Овоз облигации внешних облигационных займов

Облигации внутреннего государственного валютного займа являются нетипичным для рынка государственных облигаций инструментом. Дело в том, что данные облигации номинированы в долларах США, что должно было отнести их к категории инструментов внешнего займа. Тем не менее, данные облигации являются инструментом внутреннего займа.

Облигации внутреннего валютного займа были выпущены в мае 1993 г. как инструмент погашения внутреннего долга в иностранной валюте по обязательствам СССР перед коммерческими банками, благотворительными фондами, совместными предприятиями, внешнеторговыми организациями, государственными предприятиями и кооперативами по их валютным счетам, которые были «заморожены» на счетах во Внешэкономбанке СССР по состоянию на 1 января 1992 г.

ОВГВЗ являются процентными ценными бумагами на предъявителя, выпущенными в документарной форме. Номинальная стоимость облигации составляет 1 тыс. долл. Купонный период определен в один год с величиной процентной ставки 3% годовых. Процентный доход начисляется 14 мая каждого года. Погашение номинальной стоимости и выплата процентного купонного дохода производятся в долларах США.

Данные облигации размещались сериями. Всего в 1993 г. было размещено пять серий (траншей) с разными датами погашения:

■ I серия – через 1 год от даты выпуска;

■ II серия – через 3 года;

■ III серия – через 6 лет;

■ IV серия – через 10 лет;

■ V серия – через 15 лет.

Первые две серии облигаций были погашены в срок в 1994 и 1996 гг. соответственно. В марте 1993 г. было увеличено количество облигаций и серий. Дополнительно были размещены облигации II–V серий (с сохранением установленного периода обращения) и размещены облигации новых VI и VII серий. Для последних двух серий период обращения был установлен в 10 и 15 лет от даты выпуска.

В 1999 г. была осуществлена новация (замена одного вида долга другим видом долга). ОВГВЗ III серии по выбору владельца облигаций могли быть конвертированы в облигации внутреннего государственного валютного займа выпуска 1999 г. сроком обращения восемь лет либо в облигации федерального займа с фиксированным купонным доходом со сроком обращения четыре года.

ОВГВЗ 1999 г. отличались от предыдущих серий 1993 г. тем, что они, во-первых, являлись именными ценными бумагами и, во-вторых, начисление процентного купонного дохода производилось два раза в год по той же купонной ставке.

В настоящее время в обращении ОВГВЗ нет.

Специфика облигаций данного вида заключается в том, что хотя они и номинированы в российских рублях, их размещение и обращение происходит на внешнем международном финансовом рынке.

Облигации внутренних облигационных займов РФ являются среднесрочными и долгосрочными ценными бумагами, выпускаемым в документарной форме. Минимальный срок обращения облигаций – один год, максимальный – 30 лет. Номинальная стоимость одной облигации составляет 5 млн руб. Владельцами облигаций федеральных займов могут быть российские и иностранные юридические и физические лица.

Размещение облигаций осуществляется в форме открытой или закрытой подписки. Процентный доход по ОВОЗ может быть фиксированным или постоянным. Условия размещения конкретного выпуска облигаций могут предусматривать досрочную выплату части или всей номинальной стоимости облигаций.

Первый выпуск облигаций внутреннего облигационного займа был размещен в марте 2011 г. на сумму 40 млрд руб. с последующим (в мае 2011 г.) дополнительным размещением на сумму 50 млрд руб. Условиями этого выпуска установлен семилетний срок обращения с датой погашения 10 марта 2018 г. с 14 процентными (купонными) периодами. Ставка процентного дохода определена в размере 7,85% годовых для каждого процентного (купонного) периода.

По состоянию на 1 ноября 2013 г. общий объем размещенных облигаций внутреннего валютного займа составляет 90 млрд руб. По состоянию на 1 ноября 2013 г. общий объем федеральных облигаций по номинальной стоимости составляет 4268,402 млрд руб. Распределение по отдельным видам облигаций представлено в табл. 6.1.

