Добрый день, уважаемые форумчане!
Если я ошибся в выборе раздела — не ругайте сильно. Прошу прощения.
Вопрос таков: учредитель давал своему новому ООО деньги по договору краткосрочного беспроцентного займа. Теперь хочет эти деньги вернуть. Пытался снять по чековой книжке, но в банке растерялись — по какому символу выдавать. И отсюда много мыслей, хочется получить помощь знающих людей. Как лучше учредителю получить свои деньги? Если по чековой, то какой символ (в банке один символ предложили, но там 10% снимут с компании). Еще предложили корпоративную карту на имя руководителя — но веди получится, что он такой картой воспользуется в собственных целях — снимет свои деньги, возвращенные по договору займа. Или как вариант оформлять уж карту на самого руководителя. Подскажите, что наиболее оптимально?
Спасибо!!!
Здравствуйте!
Оформляя чек на получение наличных денежных средств как возврат займа вы должны указать (в свободной строке) «Возврат беспроцентного/процентного займа № дата» — 54 символ (указания ЦБ 2627 от 12.05.2011г.). Не забудьте прихватить копию договора займа, так как при возврате займов банки его спрашивают ( в соотв. с законом 115-ФЗ от 07.08.2001г.)
По поводу способа возврата займа — в настоящее время банки вводят заградительные тарифы на сомнительные операции в наличной форме (возврат займа как раз таковой операцией и является), т.е. на зарплату может быть от 0,2% до 0,5%, а возврат займа доходит и 15% по некоторым банкам.
У учредителя наверняка есть пластиковая карта, которая привязана к счету физического лица. Сделайте платежку на его счет и все (реквизиты банка наименование, БИК, номер расчетного счета физического лица и наименование получателя (он может быть единый для физич.лиц) можно узнать. Заплатите только за платежку))))
Добрый день.
Да все зависит от банка, а Вам нужно подумать о его замене. К примеру в нашем банке такая ситуация. Если перечисляю возврат займа на карту ( туда куда и зарплату директору) берут 1%, снятие с чекой книжки до 1 млн. в месяц 0,5%, а более 1%. Директор долго возмущался, что он теряет деньги. Но кто ищет тот находит. Хочу сказать, нашел директор такой банк (один из крупных и популярных у нас в РФ), где вообще не берут % при снятии с карты., но договор займа запрашивают обязательно и делают запрос в наш банк. Все под контролем .
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Денежные средства
- Наличные деньги
1175913 июня 2015
Возврат займа учредителю: как правильно заполнить чековую книжку при снятии денежных средств с целью возврата беспроцентного займа — читайте в статье.
Вопрос: Какая формулировка должна быть указана в чековой книжке для снятия суммы возврата беспроцентного займа учредителю? И подойдет ли формулировка хозяйственные расходы?
Ответ: Указание ЦБ РФ от 07.10.2013 №3073-У «Об осуществлении наличных расчетов» не содержит четких требований к формулировке в чеке на снятие наличных в банке. Поэтому запрета на использование формулировки «хозяйственные расходы» не существует. При этом, логичнее при возврате займа использовать строку 53 «Прочие выдачи», дописав от руки «Возврат займа».
Еще читайте: ставка рефинансирования на 2020 год ЦБ РФ для расчета пени
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах Системы Главбух
«Теперь, чтобы выдать заем наличными, деньги предварительно нужно снять с расчетного счета…»
— Вы упомянули, что, прежде чем выдать заемные деньги наличными, организация должна снять их с расчетного счета в банке. Что указывать в чеке в этом случае?
— На обратной стороне чека в таблице «Цели расхода» указывают числовой символ, относящийся к нужной операции, сумму и направление расходования средств. При выдаче займа можно использовать символ 53 «Прочие выдачи», дописав далее в этой строке от руки «Выдача займа».* При этом указывать на обратной стороне чека номер договора займа и его дату не нужно.
