Оценка рисков предоставленных займов

Дата публикации: 22.01.2018 16:02

Для снижения количества последствий опасных событий и достижения поставленных целей микрофинансовые организации (МКК/МФК), согласно Базовому стандарту по управлению рисками микрофинансовых организаций, обязаны применять процессы менеджмента риска и внедрить интегрированный подход к менеджменту риска, направленный на расширение и улучшение перспектив микрофинансовой деятельности

Разберемся что такое риск. В соответствии с национальным стандартом РФ ГОСТ Р 51897-2011/Руководство ИСО 73:2009 «Менеджмент риска. Термины и определения», утв. приказом Федерального агентства по техническому регулированию и метрологии от 16 ноября 2011 г. N 548-ст риск – это следствие влияния неопределенности на достижение поставленных целей. Под следствием влияния неопределенности необходимо понимать отклонение от ожидаемого результата или события (позитивное и/или негативное). Цели могут быть различными по содержанию (в области экономики, здоровья, экологии и т.п.) и назначению (стратегические, общеорганизационные, относящиеся к разработке проекта, конкретной продукции и процессу). Неопределенность — это состояние полного или частичного отсутствия информации, необходимой для понимания события, его последствий и их вероятностей.

Базовый стандарт по управлению рисками микрофинансовых организаций, утв. Банком России от 27 июля 2017 г. в приложении №1 выделяет такой вид риска, как кредитный. Кредитный риск – это риск возникновения у МФО убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения заемщиком или иным контрагентом договорных обязательств перед МФО. Это основной из всех описанных в приложении №1 рисков. Так как основной вид деятельности любой МФО предоставление микрозаймов. Предлагаю в этой статье провести измерение и оценку кредитного риска на двух примерах. Примеры по другим рискам содержатся в нашем методическом пособии, которое подготовили наши специалисты.

Пример №1. Измерение и оценка риска «Кредитный риск»

Деятельность микрофинансовой организации заключается в предоставлении займа, поэтому любая МФО предвидит опасность невозврата займа и процентов по нему.

Оцениваем первичные параметры кредитного риска:

Вероятность = 0.1% (в каждом десятом займе возникают проблемы)

Влияние = 15000 руб. (во столько обычно обходится устранение проблем)

Рассчитываем основной параметр риска:

Уровень = 0,1 х 15000 руб. = 1500 руб.

Таким образом, уровень риска составил 1500 руб. Уровень риска – это среднестатистический ущерб от риска или ущерб. 

Пример №2. Измерение и оценка риска «Кредитный риск» 

Микрофинансовая организация представляет 10 одинаковых займов. МФО предвидит опасность проблем с этими займами и производит оценку этих рисков:

Влияние, руб.

Теперь мы имеем не один договор займа, а десять займов. В этом случае риск-менеджер вправе попросить у руководителя микрофинансовой организации для каждого договора займа резерв в размере величины уровня риска, а именно 1500 рублей. Это нормально, если принять во внимание, что вероятность риска – 0.1, значит, мы предполагаем, что риск случится только в одном из десяти договоров займа. В том договоре займа, где риск случится, мы понесем гораздо большие потери (150000 рублей), чем резерв (15000 рублей), выделенный на нее. Зато эти потери будут полностью скомпенсированы резервами остальных девяти не случившихся рисков.

А если случится не один, а два, три, или все десять рисков? Возможно в таком случае оценка вероятности некорректна и ее надо пересмотреть.

Показатель уровня риска определяет ожидаемый или средневзвешенный ущерб от риска и является показателем опасности риска для МФО. Таким образом, концептуальная модель управления рисками уже готова и даже частично использована.

Автор: Харисов Игорь Фанзилович, руководитель отдела финансового мониторинга компании Ю-Питер Консалтинг.

Деятельность всех коммерческих организаций в первую очередь направлена на получение финансовой прибыли. Изначально предприниматель вкладывает в дело определенный капитал, который идет на развитие компании. Далее она начинает приносить доход.

Но, чтобы получить максимальную прибыль, важно правильно распоряжаться денежными средствами. Для этого необходимо уметь оценивать финансовые риски, с которыми непременно сталкивается каждое предприятие. Наиболее существенный финансовый риск – кредитный риск банка, который возникает при любом предоставление денег в заем, что при стабильной работе компании происходит практически всегда.

Что собой представляют кредитные риски банков

Кредитный риск банка — это риск неполучения или просрочки уплаты денежных средств по банковской ссуде.

Он возникает в случаях:

• частичного снижения или потери заемщиком платежеспособности;
• утраты клиентом деловой репутации.

Кредитные риски банков могут касаться каких-то определенных ссуд, а могут охватывать весь кредитный портфель банка. Чтобы предотвратить финансовые потери, банку необходимо создать собственную политику по кредитам. Это официально утвержденная система контроля всей внутренней деятельности по кредитованию.

В формировании кредитного портфеля важно соблюсти определенный баланс. То есть это возможность компенсации денежных потерь стабильной прибылью по другим ссудам.

