Договор беспроцентного займа составляется при участии двух сторон: займодавца (или займодатель), а также займополучателя (или заемщик). Как правило, подобной формой соглашений в большинстве случаев пользуются физлица, обладающие родственными, либо же дружескими связями. Как следует из условий документа, займодатель передает второму участнику определенную сумму средств (или иных ценностей) на безвозмездной основе.
Заемщик при этом обязан вернуть принятые деньги (либо вещи) в том объеме, в котором их предоставлял ему займодавец. Если в договоре обозначен срок возврата, то займополучатель должен вернуть принятое в течение отведенному ему на возврат времени. Если же в документе речи о конкретных сроках не идет, то займодатель должен будет предупредить заемщика о необходимости возврата за 30 календарных дней до самой даты возврата.
Как правило, в договоре беспроцентного займа должны присутствовать такие факторы, как описание предмета сделки, ответственность каждого участника соглашения, их права и обязанности, а также некоторые иные детали. В кач-ве сопроводительных документов и приложений в договоре должны присутствовать графики предоставления займа и его возврата, дополнительное соглашение, а также протокол разногласий и их согласования.
Сохраните этот документ у себя в удобном формате. Это бесплатно.
ДОГОВОР БЕСПРОЦЕНТНОГО ЗАЙМА №
г.
«» г.
в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и в лице , действующего на основании , именуемый в дальнейшем «Заемщик», с другой стороны, именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили настоящий договор, в дальнейшем «Договор», о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА
1.1. По настоящему договору Займодавец передает Заемщику беспроцентный заем на сумму рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в обусловленный срок.
2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
2.1. Займодавец обязан передать Заемщику или перечислить на его банковский счет указанную сумму займа в срок до «» года.
2.2. Возврат указанной в настоящем договоре суммы займа может происходить по желанию Заемщика в течение дней по частям (в рассрочку), но не позднее «» года. Указанная сумма беспроцентного займа может быть возвращена Заемщиком досрочно.
3. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
3.1. В случае невозвращения указанной в п. 1 суммы займа в определенный в п. 2.2 срок, Заемщик уплачивает штраф в размере % от суммы займа за каждый день просрочки до дня ее возврата Займодавцу. Размер процентов определяется учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части в месте заключения договора.
3.1. В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения одной из сторон обязательств по настоящему договору, она обязана возместить другой стороне причиненные таким неисполнением убытки.
3.2. Неисполнение одной из сторон условий настоящего договора приведшие к материальным потерям второй стороны, влечет за собой применение к виновной стороне штрафных санкций в размере нанесенного ущерба и может служить основанием досрочного прекращения договора.
4. ФОРС — МАЖОР
4.1. Стороны освобождаются от ответственности за частичное или полное неисполнение обязательств по настоящему договору, если это неисполнение явилось следствием обстоятельств непреодолимой силы, возникших после заключения настоящего договора в результате обстоятельств чрезвычайного характера, которые стороны не могли предвидеть или предотвратить.
4.2. При наступлении обстоятельств, указанных в п. 4.1, каждая сторона должна без промедления известить о них в письменном виде другую сторону. Извещение должно содержать данные о характере обстоятельств, а также официальные документы, удостоверяющие наличие этих обстоятельств и, по возможности, дающие оценку их влияния на возможность исполнения стороной своих обязательств по данному договору.
4.3. Если сторона не направит или несвоевременно направит извещение, предусмотренное в п. 4.2, то она обязана возместить второй стороне понесенные ею убытки.
4.4. В случаях наступления обстоятельств, предусмотренных в п.4.1, срок выполнения стороной обязательств по настоящему договору отодвигается соразмерно времени, в течение которого действуют эти обстоятельства и их последствия.
4.5. Если, наступившие обстоятельства, перечисленные в п. 4.1 и их последствия продолжают действовать более двух месяцев, стороны проводят дополнительные переговоры для выявления приемлемых альтернативных способов исполнения настоящего договора.
5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ
5.1. Условия настоящего договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
5.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники, агенты, правопреемники без предварительного согласия другой стороны не информировали третьих лиц о деталях данного договора и приложений к нему.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия, которые могут возникнуть между сторонами по вопросам, не нашедшим своего разрешения в тексте данного договора, будут разрешаться путем переговоров.
6.2. При не урегулировании в процессе переговоров спорных вопросов, споры разрешаются в порядке, установленном действующим законодательством.
