Основание для безвозмездного займа

Займ представляет собой финансовые отношения между сторонами, где одна получает выгоду в виде быстрого получения нужной суммы, а вторая зарабатывает за счет процентов.

Именно высокая ставка и большая переплата останавливает многих людей от оформления займа, несмотря на важность и срочность получения денег.

Но, если детально подойти к данному вопросу, можно получить беспроцентный займ, возвратив только ту сумму, которая была получена.

Что это такое

Безвозмездный займ — это особый вид кредитования, при котором одна сторона передает другой стороне определенную сумму, не начисляя на нее проценты. Это означает, что потребитель должен вернуть денежные средства в том же размере, в котором они были получены.

Сделка считается заключенной при оформлении договора, определяющего права и обязательства сторон, а также указывающего на предмет взаимоотношений. В силу документ вступает после передачи денежных средств. Способ получения займа освещается в документе, как и процесс выплаты.

Безвозмездным займ считается при соблюдении условий:

Сумма займа не превышает 50 размеров МРОТ.
Предметом договора являются ценные материалы.
Сделка не связана с предпринимательской деятельностью.

От дарения данный вид сделки отличается тем, что необходимо возвращать заемные средства, но без переплаты, как это происходит при обычном кредитовании. Любое поощрение займодавца, указанное в договоре, автоматически меняет беспроцентный займ на классический.

Сделка может осуществляться:

между физическими лицами;
юридическими особами;
между физическим и юридическим лицом.

Правовое регулирование

Процесс безвозмездной сделки регламентируется Гражданским кодексом РФ, главой №36 «Безвозмездное пользование».

В данном нормативном документе даются указания о правилах составления договора, действиях сторон и их обязанностях.

Отдельное внимание стоит обратить на статью №610 Гражданского кодекса.

В ней сказано, что в договоре должен быть указан срок действия сделки. Если в документе не освещается период, то он считается бессрочным.

Видео: как составить договор займа правильно

Существующие виды

Безвозмездный займ разделяется на два основных вида, в зависимости от предмета сделки:

Условно разделить безвозмездный займ можно по способу получения:

Особенности кредитов

Безвозмездный займ оформляется с учетом нескольких особенностей:

Беспроцентный кредит предоставляется на тех же условиях, что и процентный. Обе стороны должны соблюдать правила, прописанные в документе и руководствоваться действующим законодательством.

Займодавец не имеет право требовать возврат средств раньше указанного срока, несмотря на отсутствие прибыли. Досрочное погашение долга возможно потребуется только при несоблюдении условий. Но решать данный вопрос придется в суде.

Займ считается беспроцентным при условии, что этот момент указан в договоре. Если информация о плате за использование чужих денег или материалов отсутствует, то сделка относится к процентному кредиту.

Образец договора безвозмездного займа

Договор беспроцентного займа не имеет стандартной формы, но при его составлении следует придерживаться определенной структуры:

В документе обязательно прописывается, что займ беспроцентный и указывается сумма к возврату (аналогична взятой). Если предметом сделки являются материальные ценности, то прикладывается список. В нем указываются характеристики, марка и модель, стоимость предметов.

Сторонами обговаривается способ возврата. Если предпочтение отдается внесением равных платежей в определенный день месяца, то составляется график, который прикладывается к договору. В нем указываются даты платежей, размер и итоговая сумма.

Между юридическими личностями

Договор займа между юридическими лицами составляется с учетом указанных выше правил. В начале документа необходимо указать наименование обеих организаций, участвующих в сделке.

Основным способом получения беспроцентного займа является кредитование учредителем компании. В качестве займодавца может выступать директор организации. В этом случае договор составляется с указанием одного лица и обязательно в присутствии третьих лиц, работающих в компании и имеющих право подписи.

Денежные средства могут передаваться в кассу организации или переводом на расчетный счет. Способ указывается в договоре. После передачи средств выдается квитанция или кассовый ордер, что считается моментом вступления документа в юридическую силу.

Между физическими особами

Договор займа между физическими лицами заключается по аналогичной схеме, только участниками сделки являются простые граждане. Однако это не избавляет от ответственности за соблюдение условий.

Физические лица могут получать деньги в долг на любые цели. Чаще всего займ оформляется наличными, в редких случаях передаются материалы для строительства дома, проведения ремонта и выполнения иных работ.

Документ составляется с учетом описанных выше правил и требований, в него могут быть включены иные моменты. Например, ответственность за невыполнение обязательств вместо привычных штрафных санкций.

От физического лица юридическому

Юридические лица могут оформлять безвозмездный займ у физического лица. Данный вид сделки осуществляется при необходимости получения кредита через учредителя или стороннего лица. Оба вида взаимоотношений разрешены законодательством.

При составлении договора обязательно указывается:

Предмет договора, точная сумма.
Срок действия.
Санкции, применимые к нарушителям условий.

