Добавить в «Нужное»
Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 6 апреля 2018 г.
Содержание журнала № 8 за 2018 г.
Банк может запросить у клиента документы, если у банка возникнут сомнения в чистоте операции по перечислению средств со счета. Если компания документы не представит, то банк откажет в проведении операции. Даже при однократном отказе компания рискует попасть в черный список ЦБ, что может существенно осложнить ей получение банковских услуг. Поэтому в платежках важно указывать назначение платежа максимально корректно и подробно.
Если операция показалась банку подозрительной
В любом банке есть правила внутреннего контроля для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризмап. 2 ст. 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (далее — Закон № 115-ФЗ); п. 4.1 Положения, утв. ЦБ 02.03.2012 № 375-П. Поэтому если назначение платежа в платежке покажется банку подозрительным, то он может запросить любые документы, подтверждающие легитимность и самой сделки, и происхождения денегподп. 1.1 п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Положение, утв. ЦБ 15.10.2015 № 499-П. А клиент обязан такие документы представитьп. 14 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Внимание
Непредставление (представление в неполном объеме) запрошенных документов является самостоятельным основанием для направления банком сообщения о подозрительной сделке в Росфинмониторинг. И позволяет банку применить к клиенту меры, предусмотренные «антиотмывочным» Законом, в частности отказать в проведении операциип. 11 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Постановление АС УО от 15.05.2017 № Ф09-367/17.
При этом сомнительной сотрудники банка могут счесть практически любую операцию, в том числе не подлежащую обязательному банковскому контролю. Обо всех сделках, вызывающих подозрение, банк сообщает в Росфинмониторинг, присваивая сделке определенный код признака согласно указаниям ЦБ. Например, 1101 «Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели»п. 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; приложение к Положению, утв. ЦБ 02.03.2012 № 375-П.
Если компания не представит запрошенные документы, банк откажет в проведении операции (о чем также сообщит в Росфинмониторинг) и может заблокировать все расходные операции по счетупп. 11, 13 ст. 7 Закона № 115-ФЗ; Указание ЦБ от 20.07.2016 № 4077-У. Два и более отказа в течение календарного года позволяют банку расторгнуть договор банковского счетап. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Другой мерой воздействия является прекращение обслуживания через систему «Клиент-Банк». То есть у клиента остается возможность распоряжаться деньгами на счете, но банк будет принимать только бумажные платежки. Чтобы возобновить дистанционное обслуживание, потребуется личный визит в банк руководителя компании и представление всех запрошенных сотрудниками банка документовПисьмо ЦБ от 27.04.2007 № 60-Т; Методические рекомендации, утв. ЦБ 13.04.2016 № 10-МР.
Важно, что информацию обо всех отказах Росфинмониторинг направляет в ЦБ, который и доводит ее до банковПоложение, утв. ЦБ 20.07.2016 № 550-П. И компании, попавшей в этот черный список, другие банки тоже могут отказывать в проведении операций или в заключении договора банковского счета.
О том, как компания может обжаловать действия банка и выйти из черного списка ЦБ, мы писали:
2018, № 6, с. 73
Кстати, по общему правилу при ненадлежащем исполнении поручения клиента банк должен возместить ему убыткип. 1 ст. 866 ГК РФ. Однако банк не несет гражданско-правовой ответственности, если он отказал в перечислении денег, руководствуясь «антиотмывочным» Законом № 115-ФЗп. 12 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Расторжение договора банковского счета или отказ заключить его, мотивированный подозрениями в обналичке и финансировании терроризма, теперь также не могут служить основанием для взыскания с банка причиненных убытковп. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ.
Справка
Обязательному банковскому контролю подлежат, в частности, операции на сумму 600 000 руб. (или эквивалентную этой сумме в валюте) и более, в том числеп. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ:
•операции с наличкой;
•размещение вкладов (депозитов) на предъявителя;
•перевод денег за границу на счет анонимного владельца или поступление денег с такого счета;
•получение или предоставление имущества в лизинг;
•предоставление организацией физлицу или получение от него беспроцентного займа.
