Кредиты можно классифицировать по различным видам и формам.
Формы кредита тесно связаны с его структурой и, в определенной степени, с сущностью кредитных отношений.
Структура кредита включает такие основные элементы, как кредитор, заёмщик и стоимость, которую кредитор передаёт во временное пользование заёмщику (так называемую ссуженную стоимость).
Так, по характеру передаваемой во временное пользование стоимости кредит делится на три формы:
- Товарную. Представляет собой такой кредит, при котором в долг выдаётся товар, а по истечении определённого периода возвращается товар стоимостью выше. Данная форма кредита на сегодняшний день характерна в основном для стран с низким уровнем развития кредитных отношений.
- Денежную. Самая распространённая на сегодняшний день форма кредита, которая представляет собой передачу денежных средств кредитором заёмщику на условиях платности, возвратности и срочности.
- Смешанную. Если кредит выдаётся товаром, а его погашение происходит в денежном выражении, которое превышает приблизительную стоимость товара.
По основным группам заёмщиков выделяют следующие формы кредитов:
- физическим лицам (гражданам);
- юридическим лицам (компаниям, организациям).
По целям использования заёмных средств кредит делится на:
- целевой;
- общего характера (нецелевой).
Кредиты могут предоставляться в национальной или иностранной валюте.
По признаку платности кредит может быть процентный или беспроцентный.
По типу кредитора выделяют следующие формы кредитов:
- банковский, в том числе межбанковский;
- коммерческий;
- государственный;
- международный (иностранный).
Коммерческий кредит означает, что кредитором является не кредитная организация, кредит предоставляется в ходе торговой сделки, поэтому его называют ещё и торговым. Кредит может предоставить любой субъект, временно имеющий в своем распоряжении свободные денежные средства.
Государственный кредит — это форма займов государства у населения, юридических лиц или иностранных государств, которые совершаются для того, чтоб покрыть дефицит госбюджета или финансирования государственных расходов.
С помощью государственного кредита государство активизирует дополнительные финансовые ресурсы и может финансировать общегосударственные расходы, то есть лучше выполнять свои функции.
Международный кредит — это предоставление ссуд в коммерческой или банковской форме кредиторами одной страны заёмщикам другой страны.
Средства для международного кредита мобилизуются на Международном рынке ссудных капиталов, на национальных рынках ссудного капитала, а также за счёт использования ресурсов государственных, региональных и международных организаций.
Наиболее распространенной формой кредита в повседневной жизни является банковский кредит, рассмотрим его подробнее.
Классификация банковского кредита осуществляется по его базовым признакам, таким как цель его получения, срок предоставления, способ погашения и др.
По целевому назначению банковские кредиты могут быть различных видов: например, потребительский кредит, ипотечный, автокредит.
Потребительский кредит предоставляется как в форме банковского кредита (ссуды на потребительские цели), так и в форме коммерческого кредита (продажа товаров с отсрочкой платежа).
Обрати внимание!
Потребительский кредит связан с кредитованием населения банками.
Потребительский кредит даёт возможность населению приобретать товары и услуги до того, как потребители будут способны их оплатить.
Тем самым потребительский кредит обеспечивает повышение уровня жизни людей.
По срокам кредитования банковские кредиты могут быть:
- бессрочные (до востребования);
- краткосрочные (до (1) года);
- среднесрочные ((1-3));
- долгосрочные.
По наличию обеспечения:
- необеспеченные (бланковые);
- обеспеченные (залоговые, гарантированные и застрахованные).
Есть разновидности кредитов, при которых обязательным условием является предоставление залога. К ним относятся: ипотечные, ломбардный, автокредит и др.
Ипотечный кредит — это предоставление денежных средств на условиях, характерных для кредита, под залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее).
Этот кредит предоставляется в основном на длительные сроки.
Иначе говоря, ипотечный кредит является долгосрочным кредитом, который предоставляется для приобретения недвижимости. Приобрести можно:
- землю;
- производственные помещения с землёй;
- частные дома с землёй;
- приватизированные квартиры;
- строящиеся квартиры.
