Неустойка по договор за заем

Неустойка по договору займа призвана обеспечить исполнение заемщиком его обязанности по погашению долга, а также защитить права заимодавца в случае ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по сделке. При установлении данной санкции не в виде фиксированной суммы для ее расчета применяется специальная формула. Какая, узнайте из нашей статьи.

Формы неустойки по договору займа

Гражданский кодекс РФ (далее — ГК РФ) в ст. 330 не просто дает определение понятия неустойки, но и закрепляет две ее формы: штраф и пеня. В отношении штрафа отсутствуют существенные сложности правового регулирования в связи с тем, что данный вид санкции устанавливается в твердом размере и подлежит уплате при наступлении соответствующих последствий. При заключении договора займа штраф как форма неустойки (при выборе именно этого способа обеспечения исполнения обязательства) подлежит выплате заимодавцу на следующий день после истечения срока возврата основной суммы долга либо процентов по нему.

С пеней дела обстоят несколько сложнее в связи с тем, что ее понятие не приводится законодательно, но практика (судебная и деловая) сформировала определенные ее признаки. В качестве судебного акта, регулирующего данный вопрос, можно рассматривать постановление Президиума Высшего Арбитражного суда от 20.02.1996 № 8244/95. В соответствии с данным судебным актом пеня:

• варьируется в зависимости от периода просрочки исполнения обязанности в соответствии с договором;
• исчисляется за каждый день неисполнения обязательства в срок;
• устанавливается в виде процентного соотношения к стоимости обязательства;
• может начинать исчисляться со дня, следующего за последним днем срока исполнения обязанности, предусмотренного договором.

Формула расчета пени по договору займа

Правила расчета неустойки по договору займа в форме пени следуют из определения (признаков) данного термина и в виде математической формулы выглядят следующим образом:

П = Ро × Р% × Кдн,

где:

• П — размер неустойки по договору займа в форме пени за несвоевременный возврат денежных средств или установленных процентов за пользование ими;
• Ро — размер неисполненного (исполненного по истечении установленного договором срока) обязательства, определяемый как невыплаченная сумма основного долга или просроченная сумма процентов за пользование деньгами;
• Р% — размер закрепляемых в договоре процентов пени от стоимости обязательства;
• Кдн — количество дней просрочки исполнения заемщиком своих обязанностей по возврату денег и выплате процентов за их использование.

При закреплении в договоре обязанности заемщика выплачивать долг частями, пеня за невозврат денежных средств высчитывается за каждый период отдельно с учетом размеров невыплаченной к определенному сроку задолженности.

Посчитать пени по налогам вам поможет наш калькулятор.

Пример расчета неустойки по договору займа в форме пени

Между А. и Б. заключен договор займа, в соответствии с условиями которого А. обязался передать Б. деньги в количестве 20 000 руб., а Б. — возвратить данную сумму частями: 10 000 руб. — 01.07.2019, 10 000 руб. — 01.08.2019, а также 01.08.2019 уплатить 3% за пользование ими. При неисполнении обязательства заемщика предусмотрены санкции в виде пеней 0,5% за каждый день просрочки возврата долга и выплаты процентов. Фактически вся сумма в качестве единоразового платежа была выплачена 11.08.2019.

Получается, что просрочка первого платежа составляет 40 дней, второго — 9 дней, процентов в абсолютном размере 600 руб. — 9 дней. Тогда размер пеней составит:

П = (10 000 × 0,5% × 40) + (10 000 × 0,5% × 9) + (600 × 0,5% × 9) = 2000 + 450 + 27 = 2477 руб.

Также в данной формуле слагаемые можно ставить не в зависимость от просрочки каждой суммы отдельно, а в зависимости от периода неисполнения обязательства:

П = (10 000 × 0,5% × 31) + (20 000 × 0,5% × 9) + (600 × 0,5% × 9) = 1550 + 900 + 27 = 2477 руб.

Результат остается неизменным.

Итоги

Таким образом, процедура расчета пеней по договору займа не отличается от правил расчета данной санкции при иных видах сделок. Он осуществляется по универсальной формуле, а в качестве отправной точки выступает денежная сумма, не возращенная заемщиком в установленный срок, или проценты за пользование ею, также не выплаченные до истечения определенного сторонами периода.

О неустойке по другим видам договоров узнайте из наших статей:

• «Неустойка по договору поставки — порядок расчета и взыскания»;
• «Как рассчитать неустойку по договору оказания услуг?»;
• «Неустойка по договору подряда — порядок расчета и взыскания».