Прежде чем выдать заем или погасить долг наличными, нужно снять деньги с расчетного счета и оприходовать их в кассу
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
ККТ при возврате займа. В процессе ведения финансово-хозяйственной деятельности Если же оформляется возврат займа учредителю, применение ККТ не требуется, даже если по Ведь в этом случае в качестве заимодавца выступает физлицо, а на физлиц Закон № ФЗ не. Возврат долга учредителю по договору займа осуществляется с учетом нескольких моментов: Деньги необходимо вернуть в сроки, указанные в договоре. если дата возврата не установлена, то займодавец имеет право потребовать выплатить займ в течение 1 месяца в любой период.
Одобрение заявки за 5 минут
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0.63% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303532004088
ОГРН: 1134205019189
Займы до 15 дней без процентов!
Сроки: 7-168 дней
Сумма: 3000-50000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045033951
ОГРН: 1137746702367
Сроки: 3-336 дней
Сумма: 3000-98000 руб
Ставка: 0.3-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000037
ОГРН: 1107746671207
Сроки: 16-30 дней
Сумма: 2000-15000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303552003006
ОГРН: 1135543003793
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 3000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651203045001237
ОГРН: 5117746058172
Сроки: 5-126 дней
Сумма: 1500-80000 руб
Ставка: 0% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2110177000478
ОГРН: 11117746442670
Сроки: 31-40 дней
Сумма: 3000-25000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120742002054
ОГРН: 1124212000670
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651503045006429
ОГРН: 1157746290921
Сроки: 6-25 дней
Сумма: 3500-10000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 2120177001838
ОГРН: 1127746428171
Сроки: 5-30 дней
Сумма: 2000-30000 руб
Ставка: 0-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303045003161
ОГРН: 1127746672130
Сроки: 10-168 дней
Сумма: 2000-70000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 00160355007495
ОГРН: 1155476135110
Сроки: 6-60 дней
Сумма: 500-30000 руб
Ставка: 0.5-1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 651303042002657
ОГРН: 1124823017615
Сроки: 7-30 дней
Сумма: 3000-30000 руб
Ставка: 1% в день
Свидетельство ЦБ РФ: 1803140008707
ОГРН: 1177847323741
Онлайн-заявка
Очень часто учредители берут кредиты и займы для ООО. Соответственно, возникает вопрос: каким образом учитывать данный займ для целей налогообложения, каким образом правильно оформить чековую книжку для получения займа наличными. Кассовый символ Выдачи наличных денег со счетов организаций по договорам займа (включая оказание временной финансовой помощи) Командировочные расходы символ в чековой книжке. По коду 11 фиксируются поступления наличных денег на счета транспортных.
Вопрос таков: учредитель давал своему новому ООО деньги по Оформляя чек на получение наличных денежных средств как возврат займа вы займа № дата» — 54 символ (указания ЦБ от г.). baikonurinvest.ru › dom › вопросы-по-кассовым-символам › page В этой обсуждаются символа кассового плана, а с вопросами по кодам .. «поступление заемных средств от учредителя отражалось по по чеку 53 — возврат займа, на выдачу займа, 42 — выдача займа (ссуды).
Кассовый символ в чековой книжке под номером «12» используется для отражения сумм налогов, штрафов, страховых взносов, таможенных платежей, поступивших от . Возврат займа код в чековой книжке К займу же в отечественных условиях немногие торгово-сервисные заполненья малого и среднего бизнеса когда-либо были готовы к . Какая формулировка должна быть указана в чековой книжке для снятия суммы возврата беспроцентного займа учредителю? И подойдет ли формулировка хозяйственные расходы?
Рекомендуем ознакомиться:
- Микрозаймы на карту онлайн безотказно с плохой кредитной
- Как получить деньги в долг на карту
- Ограбление в уфе срочно деньги
- Когда начислять проценты по займу в налоговом учете
- Займ с текущими просрочками по займам
- Взять онлайн займ на карту
- Займы в серове наличными
- Быстрый займ в витебске адреса
- Микрозаймы до 100000 рублей
- Займы онлайн на сберегательную книжку без отказа
- Фортуна займ киров калужская область
Источник
Для обобщения данных по обращению рублей ЦБ России требует от банковских организаций отражать в своих приходных и расходных документах источники зачисления наличных рублей и назначения выдачи финансов. Вместо длинных названий в документации указываются специальные коды, которыми зашифрованы приходные и расходные транзакции. Эти коды именуются кассовыми символами.