Ломбардный кредит — краткосрочный кредит в денежной форме под залог легкореализуемого движимого имущества (как правило, ювелирных украшений).
В качестве залога могут выступать:
- ценные бумаги, депонированные в банке;
- драгоценные металлы,
- разные товары (для организаций/предприятий банк принимает товары в залог);
- автомобили;
- антиквариат;
- дорогостоящая одежда (например, мех). Такой кредит называется вещным;
- посуда;
- мебель;
- бытовая техника в рабочем и хорошем состоянии.
Автокредит является целевой ссудой.
Цель предоставления средств определена сразу — это покупка автомобиля, и потратить деньги на другие цели у клиента не получится, поскольку перечисление средств на его банковский счёт, а тем более предоставление кредита наличными не предполагается.
При автокредите банки принимают в залог приобретаемое авто.
По размерам кредиты подразделяются на мелкие, средние, крупные.
По форме предоставления различаются:
- разовые кредиты;
- кредитная линия;
- овердрафт.
По способу погашения:
- кредиты, погашаемые единовременным взносом (платежом).
- кредиты, погашаемые частями (долями) в течение всего срока действия кредитного договора.
Среди способов погашения кредита выделяют также:
- аннуитетный;
- дифференцированный.
Аннуитетное погашение — это погашение долга равными долями.
В таком случае заёмщик уплачивает ежемесячно равный по сумме платёж, который включает в себя сумму начисленных процентов по кредиту и сумму основного долга.
Аннуитетный платёж рассчитывается с использованием сложного процента.
Дифференцированное погашение — это погашение платежами, понижающимися от остатка.
Это платёж, который предполагает выплату всей суммы основного долга равными частями, которые увеличиваются на проценты, начисленные на остаток основного долга.
Следовательно, при оформлении кредита клиенту необходимо обращать внимание не только на размер процентной ставки, но также и на другие детали, например, на тип платежей по кредиту.
Источники:
Липсиц И. В., Рязанова О. И. Финансовая грамотность. Материалы для учащихся. 8-9 классы. Серия: Учимся разумному финансовому поведению. — М.: ВИТА-ПРЕСС, 2016. — 352 с.
Райзберг Б. А. Современный экономический словарь / Б. А. Райзберг, Л. Ш. Лозовский, Е. Б. Стародубцева. — 6-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 512 с. — (Библиотека словарей «ИНФРА-М»).
Источник
Контокоррентная кредитная линия предполагает такое кредитование текущих производственных нужд заемщика (в пределах оговоренного лимита сумм и установленного срока действия соглашения), когда кредиты непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счете, сочетающем в себе свойства ссудного и расчетного счетов (дебетовое его сальдо показывает сумму долга заемщика банку, кредитовое — наличие у заемщика свободных средств); лимит при этом каждый раз восстанавливается. Контокоррентный кредит погашается путем зачисления в кредит счета любых поступлений в адрес заемщика.
1.3.4. Комбинированные варианты.
1.4.2. Синдицированный.
1.5.2. Погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант, как и следующий, предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм). Фактически это так называемый простой кредит (с ежемесячными равными суммами платежей).