В обязательном порядке контролируются и некоторые другие сделки, например операции с недвижимостью на сумму 3 млн руб. и болееп. 1.1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Обо всех подобных сделках банки сообщают в Росфинмониторингп. 4 ст. 6 Закона № 115-ФЗ.
Что указывается в назначении платежа
В поле 24 платежки клиент банка обязан указать назначение платежа, наименование товаров, работ, услуг, номера и даты договоров, товарных документов, другую информацию, в том числе об НДСприложение 1 к Положению, утв. ЦБ 19.06.2012 № 383-П. При большом объеме данные можно указывать обобщенно, например «за электроэнергию», «за информационные услуги», «за канцтовары» (не больше 210 символов).
Но в любом случае сущность операции должна быть четко изложенап. 1.7.2 ч. III Положения, утв. ЦБ 27.02.2017 № 579-П. Банк вправе попросить клиента уточнить содержание поручения, если платежка не будет отвечать этим требованиям, и может отказаться ее исполнять, если клиент такие уточнения не внесетп. 2 ст. 864 ГК РФ.
При приеме платежного поручения банк проверяет указание в платежке наименования оплачиваемой услуги, ссылки на номер и дату договора или товарного документа. От информативности реквизита в немалой степени будет зависеть субъективное впечатление сотрудников банка о том, можно ли квалифицировать операцию как сомнительную и соответствует ли экономический смысл сделки деятельности организации.
Оплата за товары (работы, услуги) или аренду
Если компания оплачивает товары, работы или услуги, рекомендуем указывать в платежке реквизиты договора, номер и дату товарной накладной или акта. Например, формулировка может быть такой.
Оплата по договору № 012-17 от 18.12.2017 и акту приемки-сдачи строительно-монтажных работ от 14.02.2018, в том числе НДС (18%) — 122 360,00 руб.
Назначение платежа
Отсутствие реквизитов договора или многочисленные перечисления по одному и тому же договору, а также несоответствие назначения платежей сфере деятельности компании могут вызвать подозрения у сотрудников банка. Допустим, по ЕГРЮЛ основной вид деятельности фирмы — общестроительные работы, но она не покупает стройматериалы, не платит зарплату, арендные и коммунальные платежи, налоги, взносы и прочее. Вместе с тем крупные суммы вносятся на счет наличными, а затем перечисляются в полном объеме на счета нескольких физлиц с назначением платежа «оплата по договору купли-продажи акций». Банк наверняка сочтет эти сделки необычными и откажет в проведении операций. Суд будет на его сторонеПостановление 9 ААС от 17.01.2017 № 09АП-60418/2016.
Совет
Отсутствие перечислений со счета за аренду и коммуналку настораживает сотрудников банка. Но и чрезмерно большие арендные платежи могут вызвать подозрения. Банк может запросить договор аренды, чтобы убедиться, что вы платите за аренду по расценкам не выше рыночных. Поэтому, если вы перечисляете обеспечительный платеж или просто арендную плату за несколько месяцев авансом, укажите это в платежном поручении.
Отметим, что банки смотрят и на суммы платежей, а также соотносят обороты по счету с размером уставного капитала организации. Так, клиент в анкете, заполняемой при приеме на обслуживание, указал, что планируемый средний оборот по счету составит 100 000 руб/мес. Притом за короткий срок обслуживания обороты по счету превысили заявленные в сотни раз, например всего за 3 дня было совершено операций на сумму свыше 12 млн руб. Банк, конечно, счел это странным.
Если проводимая операция вызовет у банка хоть малейшее подозрение, он обязан будет «телеграфировать» о ней в Росфинмониторинг
Банки считают подозрительными операции, имеющие транзитный характер, когда деньги поступают от большого количества контрагентов и в короткие сроки (1—2 дня) перечисляются другим клиентамПисьмо ЦБ от 31.12.2014 № 236-Т. Одно и то же назначение платежа в платежках и на зачисление, и на перевод денег со счета (к примеру, «за стройматериалы») укрепит сотрудников банка в мысли, что сделки фиктивные. Спор с банком при таких обстоятельствах, скорее всего, решится не в пользу компанииПостановление АС СКО от 25.01.2018 № Ф08-10115/2017.