Кредитный портфель образуется с учетом этих пунктов:

• прибыльность и возможные риски всех ссуд;
• высчитывание спроса клиентов на каждый вид кредита;
• нормативы кредитного риска банка, утвержденные в ЦБ;
• система кредитных ресурсов в разрезе сроков погашения кредитов.

Вся деятельность по кредитованию сама собой представляет риск. Поэтому политика банка должна быть направлена на снижение вероятности финансовых потерь.

Как именно это можно исполнить:

• проанализировать платежеспособность клиента, найти и оценить его рейтинг в качестве заемщика;
• выполнить диверсификацию существующих ссуд (по размерам, видам, типам заемщиков);
• чтобы снизить кредитный риск банка, целесообразно застраховать кредиты и депозиты;
• сгруппировать надежные резервы для компенсации финансовых потерь;
• создать или модернизировать существующую структуру управления в отношении политики кредитования.

Чтобы максимально улучшить деятельность в области кредитования, полезно использовать все современные возможности внешнего информирования о платежеспособности заемщиков. Также желательно ознакомиться с зарубежными методиками управления кредитами и работы с заемщиками.

На данный момент в ЦБ России утверждена классификация кредитных рисков банков по уровням. Итак, ссуды делятся на 5 групп:

• стандартные;
• нестандартные;
• сомнительные;
• проблемные;
• безнадежные.

Данная система позволяет более точно определять вероятность задолженностей по кредитам, лучше оценивать и минимизировать финансовую нестабильность.

Факторы кредитного риска банков

Методы оценки кредитного риска банка учитывают следующие факторы:

• экономическое и политическое положение в стране и конкретном регионе. Имеют место макроэкономические и микроэкономические факторы (ситуация кризиса в экономике, неотрегулированная банковская система и т. д.);
• доля кредитования конкретных отраслей, зависимых от экономической ситуации внутри страны (большое влияние имеют крупные суммы займов, выданных предприятиям определенных отраслей);
• кредитоспособность, история займов, вид организации клиента, его отношения с поставщиками и предыдущими финансовыми организациями;
• на показатели кредитных рисков банка влияет наличие банкротств у клиента;
• количество кредитов и других финансовых договоров с банками у клиентов, имеющих неблагоприятное финансовое положение;
• степень вовлеченности банка в малоизученные, нестандартные методы кредитования (лизинг, факторинг и т. д.);
• количество новых, вновь появляющихся заемщиков, информация о которых не получена в должной мере;
• факты мошенничества, сознательного несоблюдения договора со стороны клиентов;
• число таких взаимоотношений с заемщиками, при которых залогом выступают быстро обесценивающиеся предметы. Также учитываются случаи, когда клиент с большой долей вероятностью неспособен оплатить кредит, возможные ситуации утраты залога;
• диверсификация кредитного портфеля;
• точность полученного анализа сделки с заемщиком;
• частота изменений политики по кредитованию;
• вид, форма и величина кредита, его обеспеченность.

Все перечисленные пункты влияют на риски кредитной политики банка или в положительном, или в отрицательном ключе. Их действия могут быть противоположны, то есть компенсировать друг друга. Но может произойти ситуация, когда несколько факторов одинаково положительны или одинаково отрицательны. В этом случае совокупное влияние удваивается, утраивается и т. д.

Основные виды кредитных рисков банка

Риски кредитной деятельности банка делятся на несколько видов.

1. Внутренние. Они в большей степени зависят от типа кредитного продукта, а также финансовой нестабильности заемщика.Основное влияние на уровень внутреннего риска может оказывать как сам банк, так и заемщик. В первом случае имеют место следующие факторы стратегического характера: качество организационной системы банка, тип рыночной стратегии, готовность участвовать в разработке и продвижении новых кредитных продуктов, целесообразность политики в области кредитования, правильность формирования кредитного портфеля, временные риски (если заем производится на большой срок, есть вероятность изменения процентов, курсов валют, стоимости ценных бумаг, процентной маржи).Кроме того, внутренние риски зависят также и от более частных факторов: вероятность отзыва кредита до завершения заемного срока из-за несоблюдения обязательств по договору, профессиональный уровень работников, наличие современного технологичного оборудования и др.

   Внутренние риски также имеют свою классификацию:

   • Риск ликвидности. Выражается в нарушении равновесия активов и пассивов банка по срокам и объемам.
   • Операционный риск. Здесь имеют место эти факторы: уровень обслуживания договора по кредиту, методы анализа кредитного портфеля.
   • Риск обеспечения по кредиту.
   • Вероятность неуплаты суммы займа.

2. Внешние. В этом случае основной фактор определения кредитного риска банка это платежеспособность заемщика (финансовая надежность).Внешние факторы влияния: экономическая ситуация в стране на данный момент, направления ее развития, существующая денежная, кредитная, внешняя и внутренняя политика, перспективы ее развития и изменений.Внешние риски также делятся на категории:
   • Политические. В этом случае клиент теряет финансовую надежность из-за ухудшающейся политической ситуации.
   • Инфляционные. На неспособность заемщика оплачивать кредит влияют показатели инфляции.
   • Экономические (микроэкономические). Финансовая стабильность клиента определяется экономической ситуацией.