Поскольку договор займа является односторонним, обязанности и ответственность за нарушение договора займа есть только у заемщика. Как правило, в договоре прописывается неустойка (пени) за нарушение сроков возврата долга или нарушение графика погашения/выплаты процентов, если договором предусмотрено поэтапное погашение.

Если ответственность за несвоевременный возврат денег договором не предусмотрена, то согласно ст. 811, 395 ГК РФ, со дня когда деньги должны быть возвращены до дня возврата, начисляется законная неустойка по ставке рефинансирования. Эти проценты имеют штрафной характер, в отличие от процентов за пользование займом и начисляются совместно с «обычными» процентами. Для простоты и удобства рассчитать законную неустойку можно на нашем сайте, в калькуляторе расчета неустойки по 395 ГК РФ по ключевой ставке ЦБ РФ.

Если неустойка по договору займа за просрочку уплаты процентов составляет, скажем, 1% в день, ее взыскание в суде осложняется, очень вероятно суд ее снизит до двойной ставки рефинансирования или даже одинарной, иногда бывает, что снижают до 0,1% в день. У суда есть такое право (ст. 333 ГК РФ), чтобы пожалеть Заемщика. Обычно они это делают лишь по заявлению заемщика, но случается и такое, что суд снижает по собственной инициативе без такого заявления (что мы считаем не правильным, поскольку состязательность судебного процесса никто не отменял). Договорная неустойка заменяет собой законную неустойку и в суде предъявляется к взысканию либо договорная, либо законная (ключевая ставка ЦБ РФ). Рекомендуется прописывать в договоре неустойку 0,1% в день, поскольку в ином случае суд ее снизит, частенько, до ключевой ставки (8,25% / 365 = 0,02% в день). А если указать в договоре 0,1% в день, суды обычно не заморачиваются и не снижают. В помощь калькулятор расчета договорной неустойки.

Начисление неустойки на проценты за пользование займом по-умолчанию считается недопустимым. Однако, если это предусмотрено в договоре, то суд такое требование удовлетворит. Но я бы не советовал вписывать в договор такой пункт: суммы такой неустойки получаются в большинстве случаев копеечными (процент от процентов), не сопоставимыми с суммами процентов и уж тем более с суммой долга, а упорства в суде и времени на расчет займет много.

Начисление процентов на неустойку также недопустимо. Поскольку проценты начисляются за пользование суммы займа и берутся исключительно от суммы займа.

Досрочный возврат займа

Ответственность заемщика по договору займа неустойкой не ограничивается: заимодавец имеет также право на досрочный возврат суммы займа и всех причитающихся процентов по день возврата по договору займа в следующих случаях:

• если заемщик допустил просрочку по возврату займа или очередного платежа по нему, или процентов хотя бы на 1 день (п. 2 ст. 811 ГК РФ).
• при утрате обеспечения или его удешевления (если договором займа предусмотрено обеспечение)
• при иных нарушениях договора, например нецелевом использовании займа (когда в договоре прописано, что займ является целевым), уклонении заемщика от предоставлении отчетности о целевом расходовании суммы займа (если в договоре прописан такой пункт)

Пени либо неустойка по договору займа представляет собой установленную законом или договором денежную сумму, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения.

Процессуально взыскание пени осуществляется в том же порядке, что и взыскание долга по договору займа.

Неустойка (пени) может быть законной, то есть установленной в конкретных случаях законом или договорной (установленной договором).

Размер пени по договору займа

Размер договорной неустойки устанавливается соглашением сторон и по их усмотрению. При этом допускается определять размер рассматриваемой санкции как в твердой сумме — штраф или в виде периодически начисляемого платежа – пени.

На практике в тех случаях, когда речь идет о применении санкций за нарушение каких либо сроков исполнения обязательств, например, за просрочку возврата займа неустойку, как правило, устанавливают в виде периодически начисляемого платежа (пени).

В отдельных случаях ограничения в части начисления неустойки или ее предельный размер по договору займа регламентирован законом. В частности согласно п.24 ст.5 ФЗ №353 «О потребительском кредите (займе)» по договору потребительского кредита (займа), срок возврата по которому не превышает одного года, не допускается начисление процентов, неустойки (пени), других мер ответственности, после того, как сумма начисленных процентов, неустойки (штрафа, пени) иных мер ответственности, а также платежей за услуги, оказываемые за отдельную плату по договору потребительского кредита (займа), достигнет полуторакратного размера суммы предоставленного потребительского кредита (займа).

Можно ли осуществить взыскание пени по договору займа, если они не установлены договором ?