К сожалению, даже если операция и сумма сделки не выходят за рамки обычной деятельности компании, отсутствия претензий это не гарантирует. Как показывает практика, банк может придраться фактически к чему угодно. Но у добросовестной, реально работающей фирмы есть шанс защитить свои права через суд.
Например, в одном деле банк потребовал пояснения и документы, хотя в платежке было и наименование товаров, и реквизиты договора. Компания представила документы, в том числе первичку по предыдущим сделкам с этим поставщиком, и пояснила экономический смысл операции и деятельности в целом (покупка хозяйственных и других товаров у организаций, занимающихся внешней торговлей, с целью перепродажи). Однако банк отказал в проведении операции и заблокировал «Клиент-Банк».
Компания успешно обжаловала эти действия в суде. Судьи решили, что банк не доказал сомнительность сделки. Покупка хозтоваров у постоянного поставщика соответствовала уставной деятельности организации. Отклонили судьи и довод банка о том, что клиент перечисляет со счета небольшие суммы налогов. Кредитная организация не вправе брать на себя фискальные функции, притом что компания представила справки из ИФНС, подтверждающие уплату налоговПостановление АС ДВО от 15.03.2017 № Ф03-740/2017.
Погашение и предоставление займов
Операции с займами, особенно беспроцентными, пользуются у банков повышенным вниманием. Ведь беспроцентные займы на сумму 600 000 руб. и более относятся к сделкам, в отношении которых банковский контроль обязателенподп. 4 п. 1 ст. 6 Закона № 115-ФЗ. Поэтому, если заем процентный, лучше сразу указать это в платежке.
Перечисление денежных средств по договору процентного займа № 001-18 от 02.03.2018 (под 9,5% годовых). НДС не облагается.
Назначение платежа
В п. 7.4 методички, разработанной Ассоциацией российских банков (АРБ)Методические рекомендации (группа кодов 50), утв. Комитетом АРБ по вопросам ПОД/ФТ, протокол заседания Комитета № 22 от 27.01.2010, говорится, что если платежные инструкции содержат только реквизиты договора займа и указание характера операции (получение, погашение займа) без указания условий его предоставления, то заем считается процентным. Ведь по общему правилу договор займа признается возмездным, если его условиями прямо не предусмотрено иноеп. 3 ст. 423, п. 1 ст. 809 ГК РФ.
Однако на практике банк наверняка запросит договор, если по платежке не будет видно, что заем платный, даже при сумме платежа менее 600 000 руб.Информационное письмо ЦБ от 21.02.2005 № 7 (п. 1) Если из договора будет следовать, что заем беспроцентный, на сумму 600 000 руб. или больше, но компания перечисляет деньги частями, то банк будет отслеживать платежи и направит сообщение в Росфинмониторинг, когда их общая сумма превысит 600 000 руб.Информационное письмо ЦБ от 01.09.2009 № 16 (п. 3)
Но даже перечисление процентных займов может привлечь внимание сотрудников банка. Банки запрашивают пояснения экономической целесообразности предоставления займов с заведомо низкой процентной ставкой либо причины предоставления займов без видимой экономической выгодыПостановление АС СКО от 31.05.2017 № Ф08-3267/2017. Компания может выдать такой заем, например, постоянному контрагенту.
Раньше, чтобы «пободаться» с банком, отказавшим в проведении операции, надо было обращаться в суд. Теперь же есть шанс урегулировать проблему быстрее
Отметим, что, по мнению некоторых судов, если документы, подтверждающие законность операций, по запросу банка представлены и дополнительных запросов банк клиенту не направлял, блокирование операций неправомерноПостановление АС УО от 25.09.2015 № Ф09-6389/15. Кроме того, банк не вправе отказывать в проведении операции по той причине, что подозрительными были предыдущие сделки клиента. Запросить документы и пояснения банк должен именно по платежке, которую он отказывается исполнятьПостановления АС СКО от 31.07.2017 № Ф08-5107/2017; 15 ААС от 25.12.2017 № 15АП-20203/2017.
