sn5577
спросил
9 марта 2017 в 12:03
12219 просмотров
Добрый день! Как отразить в ЗУП 3.0 доход, в виде выплаченных процентов по договору займа физ.лицу (не сотрудику), и удержанный и перечисленный НДФЛ, чтобы это отразилось в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ. Заранее спасибо!
Добрый день! Укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
1С:Предприятие 8.3 (8.3.8.1861) Конфигурация ЗУП 3.1 (3.1.2.90)
sn5577,
доб.день.
Настройка- Расчет зпл.
флажок Выдаются займы сотрудникам- ставим.
Зарплата — Займы сотрудникам,
Договор займа сотруднику (установить флажок Материальная выгода облагается НДФЛ (устанавлен по умолчанию)
и не забыть тут же, после создания Договора займа, его выдать.
Расчет суммы материальной выгоды и НДФЛ с нее производится ежемесячно документом Начисление зарплаты и взносов (раздел Зарплата – Начисление зарплаты и взносов – кнопка Создать – Начисление зарплаты и взносов . Автоматически. Вместе с зпл. ТО есть, ручками ничего не вводить самостоятельно на вкладке Займы.
Всё само заполняется (1с-кой) и просчитывается.
В 6-ндфл попадает верно, в 2-ндфл- тоже. Проверено.
Датой фактического получения дохода в виде материальной выгоды, полученной от экономии на процентах при получении заемных (кредитных) средств, является последний день каждого месяца.
Добрый день! Большое спасибо за подробный ответ, но вопрос немного другой. Вопрос был не про материальную выгоду и займ НЕ сотрудникам! ОТ физ.лица, НЕСОТРУДНИКА организация получила % займ, по которому физ.лицу выплачиваются %, с которых надо удержать НДФЛ при выплате.
Я в принципе разобралась, но нужен совет более опытных… Есть документ Зарплата-начисление прочих доходов. Из него у меня всё попало и в 6-НДФЛ и 2НДФЛ. Предыдущий бухгалтер подобную ситуацию (правда там был сотрудник) отразила в Налоги и взносы- Операции учета НДФЛ.
В чем разница между этими двумя документами? Как правильно?
Цитата (sn5577):Вопрос был не про материальную выгоду и займ НЕ сотрудникам!
Как же….вопрос был именно об этом- Как отразить в ЗУП 3.0 доход, в виде выплаченных процентов по договору займа физ.лицу (не сотрудику), и удержанный и перечисленный НДФЛ….
Хорошо… я не так вас поняла. Извините.
Цитата (sn5577):Есть документ Зарплата-начисление прочих доходов.
Предыдущий бухгалтер подобную ситуацию (правда там был сотрудник) отразила в Налоги и взносы- Операции учета НДФЛ.
В чем разница между этими двумя документами? Как правильно
Суммы из первого документа будут попадать в документ «Отражение з/п в бухучете» , в отличии от 2-го варианта…
Добрый день!
Уважаемый автор вопроса! Убедительная просьба к Вам. После того, как Вы получите ответ на свой вопрос в этой теме, зарегистрируйтесь, пожалуйста, под другим ником. Дело в том, что «цифровые» и «бессодержательные» ники на нашем форуме не приветствуются. Обратите внимание на пункт 1 раздела 3 правил форума:
Цитата:1. При регистрации выбирайте, пожалуйста, удобный для восприятия, благозвучный и не провоцирующий никнэйм. Это будет свидетельствовать о вашем уважении к организаторам и участникам форума. Аккаунты пользователей, выбравших в качестве псевдонима неприличное слово (неважно, на латинице или кириллице) будут удаляться незамедлительно. Не надо использовать в качестве никнэйма и хаотичный набор букв или цифр, а также известные фирменные наименования (либо сходные с ними до степени смешения) и известные торговые марки. Подобные аккаунты после одного предупреждения будут заблокированы.
