Проценты по займу в твердой денежной сумме

4.1.2. Размер вознаграждения заимодавца в твердой сумме

Поскольку норма п. 1 ст. 809 ГК РФ о процентах за пользование займом является диспозитивной, стороны могут определить размер вознаграждения заимодавца различными способами, например указать твердую сумму денежных средств, подлежащих уплате заемщиком за пользование займом.

– Судебную практику, подтверждающую, что размер вознаграждения заимодавца может быть согласован в твердой сумме, см. в Путеводителе по судебной практике.

Надлежащее согласование размера вознаграждения в твердой величине производится путем указания:

– денежной суммы в определенной валюте;

– периода пользования заемными средствами, за который устанавливается плата.

Согласование денежной суммы в определенной валюте

По общему правилу денежные обязательства, в том числе и по уплате вознаграждения заимодавца, должны быть выражены в рублях (п. 1 ст. 317 ГК РФ). Согласование размера вознаграждения в российской национальной валюте производится путем указания твердой суммы вознаграждения и наименования валюты, в которой оно исчисляется, – “российский рубль” или “рубль”.

——————————–

Пример формулировки условия:

“За пользование займом заемщик выплачивает заимодавцу вознаграждение в размере 15 000 (Пятнадцать тысяч) рублей 00 коп.”.

——————————–

Если стороны договора денежного займа относятся к числу лиц, которым разрешено осуществление валютных операций на территории РФ, в связи с чем заем может быть выдан в иностранной валюте (подробнее об этом см. п. 1.1.2 настоящего материала), они могут определить размер вознаграждения также в иностранной валюте. Для этого необходимо указать твердую сумму вознаграждения и наименование валюты, в которой оно исчисляется. Чтобы правильно указать в договоре иностранную валюту вознаграждения, стороны могут воспользоваться Общероссийским классификатором валют ОК (МК (ИСО 4217) 003-97) 014-2000.

——————————–

Пример формулировки условия:

“За пользование займом заемщик обязуется выплатить заимодавцу вознаграждение в размере 100 (Сто) швейцарских франков”.

——————————–

Если условие о размере вознаграждения заимодавца в твердой сумме не согласовано

Договор денежного займа, заключенный на сумму не более 50 МРОТ между гражданами и не связанный с осуществлением сторонами договора предпринимательской деятельности, при отсутствии условия о размере вознаграждения будет беспроцентным. Заимодавец не вправе будет требовать от заемщика уплаты вознаграждения (п. 3 ст. 809 ГК РФ).

Во всех остальных случаях заимодавец имеет право на получение с заемщика платы за пользование заемными средствами. Размер вознаграждения заимодавца будет определяться в процентах от суммы займа. Подробнее о порядке определения размера процентов за пользование займом см. разд. 4 настоящего материала.

Согласование периода пользования заемными средствами, за который уплачивается установленное в твердой сумме вознаграждение

Стороны могут согласовать уплату вознаграждения в определенном размере как за весь срок займа, так и за отдельные его периоды.

Для согласования условия о размере вознаграждения, уплачиваемого однократно, необходимо указать в договоре, что установленная сумма является вознаграждением за весь срок пользования заемными средствами.

——————————–

Примеры формулировки условия:

“За пользование займом до дня его возврата, установленного п. ____ настоящего договора, заемщик выплачивает заимодавцу вознаграждение в размере 125 000 (Сто двадцать пять тысяч) рублей 00 коп.”.

——————————–

Если стороны намерены согласовать уплату вознаграждения неоднократно в течение срока пользования заемными средствами, в договоре необходимо указать временные промежутки пользования займом, за которые устанавливается плата. При этом стороны могут установить различный размер вознаграждения за разные периоды пользования денежными средствами.

По правилам, установленным ст. ст. 190 – 194 ГК РФ, границы периодов пользования займом должны быть определены одним из следующих способов:

– календарной датой;

– истечением периода времени, определяемого годами, месяцами, неделями, днями или часами;

– указанием на событие, которое неизбежно должно наступить.

——————————–

Примеры формулировки условия:

“Вознаграждение заимодавца по настоящему договору составляет:

10 000 (Десять тысяч) рублей за период с момента выдачи займа до 31.12.2013;

25 000 (Двадцать пять тысяч) рублей в год за 2014 г. и 2015 г.;

15 000 (Пятнадцать тысяч) рублей за период с 01.01.2016 по 30.04.2016”.

