Источник
Погашение кредита наличными является распространенной операцией. Ежедневно многие граждане обращаются в банки страны именно за данной услугой. Чтобы внести денежные средства, человек может воспользоваться одним из нескольких удобных способов, имеющих ряд характерных особенностей, плюсов и минусов.
Погашение кредита в кассе банка
Распространенным методом на сегодняшний день является погашение кредита через кассу банка. Если заемщик ежемесячно расплачивается по кредиту в кассе банка, где были взяты деньги, то для прохождения процедуры ему понадобится только паспорт. Или же кредитная карта, где указан номер расчетного счета.
Процедура погашения кредита через кассу проста и напоминает внесение средств на обычный лицевой счет. Сотрудник банка сам списывает требуемую сумму.
Человек должен помнить, что средства списываются в течение трех суток. Однако процедура зачисления денег может быть завершена и через 15 мин. после окончания процедуры.
Чтобы не получить просрочку по кредиту, заемщик должен знать: банки не работают в выходные и праздники. Поэтому необходимо заблаговременно запланировать поход в финансовую организацию, если дата погашения кредита выпадает на выходной день.
Человеку нужно узнать у работника банка о комиссии. Если она списывается от зачисляемой суммы, то в таком случае на счете денежных средств может оказаться меньше, чем требуется. А это приведет к просрочке и штрафам.
Если заемщик решил оплатить ежемесячный кредитный взнос в банке, где не брал кредит, то для данной процедуры может понадобиться больше документов, чем просто паспорт или кредитная карта. Переводы между банками осуществляются только при предоставлении следующего перечня документации:
- название банка, где был выдан кредит;
- номер кредитной карты клиента;
- паспорт;
- фамилия имя и отчество в том виде, в каком были указаны при оформлении кредита;
- может потребоваться ИНН;
- корреспондентский счет;
- БИК – банковский идентификационный код.
Через банковский терминал
Удобным и быстрым способом погашения кредита является внесение средств через банковский терминал. Данная процедура проста, так как в этом случае человеку не нужно тратить время на стояние в очереди, а также предоставлять массу документов: потребуется только кредитная карта или же мобильный телефон, к номеру которого привязана карта.
Чтобы денежные средства были внесены вовремя, необходимо пользоваться услугами терминалов того банка, где был получен кредит. Если человек оплачивает кредит в терминале другого банка, то в таком случае потребуется указать имя учреждения, выдавшего кредит. Также необходимо внести всю информацию, которая может пригодиться для перевода денег между банками.
Чтобы операция по погашению кредита прошла успешно и без сбоев, необходимо пользоваться терминалами, находящимися на территории банков. Если банковский терминал расположен, например, в супермаркете или торговом центре, могут возникнуть задержки при списании кредита на неопределенный период.
Совершая погашение кредита наличными, человек должен помнить, что практически во всех способах данная процедура платная. Даже если заемщик вносит денежные средства при помощи терминала.
Проценты за перевод денег рассчитываются отдельно от вносимой суммы. Например, в терминале «Сбербанка» на дисплее рядом с суммой показан процент, который потребуется доплатить. В терминалах других банков проценты списываются с суммы кредита, поэтому плательщику необходимо уточнять получившейся итог, так как может оказаться, что средств для погашения недостаточно.
Почтовый перевод
Человек может погасить кредит в любом отделении «Почты России». Здесь есть два способа: стандартный перевод и онлайн-погашение кредита.
Для обычного, стандартного, перевода человеку потребуются реквизиты, выданные для оплаты кредита. Деньги поступают в отделение банка в течение недели. Главное условие для подобной операции – банк заемщика должен иметь соглашение с «Почтой России».
К таким банкам относятся:
- банк «УРАЛСИБ»;
- «Райффайзенбанк»;
- банк «Восточный экспресс»;
- «Россельхозбанк»;
- «Росбанк»;
- «Тинькофф» банк;
- банк «Русфинанс»;
- банк «Ренессанс Кредит»;
- «Русский стандарт»;
- «Траст» банк;
- «Ситибанк»;
- «ОТП-банк».