Ник должен нести определенную смысловую нагрузку, легко считываемую сторонними пользователями. То есть ник не должен быть набором цифр или букв. Если все ники будут выглядеть, например, вот так: «11091986», то сначала сойдут с ума модераторы, а потом и все остальные пользователи. Ведь они не смогут отличить вышеозначенного 11091986 от, скажем, нового пользователя 10111979. А если эти двое сойдутся в одной теме, да туда еще встрянет со своим вопросом в чужой теме какой-нибудь третий 10111989, то шансы понять, кто спрашивает, а кто отвечает приблизятся к нулю.
Поэтому аргументы типа «это не набор цифр, это дата моего рождения» или «это мое имя, набранное по-русски в английской раскладке клавиатуры» от обладателей подобных ников не принимаются.
Подробнее о том, почему мы просим менять нечитаемые ники, мы писали вот здесь. Спасибо за понимание.
Источник
Kelpi
спросил
23 августа 2019 в 10:42
2162 просмотра
Добрый день!
Работаем в программе 1С:Предприятие 8.3 (8.3.14.1630) Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.71.89)
Организация получила процентный займ от физлица. Проценты начисляются ежемесячно операциями вручную. При выплате процентов необходимо удержать по ним НДФЛ. Каким образом в программе можно произвести удержание, то есть проводку Д66.04 К68.01, таким образом, чтобы данные сведения правильно отображались в справке 2НДФЛ?
Для начисления НДФЛ на доходы кроме зарплаты необходимо заполнить
Зарплата и кадры — НДФЛ — Все документы по НДФЛ — Создать — Операция учета НДФЛ. – Заполнить
Вкладка Доходы
1. Дата получения дохода —выплаты дохода.
2. Код дохода —код дохода согласно Приказу ФНС РФ от 10.09.2015 N ММВ-7-11/387@,
3. Сумма дохода — общая сумма
Вкладка Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов
1. Сумма —исчисленного НДФЛ: округляется до рубля;
2. Зачтено авансов —НДФЛ ранее уплаченная и зачтенная при регистрации данного дохода
Вкладка Удержано по всем ставкам — заполняется только после того, как налог удержан из доходов.
1. Ставка налогообложения — группа ставок по НДФЛ;
Сумма выплаченного дохода —с которого необходимо перечислить Ставка —к данному доходу; Сумма —удержанного налога; Срок перечисления — крайний день перечисления НДФЛ в бюджет; Документ основание —
Вкладка Перечислено по всем ставкам — заполняется только после того, как налог будет перечислен в бюджет.
1. Месяц налогового периода — месяц получения дохода и исчисления НДФЛ;
Ставка —, по которой исчислен и удержан НДФЛ; Сумма —фактически уплаченного налога; 4. Реквизиты платежного поручения — платежные реквизиты перечисления НДФЛ в бюджет
Смотрите Движения по регистрам
Проверка — формируете 2 –НДФЛ и 6-НДФЛ
Formula, большое спасибо за четкий и развернутый ответ. Благодаря созданию данной «Операции учета НДФЛ» сумма НДФЛ правильно отображается в 2НДФЛ, но проводку в бухучете она не дает. Есть возможность начисления НДФЛ с процентов по займам как-то автоматизировано или только операцией вручную?
При ведении учета надо все время помнить, что есть бухгалтерский учет и налоговый учет
Я привела действия для налогового учета, а для бухгалтерского надо сделать ручные операции,
1. Д 91.02 К 66.04
2. Д 66.04 К 68.01
Приведенное описание учета НДФЛ в НУ применяется при всех начислениях НДФЛ кроме зарплаты – по договору ГПХ, превышение подарка, превышение мат помощи
Formula, большое спасибо за ответ.
Источник
Вопрос от читательницы Клерк.Ру Галины (г. Октябрьский)
Подскажите пожалуйста, организация (ОСН) взяла заем у физического лица, ежемесячно начисляет ему проценты и по возможности выплачивает их ему. Необходимо ли в конце года предоставлять справки 2НДФЛ на физ.лицо в налоговую и надо ли уплачивать подоходный налог с его доходов(т.е.с суммы процентов)?