“За каждый месяц пользования заемными средствами заемщик уплачивает заимодавцу вознаграждение в размере ____________ (указывается сумма в определенной валюте или в эквиваленте определенной валюты)”.

——————————–

4.1.3. Размер вознаграждения заимодавца в эквиваленте суммы в иностранной валюте или в условных денежных единицах

Стороны договора денежного займа вправе указать размер вознаграждения заимодавца в сумме, которая эквивалентна определенной сумме в иностранной валюте или условных денежных единицах (п. 2 ст. 317 ГК РФ). В соответствии со ст. 140 ГК РФ расчеты на территории РФ должны производиться в рублях, за исключением случаев, предусмотренных законом (п. 3 ст. 317 ГК РФ, Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70 “О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации”). Поэтому сторонам, согласовавшим размер вознаграждения в иностранной валюте или условных единицах, рекомендуется указать в договоре курс, по которому размер вознаграждения будет пересчитан в рубли для осуществления платежа.

Курс валюты (условной единицы) по отношению к рублю может быть:

а) установлен в твердом размере (например, 1 у. е. равна 35 руб.);

——————————–

Пример формулировки условия:

“Вознаграждение заимодавца по настоящему договору составляет сумму, эквивалентную 300 у. е. Оплата производится в рублях. Расчет суммы платежа производится по курсу 35 руб. за 1 у. е.”.

——————————–

б) определен путем указания на официальный курс валюты, установленный Банком России (другим банком или кредитной организацией, валютной биржей и т.п.) на конкретный момент времени, например:

– на дату подписания договора;

– дату уплаты (перечисления) вознаграждения;

– определенный день каждого месяца, квартала, года (в случае периодической выплаты вознаграждения);

——————————–

Пример формулировки условия:

“За пользование займом заемщик обязуется ежемесячно выплачивать заимодавцу вознаграждение в размере 1 000 000 (Один миллион) белорусских рублей. Пересчет указанной суммы в рубли производится по курсу, установленному Банком России на 1-е число месяца, в котором производится платеж”.

——————————–

Если условие о курсе иностранной валюты или условной единицы к рублю не согласовано

При отсутствии в договоре указаний на курс пересчета суммы вознаграждения в рубли оплата будет осуществляться по установленному Банком России курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа (п. 2 ст. 317 ГК РФ, п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70 “О применении арбитражными судами статей 140 и 317 Гражданского кодекса Российской Федерации”).

Если размер вознаграждения установлен в иностранной валюте или условных единицах, на которые не существует официального курса Банка России, то для пересчета используется курс, установленный уполномоченным органом (банком) соответствующего государства или международной организации к одной из иностранных валют или условных денежных единиц, котируемых Банком России (абз. 3 п. 13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 04.11.2002 N 70).

Сумма, выраженная в единицах, на которые не существует установленного уполномоченной организацией курса, будет считаться несогласованной. О последствиях несогласования условия о размере вознаграждения см. разд. 4 настоящего материала.

4.1.4. Беспроцентный заем

Беспроцентным является договор займа, по условиям которого заемщик не выплачивает заимодавцу вознаграждение за пользование заемными денежными средствами.

Предоставление беспроцентного займа следует отличать от дарения, которое в силу пп. 4 п. 1 ст. 575 ГК РФ запрещено в отношениях между коммерческими организациями.

По договору дарения определенное имущество передается в собственность одаряемого безвозмездно (п. 1 ст. 572 ГК РФ). Договор денежного займа предусматривает возврат суммы, равной полученной (п. 1 ст. 807 ГК РФ), поэтому такой договор не может быть признан дарением даже в случае, когда по его условиям заемщик освобожден от обязанности уплатить проценты на сумму займа или вознаграждение в иной форме (Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 29.01.2013 по делу N А05-9543/2012, Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 24.01.2013 по делу N А05-9555/2012, оставленное без изменения Постановлением ФАС Северо-Западного округа от 10.06.2013 по делу N А05-9555/2012).

Таким образом, лица, осуществляющие предпринимательскую деятельность, могут заключить беспроцентный договор займа. Для этого необходимо прямо указать в договоре, что заемщик не выплачивает заимодавцу вознаграждение за пользование займом (п. 3 ст. 423, п. 1 ст. 809 ГК РФ).