Таблица 6.1. Распределение государственных заимствований по видам облигаций (поданным Минфина России)

Погашение указанных облигаций будет осуществляться вплоть до 2036 г. (рис. 6.1).

Рис. 6.1. Временная структура погашения федеральных облигаций (по данным Минфина России)

Во исполнение распоряжения Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2018 г. N 2977-р, в соответствии с постановлением Правительства Российской Федерации от 8 апреля 2010 г. N 217 «Об утверждении Генеральных условий эмиссии и обращения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации», Условиями эмиссии и обращения облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации, выпускаемых с 2012 года, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24 февраля 2012 г. N 31н, приказом Министерства финансов Российской Федерации от 13 июля 2015 г. N 207 «О подготовке к выпуску облигационных займов Российской Федерации на международном рынке капитала» <1> и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 27 ноября 2018 г. N 3165 «О предоставлении права подписи» приказываю:

———————————

<1> С изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 27 февраля 2019 г. N 98.

1. Осуществить от имени Российской Федерации в 2019 году эмиссию облигаций внешних облигационных займов Российской Федерации (далее — облигации) в рамках верхнего предела государственного внешнего долга Российской Федерации, установленного Федеральным законом от 29 ноября 2018 г. N 459-ФЗ «О федеральном бюджете на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов».

2. Эмитентом облигаций от имени Российской Федерации выступает Министерство финансов Российской Федерации.

3. Облигации являются государственными именными ценными бумагами, выпускаются в документарной форме и подлежат централизованному хранению.

4. Облигации предоставляют их владельцам право на получение основной суммы долга (номинальной стоимости), а также дохода в виде процентов, начисляемых на основную сумму долга.

5. Установить следующие параметры эмиссии облигаций:

— объем выпуска по номинальной стоимости составляет 3 000 000 000 три миллиарда долларов США;

— количество облигаций — 15 000 (пятнадцать тысяч) штук;

— номинальная стоимость одной облигации 200 000 (двести тысяч) долларов США;

— дата размещения облигаций — 28 марта 2019 г.;

— дата погашения облигаций — 28 марта 2035 г.;

— цена размещения одной облигации — 100% от номинальной стоимости одной облигации;

— ставка купонного дохода по первому — тридцать второму купонам — 5,1% годовых каждая;

— размер купонного дохода по первому — тридцать второму купонам — 5 100 (пять тысяч сто) долларов США;

— даты выплаты купонного дохода по облигациям: 28 сентября 2019 г., 28 марта 2020 г., 28 сентября 2020 г., 28 марта 2021 г., 28 сентября 2021 г., 28 марта 2022 г., 28 сентября 2022 г., 28 марта 2023 г., 28 сентября 2023 г., 28 марта 2024 г., 28 сентября 2024 г., 28 марта 2025 г., 28 сентября 2025 г., 28 марта 2026 г., 28 сентября 2026 г., 28 марта 2027 г., 28 сентября 2027 г., 28 марта 2028 г., 28 сентября 2028 г., 28 марта 2029 г., 28 сентября 2029 г., 28 марта 2030 г., 28 сентября 2030 г., 28 марта 2031 г., 28 сентября 2031 г., 28 марта 2032 г., 28 сентября 2032 г., 28 марта 2033 г., 28 сентября 2033 г., 28 марта 2034 г., 28 сентября 2034 г., 28 марта 2035 г.;

— круг потенциальных владельцев: юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты Российской Федерации;

— размещение облигаций осуществляется в форме закрытой подписки.

6. Облигации могут быть предъявлены к досрочному погашению в случаях, установленных в глобальных сертификатах, оформляющих выпуск облигаций.

7. Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов оформить выпуск облигаций глобальными сертификатами и передать их на хранение в Небанковскую кредитную организацию акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий».

8. Административному департаменту и Департаменту государственного долга и государственных финансовых активов обеспечить выплату купонного дохода и погашение облигаций в установленные сроки и в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью на эти цели.

9. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Заместитель Министра

С.А.СТОРЧАК

Открыть полный текст документа