7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА
7.1. Настоящий договор прекращается:
- по соглашению сторон;
- по иным основаниям, предусмотренным действующим законодательством.
8. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
8.1. Любые изменения и дополнения к настоящему договору действительны, при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями сторон.
8.2. Все уведомления и сообщения должны направляться в письменной форме.
8.3. Настоящий договор вступает в силу с момента передачи Займодавцем суммы займа, указанной в п. 1.1 Заемщику или перечисления соответствующих денежных средств на его банковский счет.
8.4. Настоящий договор будет считаться исполненным при выполнении Сторонами взаимных обязательств.
8.5. Настоящий договор составлен в двух экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному экземпляру для каждой из сторон.
9. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
Займодавец
- Юридический адрес:
- Почтовый адрес:
- Телефон/факс:
- ИНН/КПП:
- Расчетный счет:
- Банк:
- Корреспондентский счет:
- БИК:
- Подпись:
Заемщик
- Юридический адрес:
- Почтовый адрес:
- Телефон/факс:
- ИНН/КПП:
- Расчетный счет:
- Банк:
- Корреспондентский счет:
- БИК:
- Подпись:
Сохраните этот документ сейчас. Пригодится.
Источник
(в ред. Федерального закона от 26.07.2017 N 212-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
Арбитражные споры:
— Заемщик хочет признать договор займа незаключенным
— Заемщик хочет признать договор займа недействительным
— Займодавец хочет признать договор займа недействительным
— Займодавец хочет расторгнуть договор займа в связи с существенной просрочкой заемщиком возврата суммы займа и взыскать задолженность
— Заемщик хочет взыскать неосновательное обогащение в размере переплаты по договору займа
См. все ситуации, связанные со ст. 807 ГК РФ
Споры в суде общей юрисдикции:
— Заемщик хочет расторгнуть договор займа в связи с ухудшением финансового положения или состояния здоровья
— Заемщик хочет признать договор незаключенным в связи с его безденежностью
— Заемщик хочет признать договор займа недействительным, т.к. договор является мнимой или притворной сделкой
См. все ситуации, связанные со ст. 807 ГК РФ
1. По договору займа одна сторона (займодавец) передает или обязуется передать в собственность другой стороне (заемщику) деньги, вещи, определенные родовыми признаками, или ценные бумаги, а заемщик обязуется возвратить займодавцу такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество полученных им вещей того же рода и качества либо таких же ценных бумаг.
Если займодавцем в договоре займа является гражданин, договор считается заключенным с момента передачи суммы займа или другого предмета договора займа заемщику или указанному им лицу.
2. Иностранная валюта и валютные ценности могут быть предметом договора займа на территории Российской Федерации с соблюдением правил статей 140, 141 и 317 настоящего Кодекса.
3. Если займодавец в силу договора займа обязался предоставить заем, он вправе отказаться от исполнения договора полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленный заем не будет возвращен в срок.
Заемщик по договору займа, в силу которого займодавец обязался предоставить заем, вправе отказаться от получения займа полностью или частично, уведомив об этом займодавца до установленного договором срока передачи предмета займа, а если такой срок не установлен, в любое время до момента получения займа, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или договором займа, заемщиком по которому является лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность.
4. Договор займа может быть заключен путем размещения облигаций. Если договор займа заключен путем размещения облигаций, в облигации или в закрепляющем права по облигации документе указывается право ее держателя на получение в предусмотренный ею срок от лица, выпустившего облигацию, номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента.
5. Сумма займа или другой предмет договора займа, переданные указанному заемщиком третьему лицу, считаются переданными заемщику.
6. Заемщик — юридическое лицо вправе привлекать денежные средства граждан в виде займа под проценты путем публичной оферты либо путем предложения делать оферту, направленного неопределенному кругу лиц, если законом такому юридическому лицу предоставлено право на привлечение денежных средств граждан. Правило настоящего пункта не применяется к выпуску облигаций.
7. Особенности предоставления займа под проценты заемщику-гражданину в целях, не связанных с предпринимательской деятельностью, устанавливаются законами.
Открыть полный текст документа
Источник
Летом 2018 года Госдума приняла поправки в часть вторую Гражданского кодекса РФ, которые серьезно влияют на схему заемных отношений, вводят новые подходы к регулированию вопросов заключения и исполнения обязательств, в частности, договора беспроцентного займа. О том, что изменилось в текущем году, читайте в нашей статье.