1.5.3. Погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
К СССРу подползаем. ) Скоро один собственник будет — сухорук…
Вопрос непонятен. От чего именно вы собрались обезопасить се…
Что мне рассказали, то я и написала. Если меня обманули, то …
Нет предела критинизму… Прежде, чем вводить новый местный …
Это не так. Лет семь назад я написал статью «Как спрята…
На этот момент лично у меня есть неопределённость по площади…
Пусть развивают инфраструктуру все регионы! Внутренний туриз…
То бишь малый бизнес загнётся, цель то какая права имущих?…
А зачем это было надо если почти ЕНВД, да и ещё Эльдарадо дл…
уже не единоличный… Но вопрос не в названии, а в соглашени…
Чем перед нашим государством провинились работающие пенсионе…
Работодателю классно, да. Надо сначала деньги обналичить или…
Более того, я не понимаю, зачем они вообще оформляются? Рабо…
Какая разница, как называется должность? От имени организаци…
и… если учредителя можно соответственно уполномочить — воп…
Вот говорят, что в бюджете денег нет на индексации работающи…
По-моему, подобное далеко не единичный случай…У нас мэр то…
Это в каком смысле? Учреждение, кстати, отдельная организаци…
Как это бесит. Банки делают вид, что ищут отмыв денег, и пр…
ИМХОВолонтером — может и не быть, но налог с дивидендов опла…
Будет и у смартфонов. А у сим-карт ЕСТЬ, причём давным-давн…
Совсем не могут? Ни движение сим-карты от выпуска до нынешне…
Позвонила я в банк, мне сказали, вы продиктовали мошенникам …
сбежал от собственноручно загубленной медицины в своем регио…
Я не понимаю таких директоров, которые при действующем предп…
Что является критерием того, что тот или иной представитель …
А потом все, придется жить без ПСН
Ой, не теряйте времени зря, в интернете этих картинок, больш…
))) еще нужно определится с работой сотрудников территориаль…
Всё же директор — это должность в компании. И за занимаемую …
Тут не понятно, поднимут ли регионалы максимальную площадь.А…
Впечатлило, да. .А эта картинка открывается?https://cdn.idap…
Во-первых, Вы зарегистрировались здесь сегодня, 18.11.2020 г…
Источник
— В валюте страны-заемщика;
— В валюте страны-кредитора;
— В валюте третьей страны;
— В международной денежной единице (СДР,
ЭКЮ и др..).
7. По форме предоставления различают:
— Финансовые (наличные) кредиты—
зачисляются на счет должника и поступают
в его распоряжение;
— Акцептные кредиты— применяются в
форме акцепта тратты импортером или
банком;
— Депозитные сертификаты— документы,
свидетельствующие о вложении денежных
средств, помещения их на депозитный
счет в банк под объявленную ставку
процента;- Облигационные займы и др..
8. По кредиторами:
Частные кредиты— предоставляются
частными лицами.
Фирменные (коммерческие) кредиты—
кредиты, предоставляемые фирмами.
Банковские кредиты— кредиты,
предоставляемые банками, иногда
посредниками (брокерами).
Правительственные (государственные)
кредиты — кредиты, предоставленные
правительственными учреждениями от
имени государства.
Кредиты международных финансово-кредитних
организаций.
Смешанные кредиты — в которых
участвуют частные предприятия и
государство, государственные и
международные учреждения.
Фирменный (коммерческий) кредитявляется одной из старейших форм
внешнеторгового кредита. Он ссудой,
которая предоставляется экспортером
одной страны импортеру другой в виде
отсрочки платежа, или, другими словами,
это не что иное, как коммерческий кредит
во внешней торговле. Фирменный кредит,
сроки которого колеблются в пределах
от 1 до 7 лет, имеет несколько разновидностей:
вексельный кредит; аванс покупателя;
кредит по открытому счету. Чаще всего
фирменные кредиты реализуют с помощью
векселя или по открытому счету.
Вексельный кредитпредусматривает,
что экспортер заключает договор о
продаже товара, а потом выставляет
переводной вексель на импортера.
Последний, получив коммерческие
документы, акцептует его, т.е. дает
согласие на оплату в срок, на нем указано.
Кредит по открытому счетупроводят
через соответствующие счета банков
импортера и экспортера. В частности,
согласно долговым соглашением экспортер
записывает на счет импортера его долг
в сумме, эквивалентной общей стоимости
отгруженных товаров с зачетом начисляемых
процентов. Импортер, в свою очередь,
обязательства в срок, который указан в
соглашении, погасить сумму кредита и
уплатить проценты.
По фирменному кредиту импортер часто
платит так называемый аванс покупателя
экспортеру в размере зачастую 10-20%
стоимости поставки в кредит. Таким
образом аванс покупателя выступает как
своего рода обязательства последнего
принять товары, поставляемые в кредит.