Когда договором стороны не предусмотрели начисление штрафных санкций, если заемщик не возвращает в срок сумму займа, на эту сумму подлежат уплате проценты в размере, предусмотренном п. 1 ст.395 ГК РФ, то есть в размере ключевой ставки, установленной Банком России, действующей в соответствующие периоды просрочки, что предусмотрено п.1 ст.811 ГК РФ. Указанные проценты, по сути, являются законной неустойкой и подлежат начислению и взысканию со дня, когда сумма займа должна была быть возвращена в соответствии с условиями договора, до дня ее фактического возврата займодавцу.

Взыскание указанных процентов представляет собой меру ответственности за нарушение обязательств заемщиком и никак не влияет на начисление и уплату процентов, начисляемых на сумму займа в качестве платы за его использование. То есть, в случае просрочки возврата заемной суммы займодавец вправе требовать от заемщика как уплаты процентов за использование займа, так и уплаты процентов за нарушение сроков его возврата (п.33 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54).

Могут ли штрафные санкции (неустойка, пени) начисляться на проценты за пользование займом ?

На практике не редко возникают споры по вопросу начисления пени на проценты за пользование заемной суммой. Противники возможности такого начисления ссылаются на ст.395, ст.317.1 ГК РФ, согласно которым не допускается начисление предусмотренных законом или договором процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, на такие же проценты за предыдущий срок (сложные проценты), за исключением договоров, связанных с осуществлением их сторонами предпринимательской деятельности или банковского вклада.

Однако, судебная практика в основной своей массе придерживается иного подхода, основанного на следующем.

• Следует разделять проценты, предусмотренные п.1 ст.809 ГК РФ начисляемые на сумму займа либо кредита в качестве платы за его использование от процентов, предусмотренных п.1 ст.811 и ст.395 ГК РФ в качестве санкции за нарушение условия договора займа, в частности за просрочку возврата суммы займа или процентов или от договорной неустойки, начисляемой за указанное нарушение.

• Согласно правовой позиции, изложенной в п.15 Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 Проценты, предусмотренные пунктом 1 статьи 811 ГК РФ, являются мерой гражданско-правовой ответственности. Таким образом, начисление процента пени, неустойки, как штрафной санкции на сумму процентов платы за пользование займом нарушения ст.317.1 ГК РФ не влечет, поскольку данной нормой установлен запрет начисления процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, на такие же проценты за предыдущий срок (сложные проценты).

• Согласно правовой позиции, изложенной в п.33 Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 22.11.2016 N 54 если иное не установлено законом или договором, за просрочку уплаты процентов, являющихся платой за пользование денежными средствами, кредитор вправе требовать уплаты неустойки или процентов, предусмотренных статьей 395 ГК РФ.

           Пример судебной практики:

Заемщиком подана кассационная жалоба, согласно которой он полагал неправомерным взыскание процентов, предусмотренных ст. 395 ГК РФ, на просроченные проценты за пользование займом. Отказывая в ее удовлетворении кассационный суд, сославшись на правовую позицию п.33 ПП ВС РФ от 22.11.2016 №54 указал, что поскольку заключенный договор займа иных условий не предусматривал, начисление процентов по ст.395 ГК РФ на просроченные проценты за пользование займом является законным (Определение Девятого кассационного суда общей юрисдикции от 03.12.2019 N 88-413/2019).

По другому делу суд взыскал договорную неустойку, начисленную на просроченные проценты за пользование займом (кредитом)

           Пример судебной практики:

Решением суда с заемщика взыскана договорная неустойка по договору займа, начисленная на просроченные проценты. Обжалуя указанное решение, заемщик ссылался на ст.317.1 ГК РФ и неправомерное начислении двойной неустойки.

Отказывая в удовлетворении жалобы апелляционный суд указал, что проценты за пользование кредитом подлежат уплате заемщиком по правилам об основном денежном долге, и в случаях прямо предусмотренных договором на сумму несвоевременно уплаченных процентов за пользование кредитом подлежит начислению неустойка. Исходя из анализа ст.317.1, п.5 ст.395 ГК РФ и положений договора следует, что в рассматриваемом случае имеет место не начисление сложных процентов, проценты на проценты, а начисление предусмотренной договором неустойки за нарушение сроков уплаты процентов.

Возможность начисления неустойки за несвоевременное перечисление платежа в погашение процентов за пользование кредитом прямо предусмотрена договором (Апелляционное определение Московского городского суда от 20.02.2020, дело N 33-7480/2020).