Оплата кредита в режиме онлайн – это быстрая услуга, которая предоставляется гражданам ООО НКО «Рапида». Вначале денежные средства зачисляются в данную фирму, а затем переводятся в банк.
Список банков, которые предлагают своим клиентам погасить кредит онлайн:
- «Русский Стандарт»;
- «Кредит Европа Банк»;
- банк «Первомайский»;
- «Газэнергобанк»;
- «Инвестторгбанк».
Комиссия при таком переводе равняется 1,9%. Если заемщик оплачивает кредит в валюте, ему стоит уточнять величину комиссии у сотрудников банка, так как при таком способе сборы немного отличаются.
Особенности досрочного погашения кредита наличными
Заемщики стараются заблаговременно погашать кредит, ежемесячно внося на счет банка определенную сумму. Но иногда случается так, что у человека появляются свободные деньги, и он желает погасить свой кредит досрочно. Для этого необходимо знать условия, которые предлагает банк.
Досрочное погашение кредита подходит тем, кто взял денежные средства на небольшой срок. Так заемщик переплачивает банку гораздо меньше. Однако если средства были взяты на долгий период, кредит также можно погасить досрочно, если это предусмотрено договором. Причем комиссия с человека взимается только за тот промежуток времени, когда он пользовался деньгами.
Перед досрочным погашением заемщик должен уточнить у банка, какую сумму он должен внести. Сюда должны быть включены все сборы, комиссии, а также прочие дополнительные услуги. Способы досрочного погашения кредита наличными ничем не отличаются от вариантов внесения ежемесячных платежей.
Существует две схемы погашения кредитов:
- Схема 1 – «Стандартная». В ней предусмотрена отдельная оплата кредита и отдельная оплата комиссий. При стандартной схеме сумма выплат постепенно понижается за счет снижения комиссионного сбора.
- Схема 2 – «Аннуитетная». При такой схеме заемщик платит фиксированную сумму, которую ему рассчитал банковский калькулятор.
Заемщик может погасить кредит досрочно по стандартной схеме в любой момент с небольшой выгодой. При аннуитетной схеме экономия гораздо больше, если кредит оплачен досрочно через маленький отрезок времени после займа.
Когда человек оплатил кредит, ему следует обратиться в отделение банка и удостовериться, что его кредитная история закрыта, а все долги списаны. Сотрудник банка обязан предоставить заемщику все соответствующие документы.
Возможные сложности
Сегодня банки не ограничивают своих клиентов в способах оплаты кредитов. Каждый сам решает, будет это внесение наличных денежных средств или перевод из виртуальной платежной системы. Однако с погашением кредита наличными могут возникнуть некоторые сложности, если сумма оплачивается в отделении почты или через терминал.
В почтовом отделении человеку необходимо указать реквизиты, название банка и внести деньги. Но следует учесть, что на перевод средств из почты в отделение банка потребуется определенное время. Поэтому деньги могут поступить намного позже, чем назначенная дата выплаты.
Такие же проблемы случаются у тех плательщиков, кто предпочитает пользоваться терминалами. Как всем известно, платежи в терминалах проходят мгновенно, однако данное утверждение не всегда верно, если речь идет о погашении кредита. Чтобы денежные средства поступили в банковское отделение, потребуются сутки или даже больше. Это необходимо учитывать, так как платеж поступит уже с опозданием, что приведет к просрочке и штрафам.
Помимо прочего, терминалы часто «подвисают» по причине загруженности сети или внутренних сбоев системы. Человек может и не догадываться о поломках и внести сумму по кредиту, что также приведет к запоздалому платежу.
Если плательщик оплачивает кредит в терминале не своего банка, платеж поступает дольше обычного. Ведь терминалу необходимо отправить средства в свой банк, после чего происходит уже межбанковский перевод, на который также требуется время.
Чтобы не возникло проблем с оплатой наличными, лучше пользоваться услугами кассы банка. А в случае если человеку удобней вносить деньги при помощи терминала, операцию лучше совершать заблаговременно, чтобы не вышло опозданий по платежу. И обязательно сохранять чек о внесении денежных средств. Также необходимо после погашения кредита в терминале, обратиться в банковское отделение и уточнить, прошел ли платеж.
