Работа с займами в 1с

Отражение краткосрочных кредитов

Большинство организаций пользуются кредитными ресурсами, который необходимо правильно отображать в программе 1С:Бухгалтерия предприятия. Так как данные средства не учитываются как прибыль, а расходы на уплату данного кредита уменьшают сумму на оплату налога. Помимо этого необходимо корректно рассчитывать процент для перечисления в банк.
Для верного учета в программе, необходимо знать сумму, процент и срок погашения кредита.

Для регистрации кредитных средств используется документ “Поступление на расчетный счет”, в котором нужно указать обязательно поля:

• Тип операции — “Получение кредита в банке”
• Плательщик — наименование банка, в котором были взяты кредитные средства.
• Договор — договор можно создать за ренее или перейдя сразу с формы документа в список договоров и нажав на кнопку “Создать” сформировать новый договор.
• Счет расчет указать надо 66.01

После внесения всех реквизитов в документ, его следует провести.

После проведения документа проверим проводку используя кнопку “Показать проводки и другие движения документа”

Перейдя в пункт меню “Отчеты” и выбрав “Оборотно сальдовая ведомость по счету” сформируем отчет.

Теперь надо создать документ “Операция, введенная вручную”. Данный документ нужен для начисления процентных платежей.

Для верного расчета суммы процента нужно сумму основного долга умножить на процент и разделить на количество дней в году и умножить на количество дней в среднем в поточном месяце.

Сформировать оборотно — сальдовую ведомость по счету 66.02 видим, что сумма, которую мы указали отобразилась.

Следующим этапом является уплата процентов по кредиту. Для это воспользуемся документом “Списание с расчетного счета”. Данный документ можно формировать на основании платежного поручения так и загрузить с “Клиент — банка”.

Проводка документа

Проверим по Оборотно сальдовой ведомости счет 66.02.

Для того чтобы в программе отразить основной долг по кредиту воспользуемся также документом “Списание с расчетного счета”. Однако есть различия между погашением процента и списанием основной суммы долга.

• Тип операции — возврат кредита банку.
• Вид платежа — погашение долга.
• Счет — 66.01
• Статья расходов — погашение кредитов и займов.

Проводка документа

Займы в 1С:Бухгалтерия предприятия

В зависимости от того в какой роли выступает организация или предприниматель, займы делятся на два вида — займы выданные и займы полученные.

Организация может выдавать займы следующим лицам: другим организациям или предпринимателю, сотруднику организации, учредителю организации, постороннему физическому лицу.

Договор займа с организацией или физическим лицом

Для правильной формировании аналитики в программе нужно создавать договор, к примеру для контрагента, которому будут выдавать займ. Для это нужно воспользоваться пунктом меню “Справочники” — “Контрагенты”. После чего нужно зайти в карточку контрагента или создать нового и перейти по гиперссылке “Договоры“ и создать договор. Указать “Вид договора” — Прочие. Также вести наименование, для дальнейшей работы и не путаться, для чего был заведен данный договор.

Договор займа для сотрудника организации

Однако, если займ выдается сотруднику организации, то в программе создавать договор не надо, так как для этого используется счет 73.01. Также в зависимости от настройки программы учет в разбивке по договорам займа субсчете не ведется.

Начисление займа в программе

При начислении займа в программе можно использовать как банковские выписки так и расходный кассовый ордер (РКО).

Чтобы перчислить займ на расчетный счет организации или физическому лицу, сформируем документ “Списание с расчетного счета”, в котором указываем следующие реквизиты:

• Вид операции — Выдача займа контрагенту
• Договор — выбираем договор, который создавали для аналитики.
• счет расчетов — устанавливаем 58.03
• Статья расходов — Предоставление займов другим лицам.

Создадим списание с расчетного счета для сотрудника организации.

Начисление беспроцентного займа, предоставленного организации или стороннему физическому лицу

Для начисления данного займа используем 76.09, если перечисления будут проводиться физическому лицу, тогда счет используем 76.10.