В то же время другие суды считают, что банк может вообще не запрашивать документы и отказать в проведении операции, если накопленная информация о прежних сделках позволяет квалифицировать их как незаконные.
Например, банк отказался проводить платеж по договору процентного займа, мотивировав это тем, что все деньги со счета клиента уходят транзитом либо как займы на счета аффилированных лиц в других банках, либо в качестве зарплаты на личные счета директора. Суд признал отказ правомернымПостановление АС ПО от 11.08.2016 № Ф06-11074/2016.
Деньги под отчет
Компания может выдавать работникам подотчетные средства наличными из кассы, снимая деньги на эти цели со счета, или перечислять на карточные счета работников, в том числе и личные. Это не противоречит законуПисьма Минфина от 21.07.2017 № 09-01-07/46781, от 25.08.2014 № 03-11-11/42288. Но и в том, и в другом случае эти операции могут заинтересовать банк, особенно при регулярном перечислении значительных суммПостановление АС ВВО от 11.09.2017 № Ф01-3548/2017.
Банки требуют авансовые отчеты и первичные документы, подтверждающие, что работники на самом деле потратили подотчетные по назначению. Если деньги снимались со счета наличными, то банк потребует и подтверждение факта их выдачи под отчет (заявления сотрудников, кассовые ордера)Постановление АС ДВО от 24.11.2017 № Ф03-4555/2017.
Может получиться так, что на момент получения запроса из банка авансовых отчетов еще нет, если, например, сотрудник находится в командировке или получил деньги на хозяйственные нужды на длительное время.
Срок выдачи денег под отчет на хозяйственные нужды не ограничен какими-либо нормативными документами. Он может быть установлен только локальным актом организации. Отчитаться сотрудник должен в течение 3 рабочих дней после дня истечения срока, на который получены деньги, или со дня выхода на работуп. 6.3 Указания ЦБ от 11.03.2014 № 3210-У. По возвращении из командировки работник должен представить работодателю авансовый отчет в течение 3 рабочих дней со дня выхода на работуп. 26 Положения, утв. Постановлением Правительства от 13.10.2008 № 749.
Поэтому, если срок подачи авансового отчета еще не наступил, поясните это банку. Приложите заявления работников с визами руководителя или распоряжение о выдаче денег под отчет, приказы об утверждении списка сотрудников, имеющих право получать подотчетные суммы, расходные ордера (если деньги выдавались из кассы), копию кассовой книги и т. д.
В случае когда деньги перечисляются на счет работника, не забудьте отметить, что это именно подотчетные суммы. Иначе сотрудники банка посчитают их доходом работников и у них появятся вопросы о перечислении НДФЛ.
Перечисление денежных средств под отчет на хозяйственные нужды (приобретение запчастей для автотранспорта ООО «Авто-Экспресс») работнику Трифонову Игорю Константиновичу.
Назначение платежа
Если все необходимые документы у компании есть, отказ в проведении операции по переводу денег подотчетным лицам суд признает незаконнымПостановление 18 ААС от 18.01.2018 № 18АП-15556/2017.
* * *
Обратите внимание: упомянутые в статье судебные решения принимались, когда отсутствовал досудебный порядок урегулирования споров с банком из-за отказа в проведении операции, в заключении договора банковского счета или по причине одностороннего расторжения такого договора, мотивированных ссылками на «антиотмывочный» Закон. Оспорить действия банка можно было только в суде.
С 30 марта досудебный порядок закреплен на законодательном уровнеЗакон от 29.12.2017 № 470-ФЗ. Теперь компания вправе представить банку документы, отсутствие которых ранее послужило, например, основанием для принятия решения об отказе в проведении операциип. 13.4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ. Если банк не изменит свое решение, то обжаловать его можно в межведомственной комиссии при ЦБ. И только если комиссия придет к выводу, что оснований для пересмотра решения банка нет, целесообразно обращаться в суд.
Понравилась ли вам статья?
- Почему оценка снижена?