Законодательная база
Составление кредитного договора для граждан является запутанной схемой. Чтобы обезопасить себя, каждый человек перед походом в банк должен изучить законы, действующие на территории России:
- «Гражданский кодекс Российской Федерации» (ГК РФ). Часть 2. Глава 42. «Заем и кредит».
- Федеральный закон «О потребительском кредите (займе)» от 21.12.2013 года.
- Федеральный закон «О кредитных историях» от 30.01.2004 года.
- Федеральный закон «О защите прав и законных интересов физических лиц при осуществлении деятельности по возврату просроченной задолженности и о внесении изменений в федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 3.07.2016 года.
- Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16.07.1998 года.
- Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 2.07.2010 года.
- Федеральный закон «О кредитовании кооперации» от 18.07.2009 года.
- Федеральный закон «О жилищных накопительных кооперативах» от 30.02.2004 года.
- Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2.12.1990 года.
- «Уголовный кодекс Российской Федерации» от 13.06.1996 года. Необходимо к прочтению: статья 159.1, статья 176, статья 183 и статья 187.
- «Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» от 30.12.2001 года. Необходимо к прочтению: статья 5.53, статья 5.54, статья 5.55, статья 14.11, статья 14.29, статья 14.30 и статья 15.26.2.
- Указ президента Российской Федерации «О жилищных кредитах» от 10.06.1994 года.
- Указание центрального банка Российской Федерации «О порядке расчета и доведения до заемщика-физического лица полной стоимости кредита» от 13.05.2008 года.
Процесс погашения кредита наличными прост, так как на сегодняшний день существует несколько удобных способов провести процедуру. Однако имеется ряд особенностей и тонкостей, которые необходимо знать и учитывать каждому плательщику. Знание своих прав и законов поможет человеку обезопасить себя при составлении договора и погашении кредита.
Источник
Финансовая ситуация у современных компаний регулярно меняется. Как правило, её сложно назвать стабильной. Если для погашения внешних обязательств или иных нужд у хозяйственного общества не хватает имеющихся средств, оно может занять их у собственного учредителя.
Подобный вариант нередко оказывается более выгодным, чем типичный банковский кредит. Дольщики охотно помогают своим компаниям деньгами, предоставляя беспроцентные или процентные займы на приемлемых условиях.
Однако и такие долги необходимо своевременно возвращать, если, конечно, участник-кредитор не захочет простить (списать) задолженность компании-заемщику.
Как производится возврат заемных средств учредителю-займодавцу? Как именно погашение долга отражается в бухучете и налогообложении компании-заемщика? Все эти моменты следует рассмотреть более подробно.
Как вернуть участнику ООО долг?
Если компания заняла определенные средства у своего учредителя на конкретный срок, возврат такого долга осуществляется по следующим правилам:
- Задолженность следует погасить полностью в установленные сроки (согласно договору займа). Если же срок выплаты денежного долга четко не указан в соответствующем соглашении, предоставленный (полученный) заем будет считаться бессрочным. Пока действует заем с неопределенным сроком погашения, учредитель в любой момент вправе потребовать, чтобы компания-заемщик погасила его полностью на протяжении одного месяца.
- Если учредитель займодавец предоставил компании заемщику средства в зарубежной валюте, погашение соответствующего долга осуществляется в отечественных рублях. Фактическая сумма возврата определяется на дату погашения в соответствии с актуальным валютным курсом.
- Получение и погашение займа, выданного дольщиком, надлежащим образом фиксируются в бухгалтерском учете компании-заемщика. Если средства привлекаются хозяйственным обществом на срок, не превышающий 12 (двенадцать) месяцев, он считается кратковременным и отражается в бухгалтерском учете по 66 счету. Если средства привлекаются компанией-заемщиком на срок, превышающий 12 (двенадцать) месяцев, то он является долговременным и фиксируется в бухгалтерском учете по 67 счету.
- Если договор денежного займа, заключенный между учредителем займодавцем и компанией заемщиком, предусматривает выплату процентов за пользование полученными средствами, сумма соответствующей переплаты – величина начисленных процентов – фиксируется бухучетом на 66 (67) счете как разница по привлеченному займу.