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 208 и пп. 1 ст. 209 НК РФ доход, полученный налогоплательщиком в налоговом периоде (календарном году) в виде процентов, полученных от российской организации, признается объектом налогообложения по налогу на доходы физических лиц.
Согласно п. 1 ст. 224 НК РФ налоговая ставка в отношении таких доходов устанавливается в размере 13 процентов.
Дата фактического получения доходов в виде процентов определяется в соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ как день выплаты этих доходов, в том числе перечисления процентов на счета налогоплательщика в банках.
Пункт 1 ст. 226 НК РФ определяет, что российские организации, от которых или в результате отношений с которыми налогоплательщик получил доходы, указанные в п. 2 ст. 226 НК РФ, обязаны исчислить, удержать у налогоплательщика и уплатить соответствующую сумму налога. Такие лица признаются налоговыми агентами в целях исчисления НДФЛ.
Исчисление сумм и уплата налога, в соответствии со ст. 226 НК РФ, производятся в отношении всех доходов налогоплательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением доходов, в отношении которых исчисление и уплата налога осуществляются в соответствии со ст. ст. 214.1, 227, 227.1 и 228 НК РФ с зачетом ранее удержанных сумм налога (п. 2 ст. 226 НК РФ).
На основании изложенных норм организация должна признаваться налоговым агентом по НДФЛ.
Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. Удержание у налогоплательщика начисленной суммы налога производится налоговым агентом за счет любых денежных средств, выплачиваемых налоговым агентом налогоплательщику, при фактической выплате указанных денежных средств налогоплательщику либо по его поручению третьим лицам (п. п. 4, 6 ст. 226 НК РФ).
Совокупная сумма налога, исчисленная и удержанная налоговым агентом у налогоплательщика, в отношении которого он признается источником дохода, уплачивается по месту учета налогового агента в налоговом органе (п. 7 ст. 226 НК РФ).
Таким образом, организация, признаваясь налоговым агентом, обязана удержать начисленную сумму НДФЛ непосредственно из доходов налогоплательщика, полученных им в виде процентов, при их фактической выплате.
В соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ налоговые агенты представляют в налоговый орган по месту своего учета сведения о доходах физических лиц этого налогового периода и суммах начисленных и удержанных в этом налоговом периоде налогов ежегодно не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом, по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.
Указанные сведения налоговыми агентами представляются в налоговые органы по месту их учета на магнитных носителях или с использованием средств телекоммуникаций.
Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.
Источник
Учредитель предоставил Организации процентный заем. Организация как налоговый агент уплачивает с начисленных и уплаченных процентов НДФЛ. Как можно настроить 1С 8.3 Бухгалтерия, чтобы уплаченные проценты и НДФЛ попадали в форму 6-НДФЛ? Проценты и НДФЛ отражаю в программе через Операции, введенные вручную.
Заём с % от учредителя – автозаполнение в 6-НДФЛ и в 2-НДФЛ при ОСНО
Процентный заем от учредителя. Отражение дохода по выплате процентов в отчете 6-НДФЛ
В данной ситуации Организация является налоговым агентом по НДФЛ (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ, п. 1 ст. 226 НК РФ). Выплачиваемый доход в виде процентов облагается НДФЛ по ставке 13%. Код дохода — 1011.
Помимо этого, проценты можно учесть в расходах в НУ в составе внереализационных расходов (пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ). Как правило, учитывается вся сумма начисленных процентов. Нормировать проценты не надо: ограничения по принятию суммы в расходах по НУ есть только по контролируемым сделкам (п. 2-13 ст. 269 НК РФ, п. 2 ст. 105.14 НК РФ).
В 1С Бухгалтерия 3.0 операции можно оформить следующим образом.