- Есть ошибки
- Слишком теоретическая статья, в работе бесполезна
- Нет ответа по поставленные вопросы
- Аргументы неубедительны
- Ничего нового не нашел
- Нужно больше примеров
- Тема не актуальна
- Статья появилась слишком поздно
- Слишком много слов
- Другое
Поставить оценку
Оценивать статьи могут только подписчики журнала «Главная книга» или по демодоступу.
я подписчик электронного журнала
я не подписчик, но хочу им стать
хочу читать статьи бесплатно и попробовать все возможности подписчика
Другие статьи журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» на тему «Банковские операции»:
2020 г.
2019 г.
2018 г.
Источник
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа. Если в этой части документа не будут присутствовать все обязательные элементы, банк отклонит заявку на перевод денег.
Когда осуществляется перечисление по договору займа, назначение платежа должно содержать такие данные:
- обязательна фраза, по которой можно понять целевое предназначение перевода – выдача займа, погашение кредита, погашение задолженности, выплата процентов по кредитному договору и т.д.;
- указывается документ, служащий основанием для оплаты – договор займа, кредитное соглашение, дата и номер такого документа;
- выделение типа займа – процентный (при этом указывается размер процентов) или беспроцентный;
- период расчета и другие уточняющие сведения;
- в заключительной части фразы прописывается сумма НДС – при выдаче займов и возврате заимствованных средств, а также процентов по ним, налог не начисляется, поэтому указывается, что данная сумма «НДС не облагается» (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Назначение платежа по договору займа вносится в поле 24 платежного поручения. Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов. Если при заполнении платежки не указать, что деньги являются займом или кредитом, предоставляемым по конкретному договору, доказать факт перечисления именно заемных средств будет очень сложно.
Примеры формулировок для поля «Назначение платежа»:
- Выдается беспроцентный займ – «Перечисление денег по договору беспроцентного займа № 2 от 30.07.2018 г. Срок возврата – 30.06.2019 г. Без НДС».
- Если деньги предоставляются на условиях начисления процентов на сумму задолженности – «Предоставление средств по договору процентного займа № 5 от 27.07.2018 г. на срок до 01.08.2019 г. На сумму займа начисляются проценты – 10 (десять) процентов в год. Без НДС».
- При выдаче займа частями, в назначении платежа нужно указать его общую сумму — «Предоставление процентного займа под 7% годовых по договору № 44 от 15.03.2018 г. Общая сумма займа по договору – 250 000,00 рублей. НДС не облагается».
- Возврат заемных средств — «Погашение задолженности по договору беспроцентного займа № 65 от 14.08.2017 г. Без НДС».
Читайте также: Возврат денежных средств по договору займа
Назначение платежа: исправленному верить
Клерк.Ру Бухгалтерия Банки Банк потребовал указать в назначении платежа процент по договору займа PDA Просмотр полной версии : Банк потребовал указать в назначении платежа процент по договору займа ВаляЧел 23.11.2009, 13:40 ООО «А» перечисляет ООО «В» безналом 1000 руб по договору займа. Банк потребовал указать в назначении платежа процент по займу.Правомерно ли? И на основании чего? Над.К 23.11.2009, 13:53 Я не думаю, что он потребовал указать именно процент. Банки желают видеть процентный заём или нет. Вот и пишете, по договору процентного займа или по договору беспроцентного займа ВаляЧел 23.11.2009, 13:57 вот именно, сказали уточнить — процентный или безпроцентный, и если процентный, то указать %.
Demin 23.11.2009, 13:57 Над.К, есть банки, которые просят именно процент. Дабы типа понять — притворный процент (0.001 годовых) или реальный (10 и так далее).
ИнфоВ то же время существует и противоположная позиция, согласно которой надлежащим образом оформленное и исполненное платежное поручение подтверждает факт перечисления денежных средств. Однако данный документ выражает волю только одной из сторон – заимодавца. В связи с этим некоторые суды указывают, что при отсутствии подписанного сторонами договора займа перечисленные платежным поручением денежные средства не являются заемными.