Все формы кассовой документации содержат поля для отражения нужного символа и суммы, соответствующей ему. Если одна сумма включает в себя несколько символов, это также отражается в специальных полях отчетности.
Кассовые символы с 02 по 39 отражают приходные операции, с 40 по 77 – расходные, при этом они должны образовывать равенство (баланс). Кассовые символы с 80 по 100 называются забалансовыми символами, поскольку отражение транзакций по этим кодам выполняется в качестве дополнения к учету операций с 02 по 77 символам. Забалансовые коды обычно не отражаются в документации, но учитываются в автоматизированной системе при составлении расчетов.
Как сами банки, так и их клиенты, должны использовать актуальные коды при формировании своей документации.
Рассмотрим, какие кассовые символы используются в России в 2018-2019 годах.
Расшифровка приходных операций
Расшифровка расходных операций
Символы 40 и 41 используются для учета перечисления денежных средств в счет стипендий, зарплат и выплат сотрудникам, проходящим обучение. Все иные социальные выплаты отражаются по коду 42. Пособия по нетрудоспособности и пенсионные выплаты учитываются по коду 50.
Средства, выдаваемые на покупку сельскохозяйственной продукции у частных предпринимателей, отражаются цифрой 46. Код 47 подразумевает выдачу денег на операции игрового бизнеса.
Снятие наличных денег со счетов физических лиц фиксируется по коду 51. Код 53 может отражать различные расходные действия: выдачу алиментов, донорских средств, выплат учредителям, ресурсов для реализации благотворительных целей, покупки вторсырья, строительных материалов.
Символ 54 предназначен для учета операций по кредитным соглашениям и договорам займов. Сберегательные депозиты физлиц учитываются по коду 55. Денежные переводы через существующие платежные системы («Контакт», «Юнистрим» и другие) фиксируются цифрой 56.
Покупка валюты у физлиц должна быть зафиксирована по символу 57. Расходные операции, осуществляемые со счетов частных предпринимателей, отражаются символом 58, выдача денег структурам агентства связи – символом 59.
Другие действия фиксируются при помощи таких символов:
- расходы по ценным бумагам (60) и векселям (61);
- остаток в кассе на окончание периода (70);
- движение финансовых ресурсов между подразделениями одной организации (72) и между другими банками (77);
- выдача средств для загрузки банкоматов (75).
Средства, поступающие через терминалы, отражаются символом 80, выдача через банкоматы – кодом 81. Поступления, осуществляемые при помощи банковских карт, учитываются с помощью цифры 82, расходы – с использованием символа 83.
Движение средств по счетам ломбардов учитывается обособленно. Для этого применяются символы 85 (приходы) и 86 (расходы). Продажа и приобретение лома фиксируется при помощи кодов 87 и 88.
Код 89 применяется для учета переходящей торговой выручки. Авансы по зарплате, расчеты с некоммерческими структурами отражаются символами 96, 97 и 98. Коды 99 и 100 учитывают операции по приходу средств от различных банковских агентов.
Источник
Для анализа статистических данных по обращению рублей в России ЦБ требует от банков указывать в ПКО и РКО источники поступлений и направления выдачи денежных средств. Требования к детализации информации описаны в положении БР № 318 «О порядке ведения кассовых операций». Стоит отметить, что они не распространяются на операции с иностранной валютой.
Организация
Чтобы не указывать в документах длинные наименования, Банк России зашифровал статьи прихода и расхода с помощью кодов. Эти элементы имеют свое название — «кассовые символы». Все документы, подтверждающие движение средств, содержат поле, в котором указывается этот код и сумма. Банковские кассовые символы используются для распределения всех транзакций и для формирования отчетности для ЦБ. Если разные части общей суммы документа соответствуют разным символам, то это также отображается в отдельных полях отчетности.
Расшифровка кассовых символов по реализации
Код «02» отражает сумму прихода наличных денег от продажи товаров физ- и юрлицам. Для отражения оплаты услуг используется код «11». Но далеко не для всех предприятий, а только для тех, у которых оказание платных услуг не является основным видом деятельности. Это предприятия ж/д, водного, автомобильного, пассажирского транспорта, музеи, выставки, парки культуры и т. д. Сюда же относятся поступления рублей для перевода на счета юридических лиц и предпринимателей с комментариями «За обучение (лечение путевку, аренду и т. д.)».