Что такое договор беспроцентного займа
По соглашению займодавец передает другой стороне – заемщику в собственность деньги, вещи с родовыми признаками или ценные бумаги (с 1 июня 2018 г.). Заемщик, в свою очередь, должен вернуть аналогичную сумму денег, ценные бумаги, вещи того же качества и в том же количестве.
Договор заключается между правоспособными лицами, отдающими отчет в своих действиях. Займодавцем может быть только собственник денег или имущества.
Важно! Имущество, не обладающее родовыми признаками (уникальные вещи), или имущество с правовыми ограничениями в обороте, не может быть предметом договора беспроцентного займа
Суды не признают предметом соглашения вещи с индивидуальными признаками, например автомашины, именные акции и векселя. В Гражданском кодексе нет четкой классификации такой собственности, но приводится определение “индивидуально определенных вещей”. Это вещи уникальные в своем роде.
Сделка по договору беспроцентного займа изначально безвозмездна. Гражданским законодательством установлены признаки, определяющие безвозмездность сделки:
- соглашение не может относиться к коммерческой деятельности одного из субъектов;
- для физлиц безвозмездная сумма не превышает ста тысяч рублей;
- передаются не деньги, а вещи (товары, мат. средства и так далее).
Право собственности возникает в момент передачи займа. Деньги передаются наличным или безналичным образом, передача материальных вещей может может осуществляться без их физического перемещения — путем передачи документов.
Форма договора беспроцентного займа
Договор займа заключается в простой письменной форме:
- с 1 июня 2018 года по ст. 808 ГК РФ между физлицами займ оформляется письменно на сумму от 10 000 рублей;
- для юрлиц предусмотрено только письменное оформление займа. Если у вас нет времени и ресурсов, чтобы грамотно составить соглашение самостоятельно, обратитесь в
аутсорсинговую компанию,
например «Главбух Ассистент».
Сроки заключения договора беспроцентного займа
Согласно ст. 1 ГК РФ, стороны соглашения о займе самостоятельно устанавливают временные рамки действия прав и обязанностей по договору.
Важно! Если сроки не зафиксированы, то возврат долга производится в течение 30 дней с момента предъявления должнику требования об этом
С суммы беспроцентного займа допускается досрочное возвращение долга (п. 2 ст. 810 ГК).
Договор беспроцентного займа 2018
Рассмотрим важные изменения в ГК РФ, которые имеют юридическую силу в отношении соглашений, заключенных после 1 июня 2018 года. Наиболее важные из них:
1. Расширено понятие предмета договора займа (ст. 807 ГК РФ). Теперь ценные бумаги также считаются предметом договора.
2. Если для физлиц факт передачи денежных средств или имущества указывает на то, что договор заключен, то для юрлиц порядок заключения договора беспроцентного займа в 2018 году изменился.
Сделке придали консенсуальный характер и теперь считают заключенной, когда субъекты достигли соглашения о совершении оговоренных действий через установленные в документе временные сроки.
Например, если займодавец отказывается вручать деньги заемщику после достижения между ними соглашения, последний вправе потребовать их через суд. Однако займодавец вправе не выдавать займ по достигнутому соглашению, если сумеет доказать, что заемщик не сможет вернуть долг.
3. Для физлиц снижена до 10 000 рублей сумма, которой не требуется письменного оформления. Договор беспроцентного займа между ООО независимо от суммы оформляют только в письменном виде.
4. Займ между физлицами на сумму до 100 000 рублей считается беспроцентным, если иное не определено договором. Для юрлиц, если упоминания о беспроцентном характере сделки нет, считается, что он выдан под проценты.
5. Введен запрет на “ростовщический процент” — слишком завышенный процент за использование займа, превышающий ключевую ставку ЦБ в два и более раза. Имеется ввиду соглашение, заключенное с субъектом, чей вид деятельности не связан с предоставлением займов. Заемщик вправе оспорить в суде завышенные проценты и снизить переплату, но сделку при этом аннулировать нельзя. И это еще не говорит о том, что можно оспорить любой договор по займу с высокой процентной ставкой. Такой займ должен быть выдан только потребительские цели, не может быть выдан банком.