Перечисленная заимодавцем сумма в этом случае признается неосновательным обогащением получателя и взыскивается с него в порядке, предусмотренном ст. ст. 1102 и 1107 ГК РФ. При этом суды отмечают, что, если заимодавцем является юридическое лицо, для заключения договора денежного займа помимо передачи объекта займа (абз. 2 п. 1 ст. 807 ГК РФ) необходимо соглашение обеих сторон (п. 1 ст. 432 ГК РФ), выраженное в письменной форме (ст. 808 ГК РФ). ВажноГК сообщается, что договор займа становится действительным с момента, когда состоялась передача денежных средств. А подтверждением передачи финансов безналичным способом является платежное поручение. Если в поле “Назначение платежа” не упоминается договор займа, то суд может признать такое соглашение недействительным.
Платежка, которая будет содержать размер долга, но не будет содержать информацию о том, что эти деньги являются заемными, не признается доказательством о перечислении денежных средств по займу. Если в поле “Назначение платежа” ничего не говорится о займе, суд не сможет взыскать с должника одолженные денежные средства, а также проценты по договору займа. Возможно, суду удастся вернуть заимодавцу деньги, признав их неосновательным обогащением. Но такое случае очень редко. Во многих случаях заимодавец остается без денег.
Указываются назначение платежа, наименование товаров, выполненных работ, оказанных услуг, номера и даты товарных документов, договоров… …также может быть указана другая необходимая информация» У меня не товар, не работа, не услуга; назначение платежа указано, номер и дата договора указаны Формально банк не прав, получается…. » Demin 23.11.2009, 16:27 ВаляЧел, из Ваших обязательств вообще не понятно даже чьи обязательства перед кем. Вроде бы Вы кому-то платите. Но вовсе не обязательно, что эти обязательства у Вас именно перед получателем средств. Не так ли? Вот поэтому банк и пытается понять, в чем суть сделки. И, в частности, подлежит ли она (сделка) обязательному контролю. ВаляЧел 23.11.2009, 16:57 Да я понимаю, утрирую только лишь для того, чтобы понять правомерна ли позиция банка, ведь целый год они пропускали платежки с такой формулировкой.
Посмотреть еще:
Важные реквизиты в платежках Платежные поручения на перечисление налога оформляйте в соответствии с Положением Банка…
Материалы Проводки по Приходу ГЛАВНАЯ СТРАНИЦА НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЕ НОВОСТИ БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ ГОДОВОЙ ОТЧЕТ И…
Важные моментыПрежде чем приступить к рассмотрению основного вопроса, рекомендуется изучить базовые определения и законодательное регулирование…
Часто ли наказывают по п. 1 ст. 126 НК РФ?П. 1 ст. 126 НК РФ…
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Операции с недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основеПодкласс 68.3 содержит две группы кодов:…
dogovor_zayma.jpg
Похожие публикации
Структура и порядок заполнения платежных поручений унифицированы Банком России. Образец документа и правила его оформления приведены в Положении ЦБ РФ от 19.06.2012 г. № 383-П. Чтобы платежный документ мог быть использован в качестве доказательства факта осуществления перечислений, в нем необходимо детально прописать назначение средств и основания для их перевода.
Как прописать назначение платежа по договору займа
При заполнении бланка платежного поручения необходимо правильно сформулировать текст назначения платежа. Если в этой части документа не будут присутствовать все обязательные элементы, банк отклонит заявку на перевод денег.
Когда осуществляется перечисление по договору займа, назначение платежа должно содержать такие данные:
- обязательна фраза, по которой можно понять целевое предназначение перевода – выдача займа, погашение кредита, погашение задолженности, выплата процентов по кредитному договору и т.д.;
- указывается документ, служащий основанием для оплаты – договор займа, кредитное соглашение, дата и номер такого документа;
- выделение типа займа – процентный (при этом указывается размер процентов) или беспроцентный;
- период расчета и другие уточняющие сведения;
- в заключительной части фразы прописывается сумма НДС – при выдаче займов и возврате заимствованных средств, а также процентов по ним, налог не начисляется, поэтому указывается, что данная сумма «НДС не облагается» (пп. 15 п. 3 ст. 149 НК РФ).
