Любому предприятию требуется иногда привлечение дополнительных средств. Они могут понадобиться на закупку товара, обновление или приобретение средств или для выхода из сложной ситуации.
Получить кредит бизнесу бывает не просто и деньги часто ищут у других компаний, имеющих свободные средства.
Нередко кредиторами становятся аффилированные лица или давние партнеры, но могут выступить и специализированные компании.
Основные положения заключения
Заем – это все же не кредит, хотя и имеет определенные сходства с банковским продуктом. По договору в долг одна компания — другой может передать денежные средства или вещи, которые имеют родовые признаки (марка, модель).
Договора могут предусматривать выплату вознаграждения кредитору за пользование денежными средствами или носить беспроцентный характер. Обсуждение конкретных условий сделки должно проходить путем переговоров до момента заключения договора.
Выдавать займы могут любые юридические лица. На рынке действуют специализированные организации, готовые оказать финансовую поддержку различным видам бизнеса.
Также не редко займы получают от других фирм, входящих в группу компаний или от партнеров, с которыми имеются давние отношения.
Вознаграждение займодавца может быть выражено в процентах, начисляемых за определенный период использования денежных средств, или выражено в конкретной сумме за весь срок договора или определенный срок использования заемной собственности или денег.
Необходимые термины
Сама процедура выдачи и получения займов достаточно подробно описана в законодательстве и большинство фирм не испытывают больших проблем с оформлением сделки.
Но некоторые специфические термины все же встречаются:
Выдвигаемые требования к сторонам
Если сторонами сделки выступают два юридических лица, то по законодательству существует только одно требование.
Организация, выступающая заемщиком или займодавцем, должна быть официально зарегистрирована, ее деятельность не должна быть приостановлена и в отношении нее не проводится ни одна из процедур банкротства или ликвидации.
Важно! Для некоторых специальных учреждений выдача различных займов может быть полностью запрещена или требовать дополнительного разрешения от учредителей. Этот момент прописывается конкретно в Уставе организации.
Кредитор может самостоятельно устанавливать практически любые требования к заемщикам, руководствуясь собственной внутренней политикой.
Рассмотрим, каким условиям должен соответствовать заемщик в большинстве случаев:
- ведение деятельности не менее 3-12 месяцев;
- отсутствие убытков;
- отсутствие в отношении него решений о приостановлении деятельности;
- в отношении него не должны проводиться процедуры банкротства или ликвидации;
- отсутствие или минимальная задолженность по различным налогам, сборам и другим обязательным платежам в пользу государства.
В отдельных случаях кредиторы могут рассмотреть заемщика с долгами по налоговым платежам и другим сборам, если у него имеется согласованная рассрочка выплаты задолженности с соответствующим государственным органом.
Правовые акты
В общем случае, сторонам сделки по займу между юридическими лицами необходимо руководствоваться, прежде всего, Гражданским Кодексом РФ.
Именно в нем содержится само понятие займа, описаны возможные виды и главные условия, которые стоит оговорить в договоре.
Если займодавцем выступает микрофинансовая или микрокредитная организация, то на их деятельность также распространяется действие Федерального закона «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».
Эти организации должны учитывать также различные письма, постановления и предписания Центрального Банка и Министерства Финансов РФ.
Видео: кредиты и займы
Договор процентного займа между юридическими лицами (образец)
Согласно Гражданскому Кодексу стороны могут договориться обо всех условиях сделки путем предварительных переговоров.
Обычно так оно и происходит, если займодавец не является микрофинансовой компанией, занимающейся кредитованием бизнеса на профессиональном уровне.
Все результаты переговоров стороны должны зафиксировать в бумажном договоре, который в дальнейшем будет регулировать взаимоотношения между ними связанные со сделкой.
Обязательно соглашение должно включать следующую информацию:
- Реквизиты сторон.
- Предмет договора (описание вещей, их стоимость или конкретная сумма денежного займа).
- Размер вознаграждения займодавца (если договор процентный).
- Порядок возврата.
- Срок займа (если договор не является бессрочным).
- Штрафные санкции.
- Подписи сторон.
В договор могут быть включены также различные дополнительные условия, касающиеся обеспечения и целей займа, порядка досрочного погашения или продления срока и другие.
Все их стороны должны обговорить еще на этапе переговоров и только затем включить в соглашение.
Скачать образец договора процентного займа между юридическими лицами можно по этой ссылке.
Какие права и обязанности у сторон
Именно в договоре стороны фиксируют все права и обязанности, возникающие у каждой из них вследствие заключения сделки по займу. Обычно основные обязанности ложатся на заемщика, а у займодавца фиксируются только права.