Кассовый символ в чековой книжке под номером «12» используется для отражения сумм налогов, штрафов, страховых взносов, таможенных платежей, поступивших от физлиц без открытия счета. Здесь же отображаются все виды членских взносов, перечисляемых на счета товариществ и кооперативов, различные благотворительные, целевые, паевые, вступительные платежи.
Транзакции
Перечислим основные:
- «13» — переводы между физлицами;
- «14» – перечисление денег в счет предоставленного займа без открытия текущего счета в банке;
- «15» – оплата сделок с недвижимым имуществом, взносов на счета ЖКХ, товариществ собственников жилья;
- «16» – поступление средств от физлиц на открытый в банке депозитный или сберегательный счет, в том числе в иностранной валюте;
- «17» – поступление денег от Федерального агентства связи;
- «19» – поступление средств на счета частных предпринимателей.
Следующие символы кассовых операций используются для отражения операций с ценным бумагами. Поступление средств от операций с государственных облигаций отражается кодом «20», оплата векселей – «21». С кодом «22» отражается движение средств по счетам организаторов азартных игр: тотализаторов, букмекерских контор, казино, игровых автоматов, продажи лотерейных билетов. Квитанции по оплате дорожных чеков содержат символ «30». Операции с кодом «31» отражают движение средств на открытые в банке текущие счета, а также переводы в иностранной валюте (за исключением погашения кредитов).
Прочие поступления
С кодом «32» в платежках отражается:
- возврат подотчетных сумм, полученных по денежным чекам в счет оплаты банковских операций, таких как комиссия и аренда индивидуальных сейфов и т. п.;
- поступления денег от воинских частей Минобороны, если в объявлении на взнос не указан источник поступления;
- перевод средств от реализации собственного оборудования;
- штрафы, пени и комиссии по выданным займам;
- аренда банковского сейфа;
- выручка от продажи драгметаллов физическим лицам.
Кассовые операции
Код «33» используется для отражения оприходования наличных средств, изъятых из терминалов, банкоматов и иных устройств, используемых для приема денег в автоматическом режиме. По строке «35» отображается остаток денег в кассе банка на начало месяца.
Следующие символы кассового плана в банке используются при движении средств между филиалами, структурными подразделениями или другими кредитными учреждениями. Это коды «37» и «39».
Все рассматриваемые далее кассовые символы применяются для отражения операций по использованию средств.
Социальные выплаты
Коды «40», «41» применяются для отражения перечисления средств в счет оплаты труда, выплаты стипендии студентам вузов и училищ, лицам, находящимся на профобучении, на переподготовку сотрудников по производственной необходимости и гранты. Для всех остальных выплат социального характера, которые не относятся к вышеперечисленным категориям, используется код «42». Выплата пенсий, пособий по нетрудоспособности отражается в квитанциях с символом «50».
Прочие расходы
Их немного, но обойти такие транзакции вниманием тоже нельзя:
- «46» — выдача средств на покупку у ИП сельхозпродуктов;
- «47» — расход денег на операции игрового бизнеса и выигрышей по лотерейным билетам;
- «51» — снятие наличных с текущих счетов физлиц.
Для символа кассового плана «53», который так и называется «Прочие выплаты», предусмотрены такие операции по выдаче средств:
- юрлицам на выплату учредителям, которые не являются сотрудниками организации;
- на выплату алиментов;
- на благотворительные цели;
- донорам;
- для покупки драгметаллов;
- приобретение фермерским хозяйством племенного скота;
- на закупку вторсырья, тары и стройматериалов.
Финансовые операции
В положении БР № 318 перечислены кассовые символы, предназначенные для выдачи средств:
- по кредитам и договорам займа («54»);
- сберегательным депозитам физических лиц («55»);
- перечисленным через различные платежные системы: «Юнистрим», «Вестерн Юнион», «Анелик», «Контакт» и т. д. («56»);
- во время покупки у физлиц иностранной валюты («57»);
- со счетов ИП («58»);
- подразделениям Федерального агентства связи («59»).