Назначение платежа по договору займа вносится в поле 24 платежного поручения. Его необходимо вместить в 210 символов с учетом пробелов. Если при заполнении платежки не указать, что деньги являются займом или кредитом, предоставляемым по конкретному договору, доказать факт перечисления именно заемных средств будет очень сложно.
Примеры формулировок для поля «Назначение платежа»:
- Выдается беспроцентный займ – «Перечисление денег по договору беспроцентного займа № 2 от 30.07.2018 г. Срок возврата – 30.06.2019 г. Без НДС».
- Если деньги предоставляются на условиях начисления процентов на сумму задолженности – «Предоставление средств по договору процентного займа № 5 от 27.07.2018 г. на срок до 01.08.2019 г. На сумму займа начисляются проценты – 10 (десять) процентов в год. Без НДС».
- При выдаче займа частями, в назначении платежа нужно указать его общую сумму – «Предоставление процентного займа под 7% годовых по договору № 44 от 15.03.2018 г. Общая сумма займа по договору – 250 000,00 рублей. НДС не облагается».
- Возврат заемных средств – «Погашение задолженности по договору беспроцентного займа № 65 от 14.08.2017 г. Без НДС».
· Сентябрь 16, 2019
Порядок возврата займа учредителю с расчетного счета на карту в 2019 году
Это финансовая помощь, которую участник коммерческой организации вправе оказать своей компании. Однако организация является юридическим лицом.
Потому очень важно соблюсти все тонкости юридического оформления, а также учесть особенности и бухгалтерского законодательства.
Договор займа от учредителя оформляют письменно с обязательным указанием следующих условий:
- срок действия договора;
- вступление договора в силу (обычно после поступления средств на счет организации);
- сумма займа (или описание передаваемого имущества);
- процентная ставка или ее отсутствие;
- подписи сторон.
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Поступление заемных средств должно быть надлежащим образом зафиксировано в бухгалтерских документах.
Если при оформлении допустить ошибки, то могут возникнуть трудности на этапе возврата займа. Потому следует заранее проверить наличие возможных ошибок. В частности в договоре должны присутствовать все существенные условия.
Возврат беспроцентного займа учредителю в 2019 году
В контракте предоставления наличного займа обязано быть назначено все цели, на какие деньги будут израсходование.
Обязательство по выплате займа. Когда в займе не точно показано, что микрозайм дается на беспроцентном основании, но автоматически он числиться возмездным, с процентами от двух процентах от ставки рефинансирования подходящей на день возвращения займа.
Сумма беспроцентного займа может быть погашена основателю согласованно подобающему пункту Оформленного контракта, но стороны контракта могут оформить соглашение о упрощении кредита.
Перечисление по договору займа: назначение платежа
Срок возврата – 30.06.2019 г.
Если деньги предоставляются на условиях начисления процентов на сумму задолженности – «Предоставление средств по договору процентного займа № 5 от 27.07.2019 г. на срок до 01.08.2019 г. На сумму займа начисляются проценты – 10 (десять) процентов в год.
Без НДС».
При выдаче займа частями, в назначении платежа нужно указать его общую сумму — «Предоставление процентного займа под 7% годовых по договору № 44 от 15.03.2019 г. Общая сумма займа по договору – 250 000,00 рублей.
НДС не облагается».
Возврат заемных средств — «Погашение задолженности по договору беспроцентного займа № 65 от 14.08.2019 г. Без НДС».
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку Первичные документы Первичные документы Первичные документы Первичные документы
Как оформить займ ООО от учредителя в 2019 году
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Нюанс в том, что одно и то же лицо подписывает соглашение дважды – как заемщик и как займодавец Займ от учредителя это передача денежных или материальных ценностей организации на условиях, определенных . Типов займов достаточно много. Они разделяются по цели, периоду, наличию залога и процентов, виду выдачи и прочим параметрам.
В последнем случае момент возврата определяется займодавцем. Должник возвращает полученный бессрочный займ в течение месяца после получения соответствующего требования. В бухгалтерском учете беспроцентный займ отображается как кредиторский долг.