За несоблюдение условий применимы наказания в виде штрафов, досрочного расторжения взаимоотношений. Часто займ предоставляется только в случае обозначения залога.

Например, юридическое лицо гарантирует передачу оборудования на сумму долга при невыплате кредита. Это не только делает сделку более безопасной для займодавца, но и стимулирует на своевременное погашение задолженности.

Где можно взять

Получить беспроцентный займ можно несколькими способами:

Среди популярных микрофинансовых организациях беспроцентный займ предлагают:

Можно оформить займ и более простым способом, обратившись к друзьям или родственникам. Несмотря на доверительные отношения, договор не будет лишним. Он защитит обе стороны от обмана и сомнений в порядочности заемщика.

Условия предоставления

Принимать участие в сделке могут только совершеннолетние лица — это главное условие беспроцентного займа. Кредит не может быть оформлен на человека, не достигшего 18-летнего возраста.

Другие характеристики — пол, профессия, заработок, не имеют принципиального значения. Исключения составляют обращения в кредитные организации, предоставляющие займы только лицам, имеющим постоянный доход.

Второе важно условие — составление письменного договора. Взаимоотношения сторон имеют юридическую значимость только при наличии документа, подтверждающего передачу и прием средств.

Если размер кредита не превышает 1 000 рублей, то допускается устное соглашение между сторонами, но это в том случае, если сделка совершается между физическими лицами.

Также следует учитывать некоторые нюансы сделки:

Чтобы избежать неприятностей, связанных с несправедливыми требованиями со стороны займодавца и невыплатой долга от заемщика, договор следует заверить у нотариуса. Составлять документ рекомендуется в присутствии третьих лиц, которые смогут подтвердить сделку.

При составлении следует проверить правильность внесения данных. В документе обязательно указываются паспортные данные, поэтому необходимо удостовериться в их подлинности.

Налоговые последствия и риски

Вопросы о налогообложении получаемой суммы займа стоят очень остро. Каждый гражданин и юридическое лицо обязано оплачивать налоги с любого дохода.

Безвозмездный займ не считается прибылью, поскольку денежные средства в том же размере должны быть выплачены обратно. Получается, что доход отсутствует. Но на эту тему происходит немало споров.

Существует мнение, что заемщик экономит на процентах, поэтому с полученной выгоды должен заплатить налог. Однако определить размер ставки практически невозможно, что отрицает необходимость уплаты налогов. Рассматривая безвозмездный займ от учредителя, налогообложение также не проводится.

Подать декларацию на уплату налогов потребуется в нескольких случаях:

Плюсы и минусы соглашения

В зависимости от способа получения беспроцентного займа клиент получает преимущества от сделки:

быстрое оформление;
минимальный пакет документов;
получение денежных средств без дополнительных комиссий;
отсутствие переплаты.

К плюсам стоит отнести удобный способ оформления, возможность самостоятельного регулирования сроков кредитования и условий договора.

Из недостатков выделяется непродолжительный срок кредитования и небольшая сумма. Относится это ко всем видам займа. Если денежные средства планируется получить в МФО, то при повторном обращении максимально доступная сумма увеличивается.

К минусам можно отнести и трудности в выборе кредитной организации, а также невозможность получения займа при отсутствии официального трудоустройства и постоянного дохода.

Единственным вариантом во многих случаях остается обращение к друзьям или родственникам для получения денег в долг. Но важно понимать, что постоянные задержки оплаты могут негативно отразиться на взаимоотношении с близкими людьми.

Безвозмездный займ – это особый вид кредитования, при котором отсутствует переплата за пользование чужими деньгами или имуществом.

Получить необходимую материальную поддержку можно несколькими способами, каждый из которых имеет как преимущества, так и недостатки.

Внимание!

В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник

Зачастую для поддержки в финансовом или материальном плане физических или юридических лиц осуществляется заключение сделок на безвозмездной основе. Для отношений между юридическими лицами это не совсем подходит, так как влечёт налоговые последствия для заёмщика.

В остальных случаях сделок между физлицами или юрлицом и физлицом возможно составление договоров, которые не повлекут за собой начисление налогов после передачи денежных средств.

Условия

Любой заём после получения физическое или юридическое лицо обязано вернуть собственнику средств. Это требование указано в ст. 807 ГК РФ. Определение о безвозмездной передаче финансов трактуется как соглашение сторон договора о беспроцентности сделки, но в то же время обязывает записать пункт о сроках возвращения средств.

В случае отсутствия в договоре займа такой строки считается, что заёмщик обязан вернуть деньги после получения от кредитора требования об этом. По умолчанию срок погашения займа равняется 30 дням с момента получения соответствующей информации.

Микрофинансовые организации всегда устанавливают срок пользования денежными средствами безвозмездно.