Рассмотрим, какие основные права может получить по договору займодавец:
Приведем также обязанности и права заемщика, которые встречаются в договорах наиболее часто:
В отдельных случаях в договоре могут быть предусмотрены и другие права и обязанности сторон. Например, заемщик может быть обязан предоставлять полную отчетность о своей хозяйственной деятельности кредитору каждый квартал.
График платежей
Если договором предусматривается более 1 платежа для возврата долга и выплаты процентов, а также он не носит бессрочный характер, то к нему обязательно надо составлять график платежей.
В этом документе фиксируется конкретная сумма и дата, до которой она должна быть передана заемщиком кредитору.
Это позволяет избежать спорных моментов при погашении долга. Скачать пример графика платежей можно здесь.
Важно! График платежей является неотъемлемой частью договора и должен быть подписан обеими сторонами.
При частичном досрочном погашении сумма платежей подлежит изменению и стороны должны согласовать и подписать обязательно новый график.
Если выдается бессрочный заем, то его погашение заемщик должен осуществить в течение 30 дней с момента получения от кредитора соответствующего требования в письменном виде. Платить проценты при их наличии следует в соответствии с условиями соглашения.
Взыскание долга по сделке
Кредиторы нередко сталкиваются с ситуацией, когда заемщик перестает платить по договору.
В этом случае у них возникает право начислять штраф за каждый день просрочки и потребовать незамедлительного возврата все суммы займа и процентов за фактическое время использования заемных средств. Но добровольно такие требования заемщики исполнять не спешат.
В случае если выплаты по договору займа прекратились, у кредитора есть несколько возможностей взыскать сумму долга:
Каждый из вариантов имеет свои достоинства и недостатки. Например, обращение в суд может потребовать достаточно много временных затрат, а эффект от взыскания не всегда будет сравним с ожидаемым, т.к. у заемщика просто может не оказаться средств и имущества, достаточного для погашения долга.
При привлечении коллекторов и юристов, кредитору придется потратиться на их услуги и предсказать результат тоже не всегда удается.
Часто заключение договора цессии наиболее простой вариант для кредитора обеспечить возврат хотя бы часть долга, передав его профессиональным взыскателям долгов.
Но стоит понимать, что за 100% от суммы займа договор скорее всего никто не купит, и придется смириться с немаленьким дисконтом.
Минимальный и максимальный процент
Законодательство РФ практически не ограничивает минимальную и максимальную процентную ставку, применяемую по займам между юридическими лицами.
В отличие от потребительских кредитов конкретная ставка согласовывается сторонами на этапе переговоров, хотя некоторые моменты при этом следует учитывать.
Слишком высокая процентная ставка может привести к тому, что сделку могут признать кабальной, а впоследствии и не действительной. Это характерно для миниссуд, выдаваемых под несколько сотен процентов годовых.
В случае если проценты по договору отсутствуют или ниже ставки рефинансирования более чем на 20% не исключен вариант, что придется документально доказывать, что у заемщика от такой экономии не возникло материальной выгоды, а займодавцу обосновывать экономический смысл.
В отдельных случаях сторонам сделки свою позицию придется отстаивать в суде.
Предложения от организаций
Существует целый ряд компаний, которые занимаются выдачей займов юридическим лицам. Обычно это микрофинансовые и микрокредитные компании.
Некоторые из них работают в рамках государственных программ помощи МСБ, и могут предложить ставки вполне сравнимые с банковскими или даже ниже, а условия будут значительно проще.
Стоит учитывать, что часто при получении займа требуется предоставить поручительство собственников бизнеса и крайне желательным является наличие ликвидного обеспечения (товары в обороте, недвижимость).
Замечание. Чем ниже ставка, тем больше внимания уделяется проверке компании-заемщика и больше запрашивается документов.
Сравним в таблице предложения некоторых организаций по займам для компаний:
Налоговые последствия
Нередко налогообложение процентного займа между юридическими лицами вызывает множество вопросов, особенно если кредитором выступает не специализированная компания, а юридическое лицо, решившее разово осуществить финансовые вложения в конкретное предприятие.
В самом простом случае заемщик просто включает проценты по займу в расходы и уменьшает у себя налогооблагаемую базу, а займодавец включает их уже в прибыль, соответственно увеличивая налогооблагаемую базу, уплачивает с них налог на прибыль и т.д. или же единый налог при применении УСН. Но простая, казалось бы, схема на практике нередко дает сбои.
Некоторые налоговые инспекции при обнаружении факта получения займа с очень низкой процентной ставкой начинают пытаться доказать, что у заемщика от экономии на процентах возникла материальная выгода, которую следует учитывать в качестве прибыли.