Если начисление займа будет формироваться из кассы, то пользователю нужно будет создать документ “Расходной кассовый оредр” (РКО) ( пункт меню “Банк и касса”).

Проводка документа

После формирования документов по выдаче, надо отразит в программе начисление процентов по займу. Для этого используем документ “Операции, введенные вручную” с типом “Операция”.

Для отражения процентов от организации используются счета по дебету 76.09 кредит — 91.01. От сотрудника организации проценты будут начисляться по следующим счетам: кредит — 72.01, Дебит — 91.01.

Возврат займа

Для отражение в программе возврата займа воспользуемся документом “Поступление на расчетный счет” , если процент займа будет поступать на расчетный счет организации, которая выдавала займ. Документ “Приходной кассовый орер” (ПКО) — если деньги поступают в кассу организации.

Поступление на расчетный счет

Поступление от контрагента.

Поступление от сотрудника организации.

Приходной кассовый ордер (ПКО)

Возврат от контрагента.

Отраслевое решение «1С:Предприятие 8. Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом ПРОФ» разработано на основе типового решения «1С:Предприятие 8. Бухгалтерия некредитной финансовой организации», редакция 3.0, с сохранением базового функционала, и использует все преимущества технологической платформы «1С:Предприятие 8» версии 8.3 и интерфейса «Такси».

Конфигурация 1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом ПРОФ имеет ограничения по сравнению с ранее выпущенной версией 1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом КОРП:

• Отсутствует возможность ведения учета по обособленным подразделениям;
• Исключается настройка правил автоматического закрытия списка лицевых счетов по заданным правилам. Остается возможность ручного закрытия лицевых счетов;
• Отсутствует выгрузка мемориальных ордеров в файл;
• Нет возможности создания в режиме 1С:Предприятие произвольного справочника и указания значения произвольного справочника в настройках открытия лицевых счетов;
• Ограничено количество одновременно действующих договоров займов выданных и привлеченных — по 3 тысячи каждого вида.

Конфигурация «Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом» обеспечивает выполнение следующих задач по деятельности микрофинансовых организаций и кредитный потребительских кооперативов:

Предоставление займов

• Расчет условий предоставления займов с помощью кредитного калькулятора.
• Разработка линейки финансовых продуктов – видов предоставляемых займов.
• Хранение базы клиентов и их анкетных данных.
• Оформление заявок на предоставление займа.
• Возможность оценки кредитоспособности потенциального заемщика по собственному набору критериев.
• Проверка по базе недействительных паспортов, а также по базе исполнительных производств Федеральной службы судебных приставов.
• Процесс согласования заявки – определение маршрутов согласования и движение заявки по ним.
• Статистика одобренных и отклоненных заявок.
• Учет взаимодействия с клиентами (планирование и факт совершения звонков, встреч, электронных писем и пр.).
• Рассылки через СМС и по электронной почте.
• Ограничение действий менеджера по корректировке ключевых условий в займе по выбранному финансовому продукту.
• Расчет графиков платежей по займу с различными вариантами погашения (дифференцировано, аннуитетный платеж, фиксированные платежи, в конце договора).
• Расчет полной стоимости потребительского кредита/займа (ПСК/ПСЗ).
• Печать основных сведений по договору займа, а также сам договор займа в формате документов Microsoft® Word с заполнением реквизитов из программы по настроенному шаблону.
• Автоматическое создание документов на выдачу займа.
• Автоматическое начисление процентов, комиссий и штрафов по займам.
• Прием средств в погашение займа с автоматической разбивкой суммы оплаты по видам платежа и формированием платежных документов.
• Изменение условий займа – дополнительные соглашения и хранение истории изменений.
• Отчет по анализу займов с контролем суммы основного долга, начисленных процентов, погашения основного долга и процентов с точность до дня.
• Платежный календарь.
• Анализ отклонений от графиков возврата.