Отдельно предусмотрены кассовые символы для отражения расхода средства по ЦБ, в том числе по государственным («60»), векселей («61»). Точно так же, как и с приходными операциями, имеется код для отражения остатка сумм в кассе на конец периода («70»), движения средств между структурными подразделениями и филиалами одного банка («71») и разными кредитными учреждениями («75»).
Забалансовые кассовые символы в банке
Поступление средств через платежные терминалы с или без карты в счет оплаты товаров, услуг, налогов, страховых платежей, в погашение кредитов физическими лицами отражается в квитанциях с кодом «80». Для выдачи наличных средств через банкоматы («81»), поступления денег с использованием карт («82»), прихода («83») и расхода («84») средств по операциям с использованием платежных карт также имеются свои коды. Отдельно отражается движение на счетах ломбардов («85» и «86»), операции по продаже («87») и покупке («88») лома и отходов цветных металлов ИП.
Отдельно стоит отметит код «89» под названием «Переходящая торговая выручка». Здесь отображаются суммы наличных средств, зафиксированных банком по балансу в первый рабочий день нового месяца. Авансовые выплаты зарплаты, поступления и выдача средств некоммерческим организациям также отражаются отдельно кодами «96», «97» и «98».
Кассовые символы «99» и «100» фиксируют выборку операций по поступлению средств от банковских агентов независимо от источника.
Баланс
Итоговая сумма по символам от «02» до «39» должна соответствовать общей сумме расходов, отображаемой символами «40»-«77». Забалансовые коды используются для расшифровки информации по всем поступлениям и расходам. Итоговые суммы сверяются с балансом по счету «202».
Нюансы
В классификаторе встречаются коды доходов и расходов, похожие между собой на первый взгляд. Рассмотрим некоторые из них.
В отчет, который сдается в Банк России, не попадают операции по поступлению (выдаче) денег из кассы в послеоперационное время или в выходные дни банку и от инкассаторов.
По коду «14» отражаются суммы поступлений от физлиц в счет возврата ипотечного кредита, который был предоставлен из средств целевого бюджетного фонда. Но если деньги списывались с карты через кассу, то дополнительно в квитанции используется символ «82».
Код «31» применяется для учета поступлений денег физлицам, кроме таких переводов:
- Погашение части ранее полученного кредита. В таких случаях используется символ «14».
- Перевод средств в качестве оплаты штрафов и просроченной задолженности по кредитному договору. Для этих операций предусмотрен символ «32».
- Оплата физическим лицом аккредитива за приобретение недвижимости («15).
- Перевод средств с текущего счета на депозитный, при условии, что это не противоречит внутренним правилам банка («16»).
Но символ «31» применятся для отражения сумм транзакций между физлицами без открытия счета, в том числе в иностранной валюте. Сюда же входит материальная помощь на безвозвратной основе.
Немало вопросов также возникает относительно того, какие операции показывать с кодом «32». В теории это должны быть все сделки, которые не учитываются в разрезах «02», «11» – «17» и «19 – «32». Но у сотрудников банка часто возникают вопросы относительно того, как отражать сделки с арендой сейфов, поступлением средств через карту и выручкой организации. Рассмотрим их детальнее.
Когда физлицо вносит оплату в счет арены сейфа, то в ПКО по коду «12» указывается сумма НДС, а по коду «32» — стоимость услуги. Для перевода средств, полученных от реализации ОС, используется статья «Прочие расходы». Когда деньги вносятся через кассу по реквизитам карты, то сумма дополнительно дублируется по забалансовой статье «82».
Также остановимся детальнее на символе «42». Кроме транзакций, не относящихся к фонду заработной платы, по этому коду отражается выдача:
- средств на представительские расходы,
- пособия по нетрудоспособности, в части, которая выплачивается за счет работодателя;
- компенсация за использованием сотрудником личного имущества;
- дивидендов.
Кредиты, которые выдаются физлицам в виде переводов через платежные системы, отражаются так же, как и обычные займы. При этом в комментарии должно быть указано «Выдача кредита по переводу». Все остальные транзакции, которые физлица получают от организаций через платежные системы, отражаются в квитанциях с символом «56».
Для «прочих вычетов» выделен код «53». Не коммерческим организациям нужно дополнительно указывать забалансовый символ «98».
Источник