- Отношения оформляются соответствующим соглашением, составляемым согласно нормам действующего законодательства, защищающего права и регламентирующего обязанности сторон. Ключевым правовым актом в этом случае является Гражданский кодекс РФ (ГК).
Важные особенности погашения
Если заполнение и подписание договора займа пока еще не состоялись, его стороны вправе модифицировать и согласовывать параметры данного документа.
Когда учредитель займодавец фактически передал заемные средства хозяйственному обществу, выступающему заемщиком, подписанное соглашение займа становится действительным, а его условия, оговоренные до подписания, уже не подлежат изменению.
Если учредитель предоставил своей компании беспроцентный заем (в соглашении указывается ставка, равная 0%), выданные средства возвращаются ему без процентов в назначенные сроки.
Если заем предоставляется на условиях уплаты процентов за пользование деньгами, данный параметр четко прописывается в кредитном соглашении с указанием конкретной ставки процента, начисляемой на сумму выданных/полученных средств.
Помимо этого, в договоре процентного займа следует установить конкретный порядок выплаты начисляемых процентов – это может быть единовременная выплата всей суммы сразу (например, в конце срока погашения) или, как вариант, ежемесячные платежи по утвержденному графику.
Важный нюанс – если в соглашении беспроцентного займа четко не указывается тот факт, что средства предоставляются заемщику по ставке 0%, такой заем будет считаться процентным, а ставка начисляемого процента будет соответствовать процентной ставке Центробанка, актуальной на дату оформления договорных отношений.
Если стороны изначально договариваются о процентном займе, они самостоятельно согласовывают ставку начисляемого процента и порядок его уплаты, а результаты этих договоренностей отражаются в заключаемом соглашении.
Что касается схемы начисления/уплаты процентов по займу, предоставленному учредителем хозяйственному обществу, то в этом аспекте допускаются следующие варианты:
- Начисление процентов на фактический остаток задолженности. Такая схема обычно практикуется для типичных банковских кредитов. Она подразумевает ежемесячную выплату процентных начислений равными частями в составе общего платежа, включающего возврат основной суммы и погашение процента.
- Фиксированная величина процента в виде твердой суммы. Данная сумма может определяться в процентах от размера предоставляемого займа (например, 15%). Она может выплачиваться ежемесячно (равными частями) или в конце установленного срока (полностью).
Если соглашением займа четко не оговаривается схема погашения процентных начислений, по умолчанию действует порядок, предусматривающий ежемесячные платежи (согласно пункту второму статьи 809 ГК).
Дольщик-займодавец вправе требовать, чтобы начисленные проценты погашались ежемесячно.
Как корректно оформить погашение беспроцентного заема?
Если компания-заемщик возвращает долг своему учредителю, данная процедура не требует оформления отдельных бумаг.
Процедура такого погашения регламентируется соглашением займа, а стороны договора, соответственно, должны неукоснительно соблюдать все его требования.
Соглашение займа, заключенное между учредителем и хозяйственным обществом, автоматически прекратит свое действие, когда компания-заемщик внесет завершающий платеж, направленный на возврат имеющегося долга.
Сумма основного долга с начисленными процентами должна быть полностью выплачена дольщику-займодавцу по состоянию на дату внесения окончательного платежа.
Если срок действия договора истек, а компания-заемщик еще не погасила определенную часть задолженности по займу, учредитель-кредитор вправе применить штрафные санкции, предусмотренные заключенным соглашением. Это могут быть штрафы, пени, а также иные способы привлечения нарушителя к ответственности, установленные договором и соответствующие нормам актуального законодательства.
Как уже упоминалось ранее, долг по займу может погашаться ежемесячным внесением одинаковых платежей, утвержденных соответствующим графиком, или единовременной выплатой всей суммы сразу (как правило, в конце установленного срока).
Компания-заемщик может выплачивать долг со своего расчетного счета, через кассу (на условиях, предусмотренных законодательством), безналичным перечислением, а также иными разрешенными способами. Факт уплаты денег требует документального подтверждения.
Иными словами, плательщик (заемщик) должен получить официальную бумагу, удостоверяющую внесение средств, адресованных дольщику-займодавцу.