01 августа учредитель Иванов А.П. (резидент РФ, сотрудник) предоставил ООО «Ай Ти Гид» краткосрочный процентный заем на 3 месяца в сумме 500 000 руб. на пополнение оборотных средств организации:
- проценты погашаются ежемесячно, заем — в конце срока;
- процентная ставка — 10% годовых.
31 августа начислены проценты в сумме 4 246,58 руб. за август:
- 500 000 руб. х 10%: 365 дн. х 31 дн. = 4 246,58 руб.
Расчет процентов в примере приводим выборочно только за один месяц.
31 августа проценты перечислены Иванову А.П.
Для учета НДФЛ данные по примеру выглядят следующим образом:
Шаг 1. Поступление суммы займа от учредителя на расчетный счет
Банк и касса – Банк – Банковские выписки – кнопка Поступление – Поступление на расчетный счет – вид операции Получение займа от контрагента.
Договор
Проводки
Шаг 2. Начисление процентов за пользованием займом за август
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.
- Дебет — 91.02:
- Субконто 1 — статья Прочие доходы и расходы имеет вид:
- Субконто 2 Контрагенты — выбрать учредителя.
- Кредит — 66.04 «Проценты по краткосрочным займам».
Шаг 3. Начисление и удержание НДФЛ с физ. лица в БУ
Операции – Бухгалтерский учет – Операции, введенные вручную – кнопка Создать – Операция.
Организация налоговый агент исчисляет и удерживает НДФЛ с дохода (пп. 1 п. 1 ст. 208 НК РФ):
4 246,58 руб. х 13% = 552 руб.
НДФЛ — всегда в полных рублях, округление по правилам математики.
Заполните документ по образцу ниже:
Шаг 4. Отражение НДФЛ с физ. лица в регистре НДФЛ
Зарплата и кадры – НДФЛ – Все документы по НДФЛ – кнопка Создать – Операция учета НДФЛ.
Заполните документ по образцу ниже:
- Вкладка Доходы – Добавить.
Код дохода — 1011.
- Вкладка Исчислено по 13 (30%) кроме дивидендов – Добавить.
- Вкладка Предоставлено вычетов не заполняется в данном примере.
- Вкладка Удержано по всем ставкам – Добавить.
Заполните сумму НДФЛ, удержанную с физ. лица в месяце выплаты дохода.
- Срок перечисления:
- Вкладка Перечислено по всем ставкам — не заполняется в данном примере.
Шаг 5. Перечисление процентов по займу учредителю
- Банк и касса – Банк – Платежные поручения – кнопка Создать
- Банк и касса – Банк – Банковские выписки – Списание с расчетного счета – вид операции Возврат займа контрагенту
4 246,58 руб. — 552 руб. = 3 694,58 руб. — сумма процентов по займу к перечислению после удержания НДФЛ.
- Вид платежа — Уплата процентов.
Проводки
Шаг 6. Проверка расчетов, регистров НДФЛ и отчета 6-НДФЛ
Отчеты – Стандартные отчеты – Оборотно-сальдовая ведомость по счету.
ОСВ по счету 66
ОСВ по счету 68.01
Справка 2-НДФЛ
Зарплата и кадры – НДФЛ – 2-НДФЛ для сотрудников.
Отчет 6-НДФЛ
Отчеты – 1С-Отчетность – Регламентированные отчеты – 6-НДФЛ.
Раздел 1
Раздел 2
Отчет следует Записать и Проверить перед отправкой в ИФНС.
Зарплата и кадры – Зарплата – Отчеты по зарплате – Регистр налогового учета по НДФЛ.
Если Вы являетесь подписчиком системы «БухЭксперт8: Рубрикатор 1С Бухгалтерия», тогда подробнее смотрите в разделе семинара НДФЛ
Если Вы еще не являетесь подписчиком системы БухЭксперт8:
Активировать демо-доступ бесплатно →
или
Оформить подписку на Рубрикатор →
После оформления подписки вам станут доступны все материалы по 1С Бухгалтерия, записи поддерживающих эфиров и вы сможете задавать любые вопросы по 1С.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Источник