Связь фирменного кредита с банковскимзаключается в том, что хотя фирменный
кредит и отражает отношения между
поставщиком и покупателем, он все же
предусматривает участие банковских
средств. При продаже машин, оборудования
фирменный кредит предоставляется на
более длинные сроки (до 7 лет), что
отвлекает на длительное время значительные
средства экспортера и заставляет его
обращаться к банковскому кредиту или
рефинансировать свой кредит в банке.
Банковский внешнеторговый кредитимеет для импортера определенные
преимущества перед фирменным. В частности,
они заключаются в том, что этот вид
кредитования предоставляет больше
возможностей для маневрирования при
выборе поставщика определенной продукции,
а кроме того, обеспечивает длинные сроки
кредита, большие объемы поставок по
кредиту, сравнительно низкой является
и стоимость кредита.
Банковские кредиты по целевому назначению
подразделяются на: экспортные и
финансовые, за техникой предоставления:
акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты.
Экспортный кредитсостоит в том,
что он предоставляется банком
страны-экспортера банку страны-импортера
(или непосредственно импортеру) для
кредитования поставок машин, оборудования
и т.п. Эти кредиты предоставляются в
денежной форме и имеют «связанный»
характер (т.е. должник обязан использовать
кредит только для покупки товаров в
страны кредитора).
Финансовый кредитпозволяет
осуществлять покупку товаров на любом
рынке, и таким образом возникают условия
для выбора вариантов коммерческих
сделок. Довольно часто финансовый кредит
не связан с товарными поставками, и он
может быть назначен, например, для
погашения внешней задолженности,
поддержки валютного курса, пополнения
авуаров (счетов) в иностранной валюте
и т.п.. Основными потребителями финансовых
кредитов выступают ТНК и ТНБ, которые
часто используют их для разного рода
спекуляций и финансовых манипуляций.
Финансовые кредиты могут брать также
центральные банки промышленно развитых
стран, которые используют их для погашения
дефицита платежного баланса и осуществление
валютных интервенций.
Акцептный кредитвыдается, если
импортер согласен оплатить тратту
экспортера. Перед наступлением срока
оплаты импортер вносит в банк сумму
долга, а банк в этот срок погашает его
обязательства перед экспортером.
Акцептно-рамбурсный кредит— банк
импортера в пределах согласованных
лимитов кредитования выставляет
безотзывные аккредитивы на банк
экспортера, который обязуется акцептовать
траты и оплатить их с наступлением
срока. После отгрузки товара экспортер
направляет платежные и товарные документы
в банк. Последний акцептует переводной
вексель и выплачивает экспортеру
стоимость товара. Необходимые для этого
средства банк экспортера получает через
переучет расходы на мировом денежном
рынке. Когда наступит срок оплаты,
последний держатель тратты предъявляет
ее к оплате банку экспортера, который
осуществляет платеж за счет возмещения
полученного от банка импортера.
Кредитование внешней торговли включает
кредитование экспорта и кредитование
импорта.
Кредитование экспорта может
осуществляться в следующих формах:
— Авансовые платежи, которые
предоставляют страны-экспортеры
иностранным производителям;
— Банковского кредитования:
предоставление кредитов в пути; открытие
кредитных линий, предоставление кредитов
под товары или товарные документы в
стране импортера; бланковые кредиты;
— Факторинг(от англ. Factor — агент,
посредник) — приобретение банком или
специализированной факторинговой
компанией права требования по выплатам
по финансовым обязательствам частью в
форме дебиторских счетов за поставленные
товары или услуги. Экспортер уступает
факторинговой фирме правом получения
платежей от плательщиков за поставленные
товары. Последняя в свою очередь
обязательства связывается возвращать
ему деньги по мере их поступления от
должников или оплатить ему всю сумму
сразу. За осуществление факторинговых
операций экспортер вносит предусмотренную
соглашением плату, которая может быть
несколько выше процентов за кредит.