Займ от учредителя и наступающие налоговые последствия в 2019 году
Чтобы сделка не имела неприятных последствий для обеих сторон, договор займа нужно составлять досконально. Видео: учредитель оказывает помощь своей компании Учредитель может выдать своему предприятию следующие займы: займ будет таковым, если в договоре будет чётко сказано, что средства выданы без процентов.
Если такой ссылки нет, то займодатель вправе требовать выплаты процентов по ключевой ставке ЦБ РФ на день возврата долга.
Займодатель, то есть учредитель, имеет право контролировать использование заёмных средств. Если деньги будут использованы не по назначению, договор может быть расторгнут в одностороннем порядке.
Возврат временной финансовой помощи учредителю на карту назначение платежа
Перечисление средств предприятию оформляется документально.
Внимание В учете осуществляются записи:
- Учтено поступление средств в кассу: Дт 50 Кт 66 на сумму 500 рублей;
- Учтена сумма комиссии в составе прочих расходов: Дт 91 Кт 51 на сумму 500 рублей.
- Отражена сдача суммы в банк: Дт 51 Кт 50 на сумму 500 рублей;
Возврат займа производится из кассы или безналичным переводом на счет учредителя. Внос учредителя на увеличение ЧА предприятия Поддержание уровня чистых активов предприятия является обязательным условием ведения деятельности общества. При снижении величины ЧА ниже стоимости УК возникают риски инициации ИФНС закрытия организации.
Величина ЧА является важным показателем оценки структуры баланса при получении инвестиций.
Увеличение суммы производится из разных источников, одним из которых является взнос учредителя на увеличение уставного капитала или оформленные в виде возвратного займа.
Назначение платежа: исправленному верить
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
Между двумя организациями был заключен договор беспроцентного займа со сроком возврата в 2019 г.
При перечислении денег заемщику в поле «назначение платежа» была допущена небольшая ошибка в дате этого договора — вместо 19.07.2011 стояло 19.07.2010.
Среди прочего они сослались на справки из банков плательщика и получателя о том, что после отправки денег плательщик уточнил назначение платежа, указав верную дату договора.
Конечно, в некоторых случаях, когда ошибка очевидна,
Документальное оформление перечисления безналичных денежных средств по договору займа
Заимодавцу рекомендуется указать также наименование договора. Указание на конкретный договор займа в графе “Назначение платежа” платежного поручения является необходимым и достаточным подтверждением факта передачи денежных средств в качестве заемных. ——————————– Пример формулировки заполнения графы “Назначение платежа”: “По договору беспроцентного займа N ___ от __.__.____”.
——————————– Если графа “Назначение платежа” платежного поручения не содержит указания на конкретный договор займа В этом случае платежное поручение не будет принято в качестве доказательства предоставления займа. Заимодавец не сможет взыскать с заемщика сумму займа и проценты за пользование займом (см.
Риск заимодавца 3.2.2). Подтверждение заемных отношений платежным поручением в отсутствие подписанного договора займа По вопросу о том, может ли платежное поручение подтверждать наличие между сторонами заемных правоотношений в отсутствие подписанного договора, существует две позиции судов.
Платеж на перечисление по догвору займа
» Знаете, я бы с таким назначением тоже запросил копии документов. Потому как ну я ни фига не понимаю, что это такое и с чем его едят.
А вдруг там ВП возникает? Банк велел конкретизировать — что именно за услуги, но нормативный акт назвать не могут, Положение о безналичных расчетах. 2-П. Над.К 23.11.2009, 14:55 Я не спросила зачем, я спросила на каком основании?
Если у вас возникнут вопросы, можете бесплатно проконсультироваться в чате с юристом внизу экрана или позвонить по телефону
8 800 350-81-94 (консультация бесплатно), работаем круглосуточно.
ВаляЧел 23.11.2009, 15:14 Demin Я дико извиняюсь, но я не нашла в указанном Положении, что нужно конкретно описывать товары и услуги.
Остались вопросы? Бесплатная консультация по телефону:
8 800 350-81-94
Круглосуточно
No related posts.
No rela