6. Можно передать деньги третьему лицу по просьбе заемщика, указав это в документе. В таком случае, пользоваться деньгами будет третье лицо, а обязательства по возврату займа лягут на лицо, заключившее сделку.
Случаи заключения договора беспроцентного займа
Как правило, договоры беспроцентного займа между гражданами заключаются на словах без оформления соответствующего документа. Иная картина складывается, когда одна сторона — аффилированные лица, хозяйствующие субъекты, проводящие между собой перераспределение активов.
В зависимости от организационно-правовой формы субъекта различают несколько видом договоров беспроцентного займа. Подробно каждый из них рассмотрим ниже.
Договор займа между физлицами
Оформляется простая форма договора, полностью регулируемая законодательством. Его можно не оформлять, хотя лучше это сделать. В документе обозначают:
- срок действия и предмет займа;
- как планируется возвращать займ (целиком, частями);
- какие санкции за невыполнение (неустойка).
Если задолженность беспроцентная, то физлицо по ст. 212 НК РФ не получает материальный интерес и, как следствие, не включается в налоговую базу.
Договор беспроцентного займа между ООО и учредителем
Для развития бизнеса всегда нужны дополнительные средства. Привлекать их за счет постоянного использования банковских средств не выгодно. Выходом для компании станет возможность привлечь денежные средства учредителя. Со своей стороны, он тоже вправе занять денег у общества.
Подобные взаимоотношения оформляются договором беспроцентного займа. Деньги перечисляются учредителем-физлицом либо на расчетный счет, либо в кассу. Лимитов по суммам нет. А вот от юрлица по одному договору займа физлицу выдается только до 100 000 рублей.
Важно! Если займодавец компании — ее руководитель, он вправе подписать документ одновременно от имени займодавца и заемщика в одном лице. Но лучше делегировать право подписания другому лицу или выдать соответствующую доверенность
Дополнительно физлицу придется заплатить НДФЛ за безвозмездное пользование заемными средствами, расчет по договорам беспроцентного займа составит 13% на 2/3 суммы экономии. С организации добавочные налоги не взимаются.
Читайте также: Выездная налоговая проверка в 2018 году: как пройти с минимальными потерями
Важно! В договоре беспроцентного займа сумма указывается в обязательном порядке, иначе договор перейдет в статус возмездного
Если беспроцентный займ выдается учредителю компанией, лучше оформлять его как краткосрочный. Но вероятность, что у налогового инспектора могут возникнуть вопросы по поводу этой выплаты, высокая. Часто эту схему используют для ухода от НДФЛ, заменяя дивиденды займом.
Если у вас все же возникают сложности с оформлением, чтобы не попасть в неприятную ситуацию, доверьте работу профессиональным бухгалтерам и юристам из сервиса «Главбух Ассистент».
Читайте по теме: Протокол общего собрания учредителей ООО. Образец 2018
Договор беспроцентного займа между ООО
Договор беспроцентного займа между двумя юрлицами будет признан таковым, если в него включен пункт о безвозмездном характере сделки. В противном случае, сделка будет считаться возмездной. А проценты придется заплатить по ставке ЦБ на день возврата займа.
Полученные в виде заемных средств или имущества доходы не учитываются при определении налоговой базы (п. 10 ст. 251 НК РФ). Главой 25 НК РФ не определен алгоритм, с помощью которого определяется и оценивается степень экономической прибыли. С точки зрения Минфина, сформулированной в письме №03-03-06/1/239 от 11 мая 2012 г., беспроцентные займы для заемщика не несут налоговое бремя.
Если соглашение — контролируемая сделка, юрлицу-займодателю следует включить в базу по налогам прибыль от процентов, которую бы получила компания, если бы давала средства под проценты (письмо Минфина №03-01-18 от 24 февраля 2012 г.).
Образец договора беспроцентного займа
Договор составляется в свободной форме. Однако пункт о том, что проценты не взимаются — обязателен. Если этот пункт не включен, у займодавца возникает право требовать с заемщика уплаты процентов.
Помимо указания на беспроцентный характер отношений, в документ следует включить следующие положения:
Договор беспроцентного займа расторгается либо по взаимному соглашению сторон, либо в одностороннем порядке. При односторонней процедуре направляется письмо с уведомлением. В месячный срок соглашение расторгается.
Автор: Марина Черкасова
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram и группы во Вконтакте, Фейсбуке и Одноклассниках. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Источник