Такие платежи могут подтверждаться квитанциями, кассовыми ордерами, чеками, а также выпиской по расчетному банковскому счету.
Кроме того, дольщик-займодавец может простить (списать) долг хозяйственному обществу, выступающему заемщиком.
Прощение задолженности по займу, оформленное документально, аннулирует обязательства компании-заемщика перед дольщиком-займодавцем.
Соответственно, такое прощение может считаться особым способом погашения займа, если, конечно, оно не нарушает интересы сторонних субъектов.
На карту с расчетного счета
Компания-заемщик может погасить долг путем безналичного перечисления нужной суммы на дебетовую банковскую карту учредителя-займодавца.
Чтобы осуществить такой возврат, директор компании-заемщика составляет платежный документ, поручающий обслуживающему банку перевести определенную сумму денег с расчетного счета компании на банковскую карту или расчетный счет учредителя. При этом четко указывается целевое назначение такого платежа – погашение долга по займу, выданному учредителем.
Денежное перечисление займодавцу обязательно документируется. Это нужно для целей бухгалтерского учета и налогообложения компании-заемщика, а также для подтверждения совершенной выплаты.
Через кассу
В кассу юрлица обычно зачисляется выручка от продажи услуг/товаров. Указанием Центробанка РФ от 07.10.2013, зарегистрированным под номером 3073-У, четко ограничивается возможный спектр направлений (целей) для расходования (выдачи) юрлицом кассовой наличности (второй пункт регламента 3073-У).
Погашение займа не относится к данному перечню. Соответственно, из кассы юрлица – участника наличных расчетов – нельзя выплачивать заем наличностью.
Однако вариант такого возврата все же имеется. Четвертым пунктом регламента 3073-У подразумевается следующий порядок:
- Сначала реализационная выручка компании, выступающей заемщиком, зачисляется на счет этой компании в обслуживающем банке.
- Затем необходимые средства снимаются (обналичиваются) компанией-заемщиком с её расчетного банковского счета. При этом указывается конкретное целевое назначение – погашение займа.
- После этого наличные средства попадают в кассу компании-заемщика, из которой они передаются учредителю займодавцу, что оформляется расходным кассовым ордером. При этом следует руководствоваться требованиями, предусмотренными регламентом 3073-У (пункт пятый, пункт шестой).
Бухгалтерский учет и проводки
Любые кратковременные займы, привлекаемые компанией-заемщиком на срок, не превышающий 12 (двенадцать) месяцев, отражаются по 66 счету в её бухгалтерском учете.
Любые долговременные займы, получаемые хозяйственным обществом на срок, превышающий 12 (двенадцать) месяцев, учитываются по 67 счету его бухгалтерского учета.
Операции получения и возврата займов, выдаваемых учредителями, оформляются в бухгалтерском учете компании-заемщика следующими проводками:
Какими налогами облагается операция?
Как правило, привлечение и последующий возврат беспроцентного займа денежными средствами не сопровождаются возникновением каких-либо налоговых последствий для дольщика-займодавца и компании-заемщика.
Налоговые последствия возникают, если речь идет о погашении процентов, начисленных по процентному займу, предоставленному учредителем-кредитором хозяйственному обществу.
Если дольщик-займодавец является физлицом, проценты, которые ему выплачиваются, считаются доходами, облагаемыми НДФЛ (стандартная ставка – 13%).
Если дольщик-займодавец является юрлицом, проценты, которые ему поступают, считаются доходами, увеличивающими базу налогообложения его прибыли. Для компании-заемщика выплачиваемые проценты считаются затратами, уменьшающими базу налогообложения её прибыли.
Выводы
Возврат займа учредителю должен осуществляться в соответствии с правилами, предусмотренными заключенным соглашением, и общеобязательными требованиями, установленными актуальным законодательством РФ (например, нормами ГК).
Если отношения займа предусматривают плату за пользование средствами, в соглашении нужно указать ставку начисляемого процента и порядок внесения процентных платежей.
Компания-заемщик может возвращать долг дольщику-займодавцу разными доступными способами.
Самый популярный вариант – перечисление денег на дебетовую банковскую карту. Корректный бухучет погашения задолженности также имеет особое значение.
Источник