Но НК РФ дает четко понять, что данные специалисты все же заблуждаются. Но отстаивать свою позицию организации-заемщику обычно приходиться в суде, с предоставлением бумажных доказательств.
Не секрет, что получить кредит в банке для малого бизнеса довольно сложно, особенно если развитие фирмы только началось.
Займы открывают для многих компаний доступ к заемным средствам, причем при желании можно подобрать варианты, которые обходятся даже дешевле банковских кредитов.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Кто и для чего занимает деньги? Если не хватает личных средств на открытие или развитие собственного дела, предприниматель может взять банковскую ссуду. Это стандартный вариант, но есть и другой – занять финансы у стороннего лица или через родственников/знакомых. При этом, за исключением самых близких людей, вторая сторона редко дает в долг безвозмездно… очевидно, что в случае займа крупной суммы справедливо возместить займодателю хотя бы инфляцию.
Поскольку с физическим лицом как правило регулировать различные ситуации проще, чем с банком (который может и вовсе не выдать кредит), вариант частного кредитования достаточно распространен. Чтобы гарантировать возврат средств и защитить интересы обеих сторон, им нужно заключить договор займа.
Суть договора займа
Договор займа представляет собой соглашение, заключаемое между двумя сторонами, по которому одна из сторон (заимодавец или кредитор) передает другой (заемщику) некоторые активы на условиях возвратности. Обычно это деньги, но необязательно: предметом договора может быть также имущество или ценные бумаги.
Такие соглашения не имеют четкой классификации по законодательству РФ. Тем не менее в зависимости от условий, предусмотренных договором займа, их можно классифицировать по предмету, объекту, сроку и иным признакам.
Если соглашение составлено без указания даты возврата денег, то оно считается заключенным до востребования. В таком случае у заемщика есть 30 суток на возврат всей суммы долга, а также процентов, если они предусмотрены. Срок возврата может быть не равен сроку действия договора займа.
Договор займа между юридическими лицами
Предприятия не часто прибегают к заключению договора займа ввиду жесткого контроля со стороны государства. Особенности договора займа между организациями:
- соглашение заключается только в письменной форме;
- договор является консенсуальным, то есть вступает в силу в момент подписания, а не в момент передачи предмета соглашения;
- максимальная сумма, которую можно передать наличными средствами – 100 тысяч рублей. Если необходимо передать больше денег, то заем осуществляется в безналичном порядке;
- при заключении соглашения займа между предприятиями на сумму свыше 600 тысяч рублей сделка будет контролироваться Федеральной службой по финансовому мониторингу;
- соглашение между юр. лицами считается договором процентного займа, если иное прямо не предусмотрено его условиями.
Организации самостоятельно определяют проценты, которые заемщик будет уплачивать по договору займа. При этом если их размер превышает ставку, которую компания могла бы получить в банке, в два раза, то такие условия считаются кабальными. Размер процентов может быть уменьшен по решению суда.
Займы могут погашаться как разово, так и траншами. Первый случай предполагает единовременную выплату большой суммы, что повышает риски — поэтому долг в виде части основной суммы плюс проценты может выплачиваться в установленный период (например, ежемесячно). Это делает займ похожим на облигацию с амортизацией, где обращение долга происходит на фондовом рынке и регулируется биржей.
Договор займа между физическими лицами
Заключение соглашений между гражданами меньше контролируется государством. Физические лица могут заключить даже устную сделку, если сумма денег по договору займа менее 10 000 рублей. Если в долг передается бóльшая сумма, то допускается только письменный формат соглашения.
Договор считается заключенным с момента передачи предмета займа – денег или имущества. Соглашение не подлежит обязательному нотариальному удостоверению.
Если рассматривать заем на развитие/открытие бизнеса с точки зрения инвестирования, то единственным документом, гарантирующим инвестору возврат средств, будет являться договор займа денег. Например ваш знакомый открыл в городе ресторан и собирается расширяться, привлекая инвестиции. Бизнес уже на ходу (риски ниже, чем при вкладе с нуля), но еще в стадии развития и обещает хорошую прибыль. Поэтому составлению договора займа следует уделить особое внимание.
Ключевые условия
Законодательством нет строгого бланка для заполнения соглашения займа между гражданами. Но, согласно нормам статьи 423 ГК РФ, в нем должны присутствовать существенные условия. Существенными являются пункты договора, без которых он будет являться недействительным.
