Курс: Предпринимательское (хозяйственное) право
кандидат юридических наук, доцент
Лекция
Тема № 8. Расчетные и кредитные правоотношения.
Время: 1 час
План занятия:
1.Понятие и значение расчетных и кредитных отношений.
2.Правовые отношения Банка России. Принципы организации Банка России. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.
3.Банковский счет. Налично — денежное обращение. Договор займа. Кредитный договор.
Рекомендованная литература:
1. Основная
Конституция РФ
Гражданский кодекс Российской Федерации
Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 01.01.01 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 01.01.01 г. N 145-ФЗ Уголовный кодекс РФ от 01.01.01 г. N 63-ФЗ
Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 01.01.01 г. N 195-ФЗ
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности»
Федеральный закон от 01.01.01 г. N 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Федеральный закон от 01.01.01 г. N 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле»
Федеральный закон от 01.01.01 г. N 147-ФЗ «О естественных монополиях»
Федеральный закон от 8 августа 2001 г. N 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»
Закон РФ от 7 февраля 1992 г. N 2300-1 «О защите прав потребителей» Федеральный закон от 01.01.01 г. N 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»
Ершова право [Текст]: учебник / Инна Владимировна Ершова. — Изд. 3-е, перераб. и. доп. — М.: ИД «Юриспруденция», 20с.
Предпринимательское право Российской Федерации / Отв. ред. , . — М.: Юристъ, 20с.
2. Дополнительная
Газеты: «Российская газета», «Учет, налоги, право», «Финансовая газета». Журналы: «Хозяйство и право», «Право и экономика»
1.Понятие и значение расчетных и кредитных отношений.
Автономность кредитных и расчетных отношений позволяет говорить о наличии особых обязательств по кредитованию и расчетам, выделяя их в конкретные виды договорных правоотношений. Их специфика проявляется в следующем.
Во-первых, эти отношения облечены в форму обязательств. Так заключая кредитный договор, субъекты гражданского права совершают целый ряд операций: банк открывает ссудный счет, на этот счет перечисляются деньги, деньги используются на определенные цели и т. д.
Во-вторых, различно место расчетно-кредитных обязательств в гражданском обороте. В одних случаях они возникают в качестве предпосылки для последующих денежных операций (договор банковского счета). В других случаях они опосредуют процесс передачи ценностей от одного лица к другому на возвратных условиях (договоры займа и кредита).
В-третьих, расчетные и кредитные правоотношения представляют собой обязательства денежные. Поскольку деньги являются вещами, которые определяются родовыми признаками, их случайная гибель или отсутствие на счете не освобождает должника от исполнения обязательства.
Таким образом, кредитное обязательство можно определить как гражданское правоотношение, состоящее в передаче кредитором должнику денег или вещей, определяемых родовыми признаками, с условием возврата эквивалентного количества денег или таких же вещей либо в предоставлении одной стороной другой стороне правоотношения отсрочки исполнения какой-либо обязанности по договору (уплатить деньги, передать имущество, выполнить работы, оказать услуги).
Расчетные отношения значительно прочнее связаны с теми основными обязательствами, которые они сопровождают и обслуживают. Тем не менее, законом и они признаются самостоятельными гражданско-правовыми обязательствами. Их юридическая ценность состоит в том, что сколь бы ни было тесно взаимосвязано исполнение основной обязанности по гражданско-правовому договору (передать имущество, выполнить работу и пр.) с встречной платежной обязанностью, реализация последней далеко выходит за рамки договора и порождает гражданско-правовые отношения, развивающиеся по особым, весьма специфичным правилам.
2.Правовое положение Банка России. Принципы организации Банка России. Взаимоотношения Банка России с кредитными организациями.
В соответствии с Конституцией РФ и ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»:
1) ЦБ РФ осуществляет свои функции и полномочия независимо от других федеральных органов государственной власти, органов государственной власти субъектов РФ и органов местного самоуправления;
2) ЦБ РФ является юридическим лицом, имеет печать с изображением Государственного герба РФ и со своим наименованием;
3) местонахождение центральных органов ЦБ РФ – город Москва;
4) уставный капитал и иное имущество ЦБ РФ являются федеральной собственностью;
5) ЦБ осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению вверенным ему имуществом, включая золотовалютные резервы, в соответствии с целями и в порядке, которые установлены законодательством. Изъятие и обременение обязательствами указанного имущества без согласия ЦБ РФ не допускаются, если иное не предусмотрено федеральным законом;
6) государство, как правило, не отвечает по обязательствам ЦБ РФ, а ЦБ РФ – по обязательствам государства;
7) ЦБ РФ может быть ликвидирован только на основании принятия соответствующего закона РФ о поправке к Конституции РФ.
