После
проведения собрания необходимо оформить его результаты.
Председатель собрания обязан обеспечить, чтобы в течение
трех рабочих дней после закрытия собрания был составлен
протокол общего собрания
акционеров. В свою очередь лицо, выполняющее функции
счетной комиссии, в тот же срок составляет
протокол об итогах
голосования, который прилагается к протоколу общего
собрания (п.
1,
3 ст. 62,
п. 1
ст. 63 Федерального закона от 26 декабря 1995 г.
№ 208-ФЗ «Об акционерных обществах»; далее – Закон об АО).
Кроме того, председатель и секретарь собрания должны
оформить
отчет об итогах
голосования (
п. 4
ст. 62 Закона об АО).
Внимание!
С 1 сентября 2014 года
необходимо подтверждать принятие общим собранием акционеров
решения и состав акционеров, присутствовавших при его
принятии.
Для
подтверждения нужно обращаться:
в
непубличных акционерных обществах – к регистратору либо
к нотариусу (подп. 2 п. 3 ст. 67.1 ГК
РФ);- в
публичных акционерных обществах – к регистратору (подп. 1 п. 3 ст. 67.1 ГК
РФ).
В
противном случае решение собрания будет считаться
ничтожным (
абз. 3 п. 107 постановления Пленума
Верховного суда РФ от 23 июня 2015 г. № 25 «О
применении судами некоторых положений раздела I части
первой Гражданского кодекса Российской Федерации»;
далее – постановление № 25).
В целом
требование о привлечении регистратора или нотариуса
направлено против фальсификации решений. Их присутствие
затрудняет процесс подделки. Например, при подмене
протокола с применением печати нотариуса достаточно
будет доказать только тот факт, что нотариальное
действие не значится в реестре нотариуса.
Вместе
с тем, это требование не распространяется на два
случая.
1.
Решение принимает общее собрание акционеров путем
заочного
голосования.
Обоснование
1
сентября 2014 года Федеральная нотариальная палата
сообщила: «При существующем правовом регулировании
нотариус не может удостоверить принятие общим
собранием участников хозяйственного общества
решения и состав участников общества,
присутствовавших при его принятии, если решения
принимались в форме заочного голосования» (
п. 6.1 Пособия по
удостоверению нотариусом принятия общим собранием
участников хозяйственного общества решения и
состава участников общества, присутствовавших при
его принятии (далее – Пособие), приведенного в
письме №
2405/03-16-3).
28
мая 2015 года Научно-консультативный совет
Арбитражного суда Западно-Сибирского округа ответил
на вопрос «Подлежит ли применению
пункт 3 статьи 67.1
Гражданского кодекса РФ при принятии хозяйственными
обществами решений путем проведения заочного
голосования, то есть без присутствия участников
обществ?». Ответ оказался отрицательным: «Буквально
толкуя норму
статьи 67.1 Гражданского
кодекса РФ, нотариусу для совершения нотариального
действия по удостоверению решения собрания
хозяйственного общества необходимо физическое
присутствие участников в месте проведения собрания.
Учитывая изложенное, нотариус может подтверждать
решение, принятое исключительно в очной форме, но
не путем заочного голосования» (
п.
2 рекомендаций по итогам заседания в г.
Тюмень).
23
июня 2015 года Пленум Верховного суда РФ
разъяснил
последствия на случай, если нарушить требования
пункта 3 статьи 67.1
Гражданского кодекса РФ. При этом он указал на
решения только очных собраний (
абз. 3 п. 107 постановления №
25). О заочном голосовании речи не было.
2.
Решение принимает акционер, которому принадлежат все
голосующие акции.
Обоснование
1
сентября 2014 года Федеральная нотариальная палата
сообщила: «На акционерное общество, состоящее из
одного акционера, положения
статьи 67.1 Гражданского
кодекса РФ… не распространяются. При этом
сведения о том, что общество состоит из одного
акционера, должны быть внесены в ЕГРЮЛ (
п. 6 ст. 98 ГК РФ). В
акционерном обществе, все голосующие акции которого
принадлежат одному акционеру, решения по вопросам,
относящимся к компетенции общего собрания
акционеров, принимаются этим акционером единолично
и оформляются письменно. Положения
главы VII Закона об
акционерных обществах, определяющие порядок и сроки
подготовки, созыва и проведения общего собрания, не
применяются (
п. 3 ст. 47 Закона об
акционерных обществах)» (
абз. 2 п. 2.3
Пособия).
23
июня 2015 года Пленум Верховного суда РФ разъяснил,
что нужно понимать под термином «решения собраний»
(
п. 103 постановления № 25).
Это решения, которые принимает
группа лиц, в частности:
участники
организации;- члены
совета директоров; - кредиторы;
- долевые
собственники.
Выходит,
решение единственного акционера не считается
решением собрания. Вместе с тем,
пункт 3 статьи 67.1
Гражданского кодекса РФ устанавливает требования
именно для решения собрания. А значит, они не
распространяются на общество с одним
акционером.