Если рассмотреть любой образец договора займа между физическими лицами, то можно выделить следующие обязательные пункты:
- стороны соглашения – заимодавец и заемщик – указываются в самом начале. Здесь прописываются ФИО, паспортные данные, адрес регистрации и постоянного проживания;
- предмет договора – что передается заемщику. Если это договор денежного займа, то прописывается сумма в рублях РФ (даже если деньги передаются в иной валюте, то необходимо пересчитать сумму по текущей ставке ЦБ РФ). Если это имущество, то необходимо детально прописать его признаки (вес, объем, количество и т.д.);
- начисление процентов – договор между гражданами или ИП на сумму менее 100 тысяч, а также соглашение, предметом которого является имущество, а не финансы, по умолчанию считается беспроцентным. Если по договоренности между сторонами оговорен процентный заем, то это следует отразить в договоре;
- порядок и срок возврата – как будет осуществляться возврат основного долга, а также начисленных процентов;
- срок действия договора – до какого момента или числа действует договор. Это условие необходимо для расчета пеней при просрочке возврата, а также для подсчета срока исковой давности при обращении в суд (установлен на три года, но в зависимости от обстоятельств могут признаваться и более длительные сроки);
- ответственность сторон за ненадлежащее исполнение принятых на себя обязательств – данное условие больше касается заемщика. В этом пункте можно прописать пени и штрафы за несвоевременный возврат денег.
Помимо существенных условий стороны могут включить в договор другие пункты, такие как порядок передачи денег (наличными или на банковский счет), изменение условий при форс-мажорных обстоятельствах (болезнь заемщика, потеря работы), порядок разрешения споров и т.д. Где можно скачать образцы договора займа:
- https://dogovor-obrazets.ru/договор/типовой-Договор_займа_денег/
- https://dogovor-urist.ru/договоры/раздел-Договор_займа_денег/
- https://скачать-бланки.рф/dogovor-zayma/
Расчет процентов по договору займа
Процентная ставка по соглашению определяется сторонами самостоятельно. Чтобы рассчитать сумму процентов, сторонам сделки необходимо определить основные параметры:
- сумму
- годовую или месячную ставку
- период, за который будут начислены проценты
Рассчитать проценты можно по формуле:
N = X × (Y/365) × Z, где
N – размер процентов;
X – сумма займа;
Y– количество дней фактического пользования средствами;
Z – годовая ставка, деленная на 100%
В расчете учитывается фактическое количество дней в году, то есть, в високосный год в формуле будет 366 дней. Если ставка устанавливается за месяц, то в формулу ставится фактическое количество дней в месяце.
Например, гражданин А передал по договору займа гражданину Б сумму X = 30 000 рублей. Срок займа 1 месяц, с 1 по 30 ноября включительно. Стороны определили, что годовая ставка составит Z = 20%. Таким образом, через месяц будет возращен основной долг и сумма процентов:
N = 30 000 × (30/365) × 0.2 = 493 рубля
Основной долг и проценты по договору займа могут быть погашены должником до наступления срока выплаты, если такая возможность предусмотрена условиями договора. Однако в данном случае нарушаются права заимодавца на получение полной стоимости процентов, поэтому он может отказаться от преждевременного возврата займа.
Например, гражданин А передал по договору займа гражданину Б 30 000 рублей, на срок с 1 апреля до 1 мая, то есть на 30 дней. За пользование деньгами Б должен заплатить 10% в месяц, то есть 3 тысячи рублей. Условиями договора предусмотрена возможность досрочного возврата средств. Б вернул А все деньги 21 числа. Значит, фактически он пользовался ими 20 дней (с 1 по 20 апреля). Сумма процентов составит 2 000 рублей (30 000 × 20/30 × 10%).
Возврат займа
Чтобы в дальнейшем у заимодавца не возникло претензий по вопросам возврата заемных средств, необходимо оформлять возврат документально. Возврат может осуществляться двумя способами:
- наличными
- перечислением на банковский счет
При возврате денег наличными между сторонами составляется расписка, в которой указывается срок, сумма и размер фактически уплаченных процентов. В расписке также можно прописать пункт об отсутствии претензий со стороны заимодавца.
Если возврат производился путем перечисления финансов на банковский счет заимодавца, то заемщику следует указать в назначении платежа фразу «возврат займа по договору от такого-то числа».
Если заем предоставлялся по договору беспроцентного займа, то возврат можно осуществить в любой момент, полностью или по частям, без предварительного уведомления заимодавца.
Налогообложение договора на займ
Если заключен процентный договор займа, то фактически полученный % будут являться доходом заимодавца. На основании ст. 210 НК РФ любой доход, полученный физ. лицом в денежной или натуральной форме облагается подоходным налогом в 13%.