   Помимо этого, выделяют следующие внешние кредитные риски банков: макроэкономический, социальный, отраслевой, региональный, риск, связанный с возможными изменениями на законодательном уровне (например, увеличение возможностей для займов в определенных отраслях), возможность скачков процентной ставки по кредиту. Как правило, у финансовой организации нет возможности заранее предусмотреть изменения процентной ставки. Но она может подготовить и проанализировать существующие резервы по компенсации вероятных потерь.

3. Фундаментальные. Основные факторы влияния – ценность и надежность залога клиента, вероятность согласия или отказа на выдачу кредита, который не регламентирован нормативами данной организации.
4. Коммерческие. Здесь во внимание берется отношение организации к определенным клиентам малого, среднего и крупного бизнеса.
5. Индивидуальные – касаются возможной несостоятельности отдельных кредитных продуктов, услуг, сделок и др.
6. Совокупный – описывает возможную угрозу для целого кредитного портфеля.

Подобная классификация помогает четко определить вид и особенности каждого риска, а также соотнести его с остальными группами.

Зная категории и группы кредитных рисков банка, организация может легко контролировать и снижать возможные финансовые потери.

Управление кредитными рисками в банке

В управление входят конкретные действия организации по снижению вероятности возникновения рисков. Система управления рисками – это комплекс мер конкретного банка, направленных на получение должной прибыли даже в условиях возможных финансовых потерь. Также это действия для прогноза и предотвращения (или компенсации) неуплат по кредитам.

Успешное определение и предотвращение вероятных денежных потерь возможны лишь при наличии четко отлаженной организационной структуры управления.

Объекты описанной структуры управления – активы и финансовые инструменты банка (кредиты и займы). Субъекты в этом случае – различные отделы банка, которые ведут контроль и учет рисков.

Управление кредитными рисками в деятельности коммерческого банка имеет свои особенности.

Вся система управления строится на нескольких основных принципах.

1. Комплексность. При анализе возможных потерь необходимо учитывать всю деятельность по отношению к политике кредитования и сопутствующие факторы влияния. Это позволит более точно прогнозировать и контролировать денежные потери.
2. Системность. При комплексном анализе финансовой стабильности кредитного портфеля нужно принимать во внимание информацию, данную самим заемщиком, а также реальную картину его платежеспособности.
3. Динамичность. Способность банка к быстрому анализу внутренних и внешних изменений способствует такому же быстрому определению возможных потерь, а также нахождению способов их компенсации.
4. Объективность. Анализ кредитного портфеля организации – это точные, выверенные расчеты и аналитические заключения. Все они должны основываться на реальных фактах.

Данные положения отлично описывают основную цель всей организационной деятельности коммерческой структуры – это улучшение качества кредитного портфеля, которое возможно благодаря сокращению потерь по кредитам.

Определив цель, можно назначить конкретные задачи. В отношении минимизации рисков они будут звучать так: все сведения о возможных финансовых потерях должны быть достоверными и своевременными; качественный и количественный анализ предполагает максимальную точность; чтобы правильно определить направления действий по минимизации возможных потерь, нужно выявить и оценить связь разных групп рисков; управление рисками должно начаться сразу после обнаружения проблемы.

Возможно ли снижение кредитного риска банка

Полностью оградить себя от финансовых рисков не может ни одна организация. Лишь эффективный менеджмент поможет минимизировать и при необходимости скомпенсировать возможные потери.

Как правило, управление основывается на следующих действиях:

• Лимитирование. Наиболее известный способ уменьшения потерь коммерческого банка. Методика предполагает введение определенных ограничений на предоставление займов отдельным категориям лиц и организаций.
• Резервирование. ЦБ России установил обязательство коммерческих банков, по которому каждая организация должна иметь в запасе определенную сумму, которая при необходимости пойдет на компенсацию невыплаченных кредитов.
• Страхование. Данная операция также входит в политику минимизации кредитных рисков коммерческих банков. Обычно страхуется то имущество, которое заемщик выставляет под залог, чтобы избежать его потери (поломки, разрушения и т. д.). Для страховки выбираются только проверенные страховые компании.
• Распределение. В этом случае в процентную ставку добавляется сумма рисковой надбавки. Это означает, что сумма повышается для каждого заемщика, даже если он не входит в потенциальную группу некредитоспособных граждан. Сумма надбавки зависит от обеспечения по кредиту, величины долга, продолжительности срока и др.

Тщательный анализ каждой сделки и одобрение договора с последующими проверками состояния ссуд важны для поддержания оптимального кредитного портфеля. От этого, в свою очередь, зависит эффективность всей деятельности коммерческой организации.

Эффективная политика кредитования – это направленная деятельность в сфере развития и улучшения всей работы организации. Она выражается в правильном инвестировании кредитных ресурсов, модификации системы управления и постоянном совершенствовании методов оценки и уменьшения кредитных рисков банка.