Учредители юридических лиц обычно не указывают сроки возвращения, ведь финансы передаются для целей оздоровления и поддержки деятельности компании, которая не всегда может спрогнозировать дату, на которую денежные вливания уже не понадобятся.

В жизни имеет место и вариант перевода средств в уставной капитал предприятия или организации. Поэтому основное внимание уделим отношениям между юрлицом (МФО) и физлицом (заёмщиком), как встречающиеся на практике наиболее часто.

Способы оформления

Каждое соглашение сторон сделки должно завершаться заключением договора. Если в нём нет упоминания о процентной ставке, то по ст 809 ГК она будет всё равно установлена на уровне ключевой ставки рефинанса Центробанка.

Чтобы достичь отсутствия ненужных обязательств следует внимательно отнестись к составлению договора, особенно если подразумевается его безвозмездность.

Оформление договоров возможно для безвозмездной передачи денег в следующих вариантах:

от физлица к физлицу;
от физлица к юрлицу;
от юрлица к физлицу.

Первый вариант возможен и без оформления. Вторая позиция касается в основном отношений учредителей и созданных ими компаний.

Ярким примером последней строчки будет соглашение между микрофинансовой организацией и гражданином, в результате которого стороны присматриваются друг к другу (первый заём без процентов) и в дальнейшем, при удовлетворённости своими отношениями, решают вопрос о сотрудничестве на обычных условиях без привилегий.

Договор с МФО можно заключить как в офисе компании, так и дистанционно (с использованием кода, приравненного к личной подписи клиента).

С правилами сотрудничества россиян с организацией Ezaеm знакомьтесь здесь.

Предложения

Рассмотрим отношения, наиболее часто встречающиеся в обычной жизни. Для займа до зарплаты лучше всего подойдут услуги банков и МФО.

Изучим безвозмездные займы, предоставляемые на беспроцентной основе, на примере продуктов организаций в сравнительной таблице:

По определению безвозмездность – передача чего-либо без требования возвращения, т.е. попросту – дарение. Понятие дарение невозможно применять между юридическими лицами, так как на это существует прямой запрет законодателя.

Для таких сторон возможен лишь вариант беспроцентного займа, подразумевающий возвращение денег без уплаты процентов.

Финансовые организации тоже не выделяются альтруизмом и максимум на что способны – ссудить деньги без процентов на небольшой период.

Реальная безвозмездность может быть в финансовых сделках граждан, учредителей по отношению к образованным ими юридическим лицам, компаний по отношению к своим сотрудникам.

Так как документально безвозмездный заём чаще всего оформляется под названием беспроцентного, то для полного прекращения соглашения понадобится составление договора прощения долга.

Такой вариант часто применяют учредители юридических лиц. Ведь они опосредствовано от прибыльной работы компании могут получать хороший доход в виде дивидендов.

Для сотрудника предприятия безвозмездный заём не будет уж совсем бесплатным. Его бухгалтерии придётся представить как материальную помощь и начислить НДФЛ на сумму, указанную в приказе по предприятию.

Договор

Для того чтобы предотвратить различные налоговые коллизии, отношения заимствования денежных средств необходимо подкреплять заключением договора. Если деньги передаются на безвозвратной основе, то это будет договор дарения.

Если они предоставляются физлицом не в виде финансовой услуги, но с желанием возвращения средств в будущем, то это будет договор беспроцентного займа.

Чтобы соглашение считалось составленным правильно, необходимо соблюсти следующие формальности (ст. 807 ГК) и указать в тексте договора:

место и время составления;
участвующие стороны;
период действия (по умолчанию договор считается бессрочным);
порядок получения и возвращения средств;
процентную ставку (по умолчанию применяется ключевая ставка Центробанка для рефинансирования);
последствия невыполнения сторонами обязательств;
способы разрешения споров.

С общими условиями договоров от МФО «Лайм-НСК» (оператор konga.ru) знакомьтесь по ссылке.

Налогообложение

Письмом от 25.11.2016 № 03-04-06/70043 Минфин подтвердил, что получение гражданином дохода, как материальной выгоды в связи с экономией на процентах при пользовании заёмными деньгами базой НДФЛ будет маржа из процентов, начисляемых на полученную сумму в размере 2/3 ставки рефинанса ЦБ на момент получения займа. На получение материальной помощи действует обычная ставка НДФЛ.

Чтобы не указывать заём в виде базы налогообложения необходимо обязательно в договоре прописывать его беспроцентность.

Отсутствие получения прибыли от таких отношений будет доказательством того, что такая операция не подпадает под определение «финансовая услуга».

Только при таких обстоятельствах налоговый агент вправе не начислять налоги с суммы беспроцентного соглашения и не представлять их в качестве внереализационных доходов.