При этом возможны две ситуации:
- Заем оформлялся на организацию, то есть заемщиком является юр. лицо. В этом случае именно предприятие-заемщик будет рассчитывать, удерживать и перечислять налог, а также отчитываться перед инспекцией;
- Заем оформлялся между двумя физ. лицами. В таком случае заимодавец самостоятельно должен отчитаться перед ФНС и оплатить НДФЛ.
Отчитаться перед налоговой инспекцией необходимо до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от процентов по займу.
Задолженность по договору займа
При невозврате займа заимодавец может обратиться в суд, чтобы совершить принудительное взыскание денег по договору займа.
Перед подачей иска в суд необходимо провести досудебное урегулирование. Для этого нужно направить письменную претензию в адрес должника, и только удостоверившись в его неплатежеспособности обращаться в суд. Взыскиваемая сумма будет составляться из трех элементов:
- основного размера средств, полученных в долг
- начисленных процентов, установленных условиями соглашения
- процентов за просрочку
Обращение в суд возможно только при наличии договора займа, оформленного в письменном виде. Если соглашение было заключено на словах, доказать факт передачи денег в долг будет достаточно сложно.
Как минимизировать риски
Основным риском по договору займа является риск невозврата средств. Если деньги были выданы на открытие бизнеса, а новое дело не пошло, то заемщику нечем возвращать финансы. Даже если суд обяжет должника выплачивать деньги по исполнительному листу (реализуется через службу судебных приставов или при самостоятельном обращении с оригиналом листа в банк должника), то такое погашение на практике может растянуться на несколько лет.
Чтобы обеспечить возврат заемных денег, между заимодавцем и заемщиком заключается еще один договор – договор залога. В качестве предмета залога может быть передано движимое или недвижимое имущество.
Преимуществом заключения договора займа под залог имущества является возможность официальной регистрации такого залога у нотариуса. При этом процедура выглядит следующим образом:
- заключается договор займа, в котором указывается, что средства выдаются под залог какой-то вещи
- составляется соглашение о залоге, в котором прописывается порядок пользования этой вещью
- соглашение о залоге регистрируется у нотариуса, а информация о наложенном обременении вносится в реестр залогов
- при невозврате займа в установленный договором срок залоговое имущество переходит заимодавцу
Заимодавец может продать такое имущество, а полученные деньги забрать себе в счет погашения долга.
Плюсы и минусы договора займа
Для каждой из сторон сделки по договору займа есть свои плюсы и минусы. Если сравнивать договор займа с банковским кредитом, то для заемщика существуют следующие преимущества:
- сделка заключается в считанные часы
- не нужно доказывать свою платежеспособность документально
- можно договориться об индивидуальных условиях – процентной ставке, порядке возврата и т.д.
К недостаткам такого способа получения денег для заемщика относятся:
- небольшой срок действия соглашения – банк может представить ссуду на несколько лет, в то время как частные соглашения обычно заключаются на срок не более года
- потеря залогового имущества при невозможности своевременного погашения – в банке можно договориться о реструктуризации долга или о рефинансировании. О них читайте здесь.
- отсутствие страхования – в случае потери трудоспособности банковский кредит может быть погашен за счет средств страховой компании, так как при выдаче кредита банки, в большинстве случаев, обязывают застраховать жизнь и здоровье
Для заимодавца преимуществом заключения договора займа является возможность предоставить собственные средства под проценты на выгодных для себя условиях. Как правило, ключевые условия соглашения диктует именно дающая в долг сторона и путем договора займа можно заработать за короткий срок неплохие деньги.
Недостатками являются:
- необходимость для физ. лица самостоятельного декларирования и уплаты налогов
- риск невозврата займа из-за форс-мажорных обстоятельств: например, в случае смерти заемщика взыскивать долг будет не с кого
- при отсутствии залога придется взыскивать долг через суд, а такое взыскание может растянуться на долгие годы
Заключение договора займа может являться альтернативой инвестирования в ценные бумаги, однако при этом необходимо тщательно анализировать платежеспособность или бизнес заемщика. При этом всегда остается риск непредсказуемого события, которое воздействует на мелкий бизнес сильнее, чем на экономику в целом: в текущей ситуации коронавируса вы могли пару месяцев назад вложиться в отличный ресторан и потерпеть большие убытки. А что будет через пять или десять лет?
Поэтому если предпочитать инвестициям на фондовом рынке прямые вложения, оформленные как договор займа, то лучше выдавать заем под залог имущества. В таком случае можно будет вернуть вложенные средства путем обращения взыскания на предмет залога.
Источник