——————————–

Примеры формулировки условия:

“За пользование суммой займа проценты не начисляются и не уплачиваются”.

“Предоставляемый по настоящему договору заем является беспроцентным”.

——————————–

Внимание! При заключении договора беспроцентного займа сторонам необходимо учитывать следующее. Если сумма беспроцентного займа равна или превышает 600 000 руб., а в качестве заимодавца выступает юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, операции по предоставлению и получению такого займа подлежат обязательному контролю со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу на предмет возможной легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма (пп. 4 п. 1 ст. 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”). Данное правило применяется и в том случае, когда заем выдается частями, каждая из которых менее 600 000 руб., но общая сумма переданных заемщику средств достигает указанного уровня или превышает его (п. 3 Информационного письма Банка России от 01.09.2009 N 16).

В силу пп. 4 п. 1, п. 14 ст. 7 указанного Закона стороны, заключившие договор беспроцентного займа на сумму 600 000 руб. и выше, должны будут предоставить банку или иной организации, посредством которой осуществлялось перечисление:

– документы, подтверждающие основания осуществления платежа и законность совершенной сделки, в том числе экземпляр договора денежного займа;

– сведения, необходимые для идентификации сторон договора займа, и документы, подтверждающие достоверность этих сведений;

– сведения о выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах заемщика и заимодавца.

Если эти документы не будут предоставлены, банк будет вправе отказать плательщику в исполнении поручения на перечисление денежных средств (п. 11 ст. 7 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ “О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма”).

Отказ банка в проведении расчетной операции по перечислению суммы займа заимодавцем заемщику приведет к тому, что заемщик не получит денежные средства, на которые он рассчитывал, а договор денежного займа будет считаться незаключенным, поскольку фактическая передача объекта займа не будет произведена (п. 1 ст. 432, п. 2 ст. 433, абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ).

С учетом указанных рисков лицам, осуществляющим предпринимательскую деятельность, рекомендуется при согласовании договора денежного займа на сумму от 600 000 руб. и более воздерживаться от заключения беспроцентного договора и устанавливать размер вознаграждения заимодавца.

На договоры беспроцентного займа, в которых заимодавцем является физическое лицо, правила об обязательном контроле со стороны Федеральной службы по финансовому мониторингу на предмет возможной легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма не распространяются независимо от суммы займа (Письмо Банка России от 11.04.2006 N 12-1-3/804 “О применении Федерального закона N 115-ФЗ”).

Беспроцентный договор денежного займа может содержать указание на обстоятельства, при наступлении которых у заемщика возникает обязательство по уплате вознаграждения заимодавцу, т.е. договор становится процентным. О согласовании такого условия см. п. 4.3.3 “Автоматическое изменение размера вознаграждения заимодавца при наступлении определенных условий” настоящего материала.

Если договором денежного займа прямо не установлено, что заем является беспроцентным

Договор денежного займа, заключенный на сумму не более 5000 руб. между гражданами, не осуществляющими предпринимательскую деятельность, при отсутствии условия о размере вознаграждения будет беспроцентным. Заимодавец не вправе будет требовать от заемщика уплаты вознаграждения (п. 3 ст. 809 ГК РФ, ст. 5 Федерального закона от 19.06.2000 N 82-ФЗ “О минимальном размере оплаты труда”).

Во всех остальных случаях заимодавец имеет право на получение с заемщика платы за пользование заемными средствами (см. Риск заемщика 4.1.1). Размер вознаграждения заимодавца будет определяться в процентах от суммы займа.

Если заем предоставлен в рублях, размер процентов будет равен учетной ставке, существующей в месте нахождения (жительства) заимодавца на день возврата (полного либо частичного) заемных денежных средств (п. 1 ст. 809 ГК РФ).

Если заем предоставлен в иностранной валюте, а договор не содержит указания на размер процентов, начисляемых на сумму займа, размер процентов будет определяться официальной учетной ставкой банковского процента для кредитов в иностранной валюте (п. 52 Постановления Пленума Верховного Суда РФ N 6, Пленума ВАС РФ N 8 от 01.07.1996 “О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации”).

Начисление процентов будет производиться ежемесячно, с момента предоставления займа до дня возврата всей суммы (п. 2 ст. 809 ГК РФ).

Просмотров: 4282