершенства, можно даже сказать, что он убогий. Например, приближенное вычисление выполняется самым глупым из известных человечеству способом. Прошу понять и простить, в текущей ситуации времени на написание чего-то презентабельного категорически не хватает. Виноват, исправлюсь.
Если у вас есть замечания или вы нашли ошибку — прошу сообщать, буду благодарен. Самое опасное, что может быть — изначально неверная трактовка текста закона.
UPD Онлайн-калькулятор ПСК с
user-friendly
вменяемым интерфейсом
Источник
Приложение 3
к Указанию Банка России
от 24 мая 2017 г. N 4383-У
«О формах, сроках и порядке
составления и представления в
Банк России отчетности
микрофинансовыми компаниями и
микрокредитными компаниями, порядке
и сроках раскрытия бухгалтерской
(финансовой) отчетности и аудиторского
заключения микрофинансовой компании»
по состоянию на «___»_________ ____ г.
Порядок
составления и представления отчетности по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов»
1. Отчетность по форме 0420847 «Отчет о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских микрозаймов» (далее — Отчет) составляется микрофинансовыми организациями на последний календарный день квартала и представляется в Банк России не позднее 30 календарных дней по окончании отчетного периода. Все графы Отчета должны быть заполнены.
2. В разделе I Отчета отражаются сведения, соответствующие данным, указанным в учредительном документе микрофинансовой организации, свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе, свидетельстве о государственной регистрации юридического лица, а именно:
полное фирменное наименование микрофинансовой организации на русском языке, соответствующее наименованию, указанному в ее учредительном документе;
код организационно-правовой формы микрофинансовой организации согласно Общероссийскому классификатору организационно-правовых форм (ОКОПФ);
идентификационный номер налогоплательщика (ИНН) микрофинансовой организации — номер, указанный в свидетельстве о постановке на учет юридического лица в налоговом органе;
основной государственный регистрационный номер (ОГРН) микрофинансовой организации — номер, указанный в свидетельстве о государственной регистрации юридического лица;
регистрационный номер записи в государственном реестре микрофинансовых организаций, размещенном на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет».
Указание символа «0» (ноль) или символа «-» (прочерк) в графах 1.1-1.5 раздела I Отчета не допускается.
3. В разделе II Отчета расчет средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов производится по категориям потребительских микрозаймов.
В строке 2.2 раздела II Отчета неустойка (штрафы и пени) не учитывается как обеспечение по договору потребительского микрозайма.
Средневзвешенное значение полной стоимости потребительских микрозаймов по каждой категории потребительских микрозаймов рассчитывается только в случае выдачи в отчетном квартале потребительского микрозайма данной категории. Значение отражается в процентах годовых с точностью до трех десятичных знаков (с округлением по математическому методу).
4. Средневзвешенное значение полной стоимости потребительского займа рассчитывается по каждой категории потребительских микрозаймов.
Для расчета показателя средневзвешенного значения полной стоимости потребительского займа определяется произведение величины микрозайма по каждому договору потребительского микрозайма, заключенному в отчетном квартале, на полную стоимость потребительского микрозайма, раскрытую в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст. 6673; 2014, N 30, ст. 4230; 2016, N 27, ст. 4164) в данном договоре потребительского микрозайма.
Частное, полученное в результате деления суммы произведений, рассчитанных в соответствии с абзацем вторым настоящего пункта по всем договорам потребительского микрозайма одной категории потребительских микрозаймов, заключенным в отчетном квартале, на сумму всех предоставленных потребительских микрозаймов по договорам потребительского микрозайма, заключенным в отчетном квартале, будет являться средневзвешенным значением полной стоимости потребительского займа по соответствующей категории потребительских микрозаймов.
5. Для расчета средневзвешенных значений полной стоимости потребительских микрозаймов используются данные по договорам потребительского микрозайма, заключенным в отчетном квартале.
6. Для целей заполнения раздела II Отчета под POS-микрозаймами понимаются целевые потребительские микрозаймы без обеспечения, предоставленные путем перечисления денежных средств торгово-сервисному предприятию в счет оплаты его товаров (услуг).
7. В графе 4 раздела II Отчета указывается общая сумма денежных средств в тысячах рублей с округлением по математическому методу, предоставленная микрофинансовой организацией по договорам потребительского микрозайма, заключенным микрофинансовой организацией в отчетном квартале.
8. В графе 5 раздела II Отчета указывается количество договоров потребительского микрозайма, заключенных микрофинансовой организацией в отчетном квартале.
9. При заполнении раздела II Отчета должны быть соблюдены следующие условия.
9.1. Если в одной из граф строки 2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.2. Если в одной из граф строки 2.2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.3. Если в одной из граф строки 2.2.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.2.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.4. Если в одной из граф строки 2.3.1.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.1.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.5. Если в одной из граф строки 2.3.1.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.1.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.6. Если в одной из граф строки 2.3.2.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.2.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.7. Если в одной из граф строки 2.3.2.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.2.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.8. Если в одной из граф строки 2.3.3.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.9. Если в одной из граф строки 2.3.3.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.10. Если в одной из граф строки 2.3.3.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.3.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.11. Если в одной из граф строки 2.3.4.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.12. Если в одной из граф строки 2.3.4.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.13. Если в одной из граф строки 2.3.4.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.4.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.14. Если в одной из граф строки 2.3.5.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.15. Если в одной из граф строки 2.3.5.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.16. Если в одной из граф строки 2.3.5.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.17. Если в одной из граф строки 2.3.5.4 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.3.5.4 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.18. Если в одной из граф строки 2.4.1.1 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.1 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.19. Если в одной из граф строки 2.4.1.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.20. Если в одной из граф строки 2.4.1.3 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.1.3 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
9.21. Если в одной из граф строки 2.4.2 указано значение, отличное от ноля, то и в остальных графах строки 2.4.2 должны быть указаны значения, отличные от ноля.
В случае отсутствия значения показателя ставится символ «0» (ноль).
Источник