Требования к заёмщикам

Заёмщиком в соответствии с требованиями Гражданского Кодекса могут быть совершеннолетние (возраст от 18 лет) и полностью дееспособные граждане РФ, имеющие постоянную или временную регистрацию на территории России.

Отдельные кредиторы устанавливают нижнюю границу возраста заявителей (отличную от указанного), а также его верхнюю планку.

Физическое лицо обязательно указывает в заявке свои контактные телефоны, номера карт и название банка, их выдавшего, адрес своей электронной почты.

Пакет документов

При посещении офиса МФО клиенту для получения денег достаточно подписать договор займа, в котором он подтверждает ознакомление с условиями и правилами пользования услугами организации, и предоставить фотокопию паспорта гражданина РФ.

Для взаимоотношений без посещения кредитора потребуется заключить договор о комплексном банковском обслуживании или соглашение об использовании электронного аналога личной подписи и переслать на электронный адрес организации сканированные копии требуемых документов.

Кроме паспорта, особенно при оформлении крупных сумм, могут понадобиться дополнительные документы:

заграничный паспорт;
ИНН;
СНИЛС;
свидетельство медицинского страхования;
удостоверение пенсионера или водителя;
билет военнослужащего или студента;
служебное удостоверение сотрудника силовых ведомств;
сведения о доходах (2 НДФЛ, справка работодателя, налоговая декларация, выписка по банковской карте).

Подробно все требуемые МФО «ЛАЙМ ЗАЙМ» документы можно изучить здесь.

Процентные ставки

В случае выполнения условий договора безвозмездного займа процентная ставка для заёмщика – нулевая. Если клиент не возвращает вовремя взятые деньги, то на полученную сумму будут начисляться проценты. Возможно наложение штрафных санкций.

При обращении к микрофинансовым компаниям есть возможность использовать услугу продления действия соглашения, но это происходит за определённую плату и по новым пролонгированным условиям, как правило, уже действует стандартная процентная ставка.

Сроки

При обращении в банковское учреждение выпуск заказанной именной карты требует до 10 дней. Если деньги требуются в более сжатые сроки, то альтернативы обращению к микрофинансовым организациям нет.

У них рассмотрение заявки анонсируется в течение 5–30 минут и ещё столько же займёт перевод денег.

Иногда, при наличии у клиента негативной истории кредитования МФО переводят рассмотрение заявления клиента с автоматического на ручной режим. Это приводит к задержке ответа потенциальному клиенту на срок до 2 рабочих дней.

При повторных обращениях зарегистрированным надёжным клиентам получить денежные средства удастся через 1–2 минуты.

Договор, который заключается с заёмщиком, обычно действует в течение года и при отсутствии со стороны клиента обращений автоматически продляется на такой же период.

Способы погашения

Способы погашения займа прописываются в договоре. Обязательно указывается возможность бесплатного внесения очередного платежа. Банки привлекают клиентов возможностью заработать на использовании карт через программы cashback. Изучим погашение обязательств на примере кредитного предложения от ВТБ Банка Москвы.

Для того чтобы уточнить текущий долг потребуется обратиться к:

системе «Интернет-банк»;
смс-банкингу посредством мобильной связи;
службе поддержки по телефону;
специалистам любого офиса банка.

Зная сумму платежа, клиент сможет воспользоваться:

оплатой на сайте учреждения;
сервисом «Интернет-банк»;
банкоматами учреждения с функцией приёма наличных;
банковским переводом из любого банка;
кассами банковских отделений;
терминалами «Элекснет» (минимум за день до даты погашения);
отделениями «Почты России» (минимум за 10 дней до даты погашения).

Как правило, все учреждения не запрещают погашение обязательств заёмщика третьими лицами.

Приветствуется досрочное частичное или полное погашение взятых финансовых обязательств. При этом комиссионные с плательщика не взимаются. В случае с кредитными картами существует понятие минимального платежа в месяц.

Плюсы и минусы

У банковских учреждений главным положительным качеством является срок действия беспроцентного периода – почти 2 месяца. Для микрофинансовых организаций – позитивной является возможность быстрого оформления и получения денег в круглосуточном режиме в любой день недели.

МФО работают и в выходные, и в праздники. Возможность оформления без посещения офисов кредитно-финансовых учреждений в случае обращения к микрофинансирующим компаниям.

В случае юридически недосконального составления договора займа, возможно появление налоговых последствий для сторон соглашения.

Микрофинансовые компании применяют крупные штрафные санкции при несоблюдении условий договора, ведь у большинства из них срок бесплатного пользования денежными средствами не превышает 5 дней.

Невозможность использования условий бесплатности при повторных обращениях у МФО «Е заём». Пользование займом первых 5 дней бесплатно при обращении к ООО «ЛАЙМ-ЗАЙМ» либо «Лайм-НСК» только после достижения статуса VIP.