Если факторинг удобен для финансирования
экспорта товаров потребления со сроком
кредитования от 90 до 180 дней, то такой
вид кредитования, какфорфейтинг
используется при финансировании
экспорта товаров иробничого назначения
со сроком кредитования до нескольких
лет. Время, факторинг, как правило, не
покрывает всех политических и переводных
рисков, тогда как форфейтер при
форфейтуванни любого требования за эти
риски несет ответственность. Во многих
странах пришли к выводу, что форфейтування
может быть относительно недорогим
альтернативным другим формам экспортного
финансирования, применяемые сейчас;
— Форфейтинг(от франц. «A forfait»
— отказ от прав) — кредитование экспортера
путем приобретения векселей, акцептованных
импортером или других долговых требований.
В обмен на приобретенные ценные бумаги
банк выплачивает экспортеру эквивалент
их стоимости наличными за вычетом
фиксированной учетной ставки, премии
за риск неоплаты обязательств и разового
сбора за обязательства купить векселя
экспортера. Форфейтинг — одна из новых
форм кредитования внешней торговли. Ее
появление обусловлено быстрым ростом
экспорта дорогостоящего оборудования
с длительным сроком производства,
усилением конкурентной борьбы на мировых
рынках и ростом роли кредита в развитии
мировой торговли;
— Лизинг (от англ. Leasing — долгосрочная
аренда)— кредитование покупки машин,
оборудования, сооружений производственного
назначения на основе заключения арендного
соглашения, при которой арендатор платит
арендную плату частями и арендодатель
сохраняет право собственности на товары
до конца срока. Лизинг предполагает
отношения купли-продажи и аренды, но
основой отношений является кредитная
операция — лизинговая компания
предоставляет арендатору финансовую
услугу;
— Компенсационные соглашения— форма
долгосрочного кредитования, при которой
в счет погашения кредита осуществляются
встречные поставки продукции, произведенной
на оборудовании, под покупку которого
был предоставлен кредит.
По сути, международные кредиты,
предоставляемые в валюте, это форма
трансформации коммерческого кредита
в банковский, в результате которой
экспортер получает ряд преимуществ.
Прежде, ускоряется получения им средств
за товар экспортировано, а значит и
оборот всего капитала. Экспортер
освобождается от риска неплатежа и
валютного риска, а также риска, эт
связанного с колебанием ставок процентов.
Упрощается баланс предприятия за счет
частичного освобождения от дебиторской
задолженности.
Еврокредиты— кредиты, предоставляемые
в валюте, являющейся иностранным для
банка — евровалюте, еврокредиты выдаются
на еврорынке. Этот рынок свободен от
национальной системы государственного
регулирования, его особенностью является
льготный (регистрационный, налоговый,
валютный) режим для банковских операций.
Появление еврорынка относится к 60-х
годов, когда банковские депозиты в
крупных европейских банках значительной
мере были представлены в долларах — так
называемых евродолларах, что было
связано с массовым отливом долларов с
США. На депозитах многих европейских
банков находились и другие валюты были
иностранными для страны расположения
банка. Эти депозиты получили названиеевровалюты.
Банки начали использовать эти средства
для кредитования клиентов из разных
стран. Банки США, развивая сеть филиалов
за рубежом, приняли активное участие в
становлении этих рынков. До 90-х годов
объем евродолларового рынке превысил
2 трлн., А сейчас по разным оценкам
составляет 7-8 и даже 10 трлн. Примерно
75% этих средств находится на банковских
депозитах. Банки, имеющие такие депозиты
и предоставляют кредиты в евродолларах
и евровалютах, называются евробанки.
Евровалютные рынки не обязательно
обязательно эт связанные с европейскими
странами. Кроме финансовых центров в
Европе (Лондон, Париж, Франкфурт-на-Майне,
Люксембург), такие операции ведутся в
Н ю-Йорке, Гонконге, Сингапуре, Бахрейне
и т.д..
Основная доля сделок на рынке евровалют
осуществляется с главными свободно
конвертируемой валюте: евродоллар
(60%), евромаркамы (14%), евройенамы (6%), евро
(3%), еврошвейцарськимы франками (1%).