Работа с просроченной задолженностью

• Анализ взаиморасчетов по займам привлеченным и просроченной задолженности по займам (сбережениям), анализ взаиморасчетов и др.
• Начисление резерва по займам.
• Возможность отсрочки и возобновления начисления штрафных санкций.
• Ведение стоп-листа заемщиков (запрет оформления документов).
• Приостановка начисления процентов, комиссий.
• Оформление претензии.
• Подготовка документов для передачи в судебные инстанции (исковое заявление, расчет иска).
• Реструктуризация займа.
• Списание проблемного займа.
• Переуступка прав требований.

Привлечение средств

• Оформление предварительной заявки от потенциального вкладчика.
• Указание условий привлечения средств.
• Оформление фактического получения средств и учет «кредитных линий».
• Автоматическое начисление процентов и членских взносов.
• Отражение возврата средств.
• Пополнение и снятие средств в любой момент по личным сбережениям.
• Расчет капитализации процентов.
• Изменение условий привлечения средств с хранением истории изменений и автоматическая пролонгация условий договора.
• Расчет удержаний НДФЛ.

Специализированная отчетность

• Отчет о деятельности.
• Отчет о персональном составе руководящих органов.
• Кодирование операций и формирование отчета в соответствии с Указанием Банка России «О сроках и порядке составления и представления некредитными финансовыми организациями в Банк России отчетности об операциях с денежными средствами».
• Формирование сведений о доходах клиентов-физических лиц по НДФЛ.

Внутренний контроль в целях ПОД/ФТ

• Документирование исполнения задач по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ:
  • приказ об утверждении Правил внутреннего контроля (ПВК);
  • приказ о назначении Специального должностного лица (СДЛ);
  • приказ об утверждении перечня сотрудников, которые должны проходить обязательную подготовку и обучение;
  • приказ об утверждении плана подготовки и обучения;
  • журнал учета прохождения вводного инструктажа;
  • и другие.
• Проверка клиентов, выполняемая в соответствии с требованиями Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 07.08.2001 №115-ФЗ:
  • импорт актуальных баз Росфинмониторинга с перечнями лиц, в отношении которых должны быть проведены проверки;
  • проверка по актуальным базам Росфинмониторинга при приеме на обслуживание новых клиентов и 1 раз в 3 месяца всех клиентов;
  • экспорт в Росфинмониторинг через Личный кабинет отчета о проведенной проверке всех клиентов по базам Росфинмониторинга (1 раз в 3 месяца);
  • отчетность по результатам проверок.
• Помощник соблюдения сроков исполнения обязанностей по внутреннему контролю в целях ПОД/ФТ.

Сервисные функции программы

• Удобный интерфейс по работе с займами.
• Обмен данными с «Национальным бюро кредитных историй».
• Прикрепление произвольного количества внешних файлов к справочникам и документам.
• Создание печатных форм в формате документов Microsoft® Word по произвольным шаблонам.
• Групповой перерасчет начисленных процентов, комиссий и штрафов за произвольный период.
• Гибкий механизм разграничения прав доступа, обеспечивающей каждой организации возможность настройки собственной системы прав, и дополненный специализированными Профилями групп доступа и входящими в них Ролями (разрешенными действиями) по отдельным направлениям деятельности (займы предоставленные, привлеченные средства, банк, касса, ПОД/ФТ и пр.).
• Во всех отчетах предусмотрена возможность гибкой настройки выводимой информации «под себя» и сохранения выполненных настроек.
• Механизм формирования начальных остатков.

Учет «от документа» и типовые операции

Основным способом отражения хозяйственных операций в учете является ввод документов программы, соответствующих первичным бухгалтерским документам. Кроме того, допускается непосредственный ввод отдельных проводок.

Ведение учета нескольких организаций

С помощью программы «1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом» можно вести бухгалтерский и налоговый учет деятельности нескольких организаций, причем для каждой из них параметры учетной политики настраиваются независимо от остальных организаций.

«1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским » предоставляет возможность использовать общую информационную базу для ведения учета нескольких организаций. В то же время учет по каждой организации можно вести в отдельной учетной базе.