Наконец,
25 ноября 2015 года Банк России четко указал: «В
акционерном обществе, все голосующие акции которого
принадлежат одному акционеру, решения по вопросам,
относящимся к компетенции общего собрания
акционеров, принимаются этим акционером единолично
и оформляются письменно. При этом положения
главы VII Закона об
акционерных обществах, определяющие порядок и сроки
подготовки, созыва и проведения общего собрания
акционеров, не применяются, за исключением
положений, касающихся сроков проведения годового
общего собрания акционеров (
п. 3 ст. 47 Закона об
акционерных обществах). Таким образом, при
принятии решений одним акционером, которому
принадлежат все голосующие акции акционерного
общества, требования, установленные подпунктами
1 и
2 пункта 3 статьи 67.1
Гражданского кодекса РФ, не применяются» (
абз. 3 п. 9 письма №
06-52/10054 «О некоторых вопросах применения
Федерального закона от 29 июня 2015 г. № 210-ФЗ «О
внесении изменений в отдельные законодательные акты
Российской Федерации и признании утратившими силу
отдельных положений законодательных актов
Российской Федерации»»).
Стоит,
правда, отметить, что есть и противоположная
позиция. Так, Научно-консультативный совет
Арбитражного суда Западно-Сибирского округа пришел
к выводу: «Из
пункта 3 статьи 47
Федерального закона от 26 декабря 1995 г. № 208-ФЗ
«Об акционерных обществах» следует, что если все
акции акционерного общества принадлежат одному
лицу, то к такому акционерному обществу не
применяются нормы о порядке и сроках созыва и
проведения общего собрания акционеров, за
исключением годового собрания акционеров…
Каких-либо исключений по порядку нотариального
удостоверения решений хозяйственных обществ,
состоящих из единственного участника (акционера),
не установлено. Следовательно, решения
единственного участника (акционера) хозяйственного
общества подлежат нотариальному удостоверению» (
п.
2 рекомендаций по итогам заседания в
г. Тюмень).
Однако
такой подход Научно-консультативный совет
сформировал 28 мая 2015 года, то есть еще до
соответствующих разъяснений Пленума Верховного суда
РФ и Банка России. Поэтому, скорее всего, в случае
спора суды не станут руководствоваться этим
подходом.
Как оформить протокол
общего собрания
Как оформить
протокол общего собрания акционеров
За
своевременное и правильное оформление протокола общего
собрания отвечает председатель собрания, а также секретарь
собрания. Закон не устанавливает, кто именно должен
составить протокол, председатель может поручить это
секретарю. В любом случае протокол должен быть составлен в
течение трех рабочих дней после закрытия общего собрания.
Такие правила установлены в
пункте 1 статьи 63 Закона об
АО.
Внимание!
За нарушение требований закона
при оформлении протокола общего собрания должностные лица
могут понести административную
ответственность.
Если
председатель или секретарь собрания нарушат требования
к содержанию, форме или сроку составления протокола
собрания или откажутся от подписания протокола, они
могут быть привлечены к административной
ответственности. Для должностных лиц последствием
такого нарушения может стать штраф в размере от 10 тыс.
до 20 тыс. руб. или дисквалификация на срок до 6
месяцев, а для прочих граждан – штраф в размере от
1 тыс. до 2 тыс. руб. (
ч. 9 ст. 15.23.1
КоАП РФ).
В
протоколе общего собрания нужно указать следующие
обязательные сведения, предусмотренные Законом об АО и
Положением об общих собраниях
акционеров, утвержденным Банком России 16.11.2018 № 660-П
(далее – Положение).
1.
Сведения, предусмотренные
пунктом 2 статьи 63 Закона об
АО:
место и
время проведения общего собрания акционеров;повестку
дня собрания;общее
количество голосов, которыми обладают акционеры – владельцы
голосующих акций общества;количество
голосов, которыми обладают акционеры, принимающие участие в
собрании;основные
положения выступлений на собрании;вопросы,
поставленные на голосование;итоги
голосования и принятые решения;председателя
(президиум) и секретаря собрания.
2.
Сведения, предусмотренные
пунктом 4.33
Положения.