ЦБ РФ подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ. Подотчетность заключается в том, что в соответствии с законодательством Государственная Дума:
1) назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ РФ по представлению Президента РФ;
2) назначает на должность и освобождает от должности членов Совета директоров ЦБ РФ по представлению Председателя ЦБ РФ, согласованному с Президентом РФ;
3) направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;
4) рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;
5) рассматривает годовой отчет ЦБ РФ и принимает по нему решение;
6) принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности ЦБ РФ, его структурных подразделений и учреждений;
7) проводит парламентские слушания о деятельности ЦБ РФ с участием его представителей;
ЦБ РФ может участвовать в капиталах и деятельности международных организаций, которые занимаются развитием сотрудничества в денежно-кредитной, валютной, банковской сферах.
Согласно принципам организации Банка России, ЦБ РФ – это единая централизованная система с вертикальной структурой управления.
Структура Банка России представляет собой определенную совокупность взаимосвязанных элементов, обусловленных целями, задачами и компетенцией ЦБ РФ. В нее входят:
центральный аппарат; территориальные учреждения; расчетно-кассовые центры;
вычислительные центры; полевые учреждения; учебные заведения; другие организации,
в том числе подразделения безопасности и Российское объединение инкассации,
которые необходимы для осуществления деятельности ЦБ РФ.
Территориальные учреждения Банка России:
1) не являются юридическими лицами;
2) не имеют права выдавать без разрешения Совета директоров банковские гарантии и поручительства, вексельные и другие обязательства;
3) по решению Совета директоров могут создаваться в регионах, объединяющих территории нескольких субъектов РФ.
Задачи и функции территориальных учреждений ЦБ РФ определяются Положением о территориальных учреждениях ЦБ РФ, утверждаемым Советом директоров.
ЦБ РФ выполняет следующие основные функции:
1) во взаимодействии с Правительством РФ разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику;
2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение;
3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему их рефинансирования;
4) устанавливает правила осуществления расчетов в РФ;
5) устанавливает правила проведения банковских операций;
6) осуществляет обслуживание счетов бюджетов всех уровней бюджетной системы РФ, если иное не установлено федеральными законами, посредством проведения расчетов по поручению уполномоченных органов исполнительной власти и государственных внебюджетных фондов, на которые возлагаются организация исполнения и исполнение бюджетов;
7) осуществляет эффективное управление золотовалютными резервами ЦБ РФ;
8) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, выдает им лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает их действие и отзывает их;
9) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций и банковских групп;
10) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами;
11) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства РФ все виды банковских операций и иных сделок и другие функции.
22. Взаимодействие Банка России с кредитными организациями. Банковские проверки
ЦБ РФ несмотря на главенствующую роль в банковской системе не вправе требовать
от кредитных организаций:
1) выполнения несвойственных им функций;
2) предоставления не предусмотренной законодательством информации о клиентах
кредитных организаций и об иных третьих лицах, не связанной с банковским
обслуживанием указанных лиц.
Взаимоотношения ЦБ РФ с кредитными организациями развиваются по следующим направлениям:
1) как кредитная организация ЦБ РФ взаимодействует, например, с коммерческими банками в процессе осуществления банковской деятельности; как орган государственной власти ЦБ РФ:
2) принимает решение о государственной регистрации кредитных организаций, ведет Книгу государственной регистрации кредитных организаций;
3) выдает кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, приостанавливает действие указанных лицензий и отзывает их;
Узнай стоимость своей работы
Бесплатная оценка заказа!
4) в соответствии с федеральными законами устанавливает квалификационные требования к кандидатам на должности членов совета директоров (наблюдательного совета), единоличного исполнительного органа, его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера кредитной организации, а также к кандидатам на должности руководителя, заместителей руководителя, главного бухгалтера, заместителей главного бухгалтера филиала кредитной организации;
5) издает обязательные для других участников банковских правоотношений нормативные акты;
6) устанавливает обязательные для кредитных организаций экономические нормативы;
7) осуществляет банковский надзор.
При взаимодействии с другими кредитными организациями, например, с коммерческими банками, для осуществления своих функций банковского регулирования и банковского надзора ЦБ РФ:
1) проводит проверки кредитных организаций (их филиалов);
2) направляет им обязательные для исполнения предписания об устранении выявленных в их деятельности нарушений и применяет предусмотренные законодательством санкции по отношению к нарушителям.
3.Банковский счет. Налично-денежное обращение. Договор займа. Кредитный договор.
Договор банковского счета консенсуальный, возмездный и двусторонне-обязывающий.
Стороны договора – банк и клиент. Банк — организация, получившая лицензию на совершение банковских операций.
В соответствии с существующими банковскими правилами клиентом может быть любое юридическое лицо или гражданин-предприниматель.
При заключении договора банковского счета клиенту или указанному им лицу открывается счет в банке на условиях, согласованных сторонами.
Основное содержание договора – обязанность банка принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк обязан заключить договор банковского счета с клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на объявленных банком для открытия счетов данного вида условиях, соответствующих требованиям, предусмотренным законом и установленными в соответствии с ним банковскими правилами.