В конфигурации «Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом» поддерживается бухгалтерский и налоговый учет деятельности организаций, имеющих обособленные подразделения. Для отражения операций между подразделениями, выделенными на отдельный баланс, используются отдельные документы «Авизо».

Стандартные бухгалтерские отчеты

Конфигурация предоставляет пользователю набор стандартных отчетов, которые позволяют анализировать данные по остаткам, оборотам счетов и по проводкам в самых различных разрезах. При формировании отчетов настраивается группировка, отбор и сортировка выводимой в отчет информации, исходя из специфики деятельности организации и выполняемых пользователем функций. Для проверки правильности разнесения бухгалтерских данных можно воспользоваться набором стандартных отчетов:

• Оборотно-сальдовая ведомость;
• Оборотно-сальдовая ведомость по счету;
• Анализ счета;
• Карточка счета;
• Обороты счета;
• Анализ субконто;
• Карточка субконто;
• Обороты между субконто;
• Сводные проводки;
• Отчет по проводкам;
• Шахматная ведомость.

Использование функционала типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации»

Функционал типового решения «1С:Бухгалтерия некредитной финансовой организации» используется в «1С:Управление микрофинансовой организацией и кредитным потребительским кооперативом» для отражения операций по различным участкам учета и обеспечивает:

• Ведение бухгалтерского учета на Едином плане счетов НФО (Положение №486-П Банка России);
• Поддержку ведения 20 (25) – значных счетов для объектов аналитического учета;
• Поддержку ведения счетов аналитического учета в иностранной валюте и рублях;
• Гибкую настройка правил генерации лицевых счетов как соответствие комбинациям счетов второго порядка, валюты, признака доверительного управления и финансовых аналитик;
• Соответствие данных синтетического учета оборотам и остаткам на счетах аналитического учета;
• Поддержку парных лицевых счетов (активный/пассивный), автоматическая свертка парных лицевых счетов;
• Поддержку счетов без признака счета, контроль наличия сальдо на счетах на конец дня;
• Формирование стандартных бухгалтерских отчетов как по балансовым счетам второго порядка, так и по счетам аналитического учета (оборотно-сальдовая ведомость, карточки счетов, анализ счетов с детализацией до аналитики);
• Учет основных средств и нематериальных активов;
• Учет запасов и складской учет;
• Учет денежных средств;
• Учет взаиморасчетов с контрагентами;
• Учет взаиморасчетов с подотчетными лицами;
• Учет доходов и расходов;
• Учет авансов полученных и уплаченных;
• Отражение регламентных операций (контроль остатков на счетах и свертка парных счетов, учет событий после отчетной даты);
• Расчет налога на прибыль, налога на имущество, транспортного налога;
• Ведение книг покупок и продаж в разрезе филиалов;
• Формирование деклараций по НДС, налогу на прибыль, налогу на имущество и др.;
• Закрытие учетных периодов, а также отражение таких регламентных операций как контроль; остатков на счетах и свертка парных счетов, учет событий после отчетной даты.

Технологические преимущества

Конфигурация «Управление микрофинансовой компанией и кредитным потребительским кооперативом» разработана на технологической платформе «1С:Предприятие 8.3», которая позволяет:

• обеспечить высокую надежность, производительность и масштабируемость системы;
• использовать различные операционные системы (Linux, Windows, Mac OS) и системы управления базами данных (MS SQL Server, IBM DB2, Oracle Database, PostgreSQL);
• организовать работу с системой через Интернет, в режиме тонкого клиента или веб-клиента (через обычный интернет-браузер), в том числе в облачном режиме;
• создавать мобильные рабочие места с использованием планшетов и смартфонов под управлением iOS, Android, Windows;
• настраивать интерфейс для конкретного пользователя или группы пользователей с учетом роли пользователя, его прав доступа и индивидуальных настроек.

Механизм функциональных опций позволяет «включать» или «выключать» различные функциональные части прикладного решения без программирования (изменения конфигурации).

Для приобретения документации можно обращаться к партнерам фирмы «1С» или непосредственно в фирму «1С».