полное
фирменное наименование, место нахождения и адрес
общества;вид общего
собрания: годовое, внеочередное, повторное годовое,
повторное внеочередное;форму
проведения общего собрания (собрание или заочное
голосование);- дату
определения (фиксации) лиц, имевших право на участие в
общем собрании (далее – Список); дату
проведения общего собрания;место
проведения общего собрания, проведенного в форме собрания
(адрес, по которому проводилось собрание);повестку
дня общего собрания;время
начала и время окончания регистрации лиц, имевших право на
участие в общем собрании, проведенном в форме
собрания;время
открытия и время закрытия общего собрания, проведенного в
форме собрания, а в случае, если решения, принятые общим
собранием, и итоги голосования по ним оглашались на общем
собрании, также время начала подсчета голосов;почтовый
адрес (адреса), адрес (адреса) электронной почты, по
которым направлялись (могли направляться) заполненные
бюллетени для голосования, если голосование по вопросам,
включенным в повестку дня общего собрания, могло
осуществляться путем направления в общество заполненных
бюллетеней. А если собрание проводилось с возможностью
заполнить электронную форму бюллетеня на сайте – также
адрес сайта;число
голосов, которыми обладали участники собрания, включенные в
Список, по каждому вопросу повестки дня общего
собрания;- число
голосов, приходившихся на голосующие акции общества по
каждому вопросу повестки дня общего собрания, определенное
с учетом положенийпункта 4.20 Положения ФСФР
России; число
голосов, которыми обладали лица, принявшие участие в общем
собрании, по каждому вопросу повестки дня общего собрания с
указанием, имелся ли кворум по каждому вопросу;число
голосов, отданных за каждый из вариантов голосования («за»,
«против» и «воздержался») по каждому вопросу повестки дня
общего собрания, по которому имелся кворум;формулировки
решений, принятых общим собранием по каждому вопросу
повестки дня общего собрания;основные
положения выступлений и имена выступавших лиц по каждому
вопросу повестки дня общего собрания, проведенного в форме
собрания;председателя
(президиум) и секретаря общего собрания;лицо,
подтвердившее принятие решений общим собранием и состав
лиц, присутствовавших при их принятии;- дату составления протокола общего собрания.
В
непубличном акционерном обществе, если не создана счетная
комиссия и ее функции не переданы регистратору, в протоколе
общего собрания нужно дополнительно указать
сведения, которые должны
указываться в протоколе об итогах голосования (
п. 4.33
Положения).
Внимание!
С 1 сентября 2014 года функции
счетной комиссии, а также ведение реестра акционеров в
публичном обществе может осуществлять только
регистратор.
Такое
правило установлено в
пункте 4 статьи 97 Гражданского
кодекса РФ.
Для
непубличных акционерных обществ требования к счетной
комиссии пока не изменились. Однако проект поправок к
Закону об АО предусматривает, что эти полномочия смогут
выполнять только регистратор или нотариус.
Ведение
реестра акционеров непубличные общества обязаны
передать регистратору до 2 октября 2014 года (
п. 5 ст. 3 Федерального закона от 2
июля 2013 г. № 142-ФЗ «О внесении изменений в
подраздел 3 раздела I части первой Гражданского кодекса
Российской Федерации»).
Помимо
этого, если в повестку дня был включен вопрос об одобрении
сделки с заинтересованностью либо вопрос о внесении в устав
изменений или дополнений, ограничивающих права акционеров,
владеющих привилегированными акциями, в протокол общего
собрания необходимо внести
дополнительные сведения (п.
4.39,
4.40
Положения).
Протокол
нужно составить в двух экземплярах, оба должны быть
подписаны председателем и секретарем собрания.
К
протоколу нужно приложить (
п. 4.34
Положения):
протокол об итогах
голосования;документы,
принятые или утвержденные решением общего собрания (если
это имело место на собрании).
Копии
протокола или выписки из него генеральный директор
предоставляет акционерам по их требованию (
ст. 91 Закона об АО).
Протокол
общего собрания акционеров является одним из документов,
подтверждающих факт проведения собрания. Если после
проведения собрания кто-то из акционеров решит оспорить
принятое решение, то некорректно оформленный протокол или
отсутствие протокола будут способствовать признанию решения
недействительным. Это подтверждает судебная практика
(постановления
ФАС Московского округа от 30 декабря
2008 г. № КГ-А41/12228-08-1,2 по делу № А41-К1-5/08,
ФАС Западно-Сибирского округа от
20 апреля 2010 г. № А45-15325/2009,
ФАС Северо-Западного округа от
27 апреля 2010 г. по делу № А21-3943/2009,
ФАС Московского округа от 25 августа
2011 г. № КГ-А40/8500-11 по делу
№ А40-130503/10-34-1133).
В то же
время неуказание отдельных сведений в протоколе при
определенных обстоятельствах суд может оценить как
несущественное нарушение, которое не влечет
недействительность решения собрания (
постановление ФАС Северо-Западного
округа от 29 января 2009 г. по делу
№ А56-13375/2008).
При
рассмотрении иска о признании недействительным решения
общего собрания акционеров суды в первую очередь
устанавливают два факта (п.
24,
26 постановления Пленума ВАС РФ от
18 ноября 2003 г. № 19, п.
22,
24 постановления от 9 декабря
1999 г. Пленума Верховного суда РФ № 90, Пленума ВАС РФ
№ 14):
проводилось
ли общее собрание акционеров;- принималось
ли на собрании оспариваемое решение. При этом протокол
общего собрания акционеров должен однозначно пояснять
следующие юридически значимые моменты: - кто именно
принимал участие в собрании; - как
проходило голосование; - какие
решения были приняты на собрании.
Как оформить протокол об
итогах голосования
Как оформить отчет об
итогах голосования
Источник