Банк не вправе отказать в открытии счета, совершение соответствующих операций по которому предусмотрено законом, учредительными документами банка и выданным ему разрешением (лицензией), за исключением случаев, когда такой отказ вызван отсутствием у банка возможности принять на банковское обслуживание либо допускается законом или иными правовыми актами.
Банк вправе использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами, и не вправе определять и контролировать использование денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.
Банк обязан зачислять поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета.
Обязанности клиента – соблюдать правила, предусмотренные банковскими правилами и договором, в том числе оплачивать услуги банка по совершению операций с денежными средствами, находящимися на счете.
Налично-денежное обращение представляет собой движение наличных денег в сфере обращения и выполнение ими функций средства платежа и средства обращения.
Наличные деньги используются:
· для кругооборота товаров и услуг;
· для расчетов по выплате заработной платы, премий, пособий, пенсий;
· при выплате страховых возмещений по договорам страхования;
· при оплате ценных бумаг и выплат по ним дохода;
· для расчетов по платежам населения за коммунальные услуги и др.
Налично-денежное обращение осуществляется при помощи различных видов денег: банкнот, металлических монет, иных кредитных инструментов — векселей, банковских векселей, чеков, кредитных карточек.
Обращение наличных денег с участием граждан, не связанных с предпринимательской деятельностью, осуществляется без ограничения суммы; между юридическими лицами, а также с участием физических лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, расчеты наличными денежными средствами возможны только в пределах сумм, установленных Банком России. В соответствии с Указанием ЦБ РФ от 01.01.01 г. № 1843-У «О предельном размере расчетов наличными деньгами и расходовании наличных денег, поступивших в кассу юридического лица или кассу индивидуального предпринимателя» такой предельный размер установлен в сумме 100 тыс. рублей по одной сделке.
Обращение иностранной валюты – как наличной, так и безналичной – регулируется валютным законодательством. В качестве платежного средства иностранная валюта может выступать по разрешению ЦБ РФ.
Кассовые операции представляют собой совокупность материально-технических процедур, суть которых заключается в приеме, хранении и выдаче наличных денег.
Порядок ведения кассовых операций в Российской Федерации определен Письмом ЦБ РФ от 01.01.2001 г. № 18 «Об утверждении порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации» для предприятий, согласно которому для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Прием наличных денег предприятиями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.
Прием наличных денег в кассу организации осуществляется по приходным кассовым ордерам, которые должны быть подписаны главным бухгалтером или иным уполномоченным лицом соответствующей организации. Лицу, которое вносит наличные деньги в кассу, выдается квитанция за подписями главного бухгалтера и кассира. Квитанция заверяется штампом кассира или оттиском кассового аппарата.
Выдача наличных денег из касс организаций производится по расходным кассовым ордерам или иным документам (например, по платежным ведомостям, счетам). Расходные кассовые ордера или заменяющие их документы подписываются руководителем и главным бухгалтером организации.
Договор займа – это соглашение сторон, по которому одна сторона (заимодавец) передает в собственность другой стороне (заемщику) деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества.
Предметом договора могут быть не только деньги, но и вещи, определяемые родовыми признаками (зерно, бензин и т. д.).
Стороны договора — заимодавец и заемщик. В качестве заимодавца и заемщика могут выступать любые субъекты гражданского права.
Договор займа должен быть заключен в письменной форме, если его сумма превышает 10 минимальных размеров оплаты труда, а в случае, когда заимодавцем выступает юридическое лицо — независимо от суммы.
Договор займа может удостоверяться выдачей ценных бумаг — векселя и облигации. Допускается заключение целевого договора займа. В этом случае заемщик обязан обеспечить заимодавцу возможность контроля за целевым использованием заемных сумм.
Договор кредита – это соглашение сторон, по которому банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заёмщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заёмщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты на неё.
Данный договор имеет свои особенности:
Во-первых, кредиторами по такому договору могут выступать только банки и другие кредитные организации.
Во-вторых, кредитный договор может устанавливать лишь сугубо денежное обязательство. К договорам, содержащим обязанность предоставить в кредит не деньги, а вещи, применяются специальные правила о товарном кредите, которые имеют свои, специфические, особенности, включая и особую область применения.
Кредитный договор во всех случаях должен быть заключён в письменной форме, ибо несоблюдение письменной формы влечёт недействительность такого кредитного договора. Такой договор считается ничтожным.
Кредитор вправе отказаться от предоставления заёмщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заёмщику сумма не будет возвращена в срок.
Кредитор может отказаться от выдачи кредита заёмщику в строго определённых случаях: если обстоятельства очевидно свидетельствуют о том, что заёмщик не возвратит кредит в срок.
В отличие от кредитора, заёмщику предоставляются более широкие возможности по отказу от кредита, но до получения суммы займа. Заёмщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.
Источник