Самые крупные банки имеют широкую сеть
зарубежных филиалов и отделений, через
которую они контролируют финансовые
операции на международном уровне. Это
— транснациональные банки (ТНБ),
среди которых лидируют американские.
В 1960 г. только 8 банков США имели филиалы
за рубежом, их активы составляли не
менее 4 млрд долл.. В 90-е годы зарубежные
филиалы уже имели более 100 американских
банков с общими активами более 500 млрд
долл.. Основная клиентура ТНБ — промышленные
ТНК, которые сами активно участвуют в
мировых финансовых операциях.
Еврокредиты, как правило, предоставляются
на условиях «ролл овер» (роловерного
кредита) на срок 5-10 лет. Весь договорный
срок делится на периоды по 3-6 месяцев,
а твердая процентная ставка устанавливается
для первого периода. Для каждого
последующего она корректируется с
учетом изменения цен и валютных курсов
на международных денежных рынках. К
основным формам роловерного кредита
относят: роловерни еврозаймы, возобновляемые
роловерни кредиты и роловер-стенд-бай
еврокредиты (роловерного кредит
поддержки).
Роловерни еврозаймы в начале своего
использования имели фиксированные
ставки процента. Вследствие краха
Бреттон-Вудской системы при их
предоставлении начали использовать
«плавающие» ставки процента.
Возобновляемые роловерни кредиты не
имеют установленного общего размера
суммы кредита. При его получении
обсуждается лишь дата изменения «цены»
и объема кредита в пределах срока
предоставления, что, как правило,
совпадает со временем изменения ставки
процента. Базой для их возникновения
послужили национальные револьверные,
или контокоррентные, кредиты, в которых
практикуют использование овердрафта.
Ролловер стенд-бай еврокредит (роловерного
кредит поддержки) имеет характер
пидстрахувального. При заключении
договора на его получение заем фактически
не предоставляется. Банк только берет
на себя обязательства Обязательства
предоставить протяжении действия
договора еврокредит по первому требованию
заемщика.
Процентная ставка по роловерного кредита
состоит из двух частей — базовой ставки
и маржи. За базу принимаются процентные
ставки по трех-или шестимесячным
межбанковским депозитам на соответствующем
рынке, например ЛИБОР (LIBOR) в Лондоне.
ЛИБОР — ставка, предложенная на Лондонском
межбанковском рынке депозитов. Это
процентная ставка, по которой ведущие
банки Лондона предоставляют заемный
капитал в определенной валюте другим
банкам. Она служит базовой ставке для
многих операций на межбанковском рынке
ссудных капиталов. Маржа колеблется от
0,25 до 2% в зависимости от состояния рынка
и надежности (рейтинга) заемщика.
По аналогии с ЛИБОР в других финансовых
центрах последнее время стали формироваться
свои базовые ставки: ФИБОР — во
Франкфурте-на-Майне, СИБОР — в Сингапуре,
БИБОР — в Бахрейне и т.д..
В международном кредитовании широко
применяются синдицированные кредиты,
предоставляемые несколькими банками
одному заемщику. Создание синдиката
банков позволяет объединить ресурсы
его участников для проведения крупных
кредитных операций. Объемы синдицированного
кредита, как правило, достигают нескольких
миллиардов долларов, а сроки достаточно
длительные — в среднем 7-10 лет. Такие
условия кредитования позволяют с одной
стороны, собрать такую сумму кредита,
которая не под силу одному банку, а с
другой — распределить кредитный риск
между всеми его участниками пропорционально
их доли в сумме кредита.
Соседние файлы в предмете [НЕСОРТИРОВАННОЕ]
- #
- #
- #
- #
16.11.201971.28 Кб0Тема 4 Довгострокові фінансові інвестиції.docx
- #
- #
- #
- #
16.11.2019176.13 Кб0Тема 5 Облік дебіторської заборгованості.doc
- #
- #
- #
Источник