Аналогичный вывод сделан в Апелляционном определении Пензенского областного суда от 11.02.2020 по делу N 33-331/2020, Постановлении Арбитражного суда Западно-Сибирского округа от 02.08.2018 по делу N А03-14758/2017.

В отдельных случаях, начисление штрафных санкций, в том числе по начислению их на проценты по займу может быть ограничено. Например, согласно ст.12.1 ФЗ №151 «О микрофинансовой деятельности…» после просрочки физическим лицом срока возврата суммы займа или процентов микрофинансовая организация по договору потребительского займа, срок которого не более года, вправе начислять заемщику — физическому лицу неустойку (штрафы, пени) и другие меры ответственности только на не погашенную часть суммы основного долга. То есть установлен запрет в указанной ситуации на начисление неустойки на просроченные суммы процентов.

Возможно ли взыскание пени или неустойки по договору займа, когда договором установлен повышенный размер начисления процентов при просрочке их уплаты ?

На практике часто встречаются случаи, когда условиями договора займа или кредита предусмотрено начисление повышенного размера процентов в случае просрочки заемщиком уплаты долга. В связи с наличием такого условия возникает вопрос о возможности применении меры ответственности в виде взыскания пени или предусмотренных ст.395 ГК РФ процентов за просрочку возврата долга.

Согласно правовой позиции, изложенной в п.15 Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998г, Соглашением сторон могут быть установлены иные правила начисления штрафных санкций. Например, когда договором займа или кредита предусмотрено увеличение размера процентов в связи с просрочкой уплаты долга, размер ставки, на которую увеличена плата за пользование займом, следует считать иным размером процентов, установленных договором в соответствии с п.1 ст. 395 ГК РФ.

            Пример судебной практики:

Займодавец обратился в суд с требованием об одновременном взыскании с заемщика, нарушившего срок возврата займа повышенных процентов, начисляемых на сумму займа в случае просрочки его возврата и процентов, начисляемых на ту же сумму, предусмотренных ст.395 ГК РФ в качестве меры ответственности за просрочку возврата денежных средств. По мнению истца повышенные проценты, предусмотренные договором не являются мерой ответственности, в связи с чем их взыскание одновременно с законной неустойкой, предусмотренной ст.395 ГК РФ допускается законом.

Судебная коллегия с данным доводом не согласилась и взыскала в пользу истца только предусмотренные договором повышенные проценты, отказав во взыскании процентов, предусмотренных ст.395 ГК РФ. Суд указал, что выплата повышенных процентов за пользование кредитом в случае нарушения заемщиком обязательства по его возврату представляет собой меру ответственности должника за нарушение обязательства, в связи с чем их одновременное взыскание вместе с процентами, установленными ст.395 ГК РФ противоречит закону (Апелляционное определение Московского городского суда от 14.01.2020 по делу N 33-452/2020).

Снижение неустойки, пени по договору займа:

При взыскании пени по договору займа следует иметь в виду, что их размер может быть уменьшен. Основанием для такого снижения является ст. 333 ГК РФ, допускающая уменьшение неустойки в случае ее явной несоразмерности последствиям допущенного нарушения или получения необоснованной выгоды кредитором.

Для снижения штрафных санкций заемщику необходимо заявить соответствующее ходатайство при рассмотрении дела в суде первой инстанции и предоставить соответствующие доказательства их несоразмерности или получения кредитором необоснованной выгоды.

Может ли суд при взыскании повышенных в связи с просрочкой возврата займа процентов снизить их ?

Проценты, начисляемые на сумму займа в связи с нарушением срока его возврата в повышенном размере, признаются судебной практикой мерой ответственности и могут быть уменьшены судом. Данный вывод следует из п.13 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.09.2011 N 147 «Обзор судебной практики разрешения споров, связанных с применением положений ГК РФ о кредитном договоре», согласно которому повышение процентов за пользование кредитом при нарушении заемщиком обязательства по его возврату является мерой ответственности должника за нарушение обязательства. Суд, учитывая обстоятельства дела, вправе на основании мотивированного заявления ответчика уменьшить размер таких процентов на основании ст. 333 ГК РФ.

До какого момента взыскиваются пени по договору займа:

Взыскание пени (неустойки) осуществляется до момента фактического исполнения обязательства, за нарушение которого они начислены. Это правило действует и в том случае, если срок действия договора займа истек либо он был расторгнут. Как указано в п.9 Постановление Пленума ВАС РФ от 06.06.2014 N 35 «О последствиях расторжения договора условия расторгнутого договора о процентах, неустойке сохраняются до полного исполнения обязательства.