Иногда возникает необходимость взять деньги в долг, чтобы вложить в свой бизнес. Не всегда есть возможность обратиться в банк за кредитом. Иногда можно договориться насчет беспроцентного займа с индивидуальным предпринимателем или юридическим лицом. Однако чтобы воспользоваться этой возможностью, необходимо знать, как правильно это делать и каким в данном случае будет налогообложение.
Могут ли ИП и ООО давать займы друг другу
Законодательство не запрещает, чтобы ИП и ООО давали деньги друг другу в виде процентного или беспроцентного займа. Но если заключен договор займа между ИП и ООО, в некоторых случаях для сторон могут возникать налоговые последствия.
Договор займа должен предусмотреть все существенные условия сделки
Налоговые последствия
Когда ООО дает заем ИП в виде беспроцентного кредита, для предприятия в этом не предполагается выгоды. Ему никаких налогов платить за эту сделку не нужно. Индивидуальный предприниматель за пользование кредитными деньгами обязан в связи с полученной выгодой уплатить подоходный налог в размере 35 % от ставки Центрального банка. В январе 2019 г. проценты по рассматриваемому виду кредитов составляли для индивидуального предпринимателя 7,75 % годовых.
К сведению! Использование письменной формы договора является обязательным при условии, что передаваемая сумма равна десяти МРОТ или больше.
Когда ООО получает финансовые средства от ИП, то при беспроцентном займе налоговых последствий не будет ни для одной из сторон.
Заключение договора
При заключении договора необходимо обратить внимание на следующие обстоятельства:
- в этом документе нужно точно указать характер договора: процентный или беспроцентный. В последнем случае необходимо это четко сформулировать, иначе, с точки зрения законодательства, это окажется кредит с уплатой процентов;
- необходимо указать сумму таким образом, чтобы это не могло вызвать каких-либо нежелательных последствий. Обычно ее указывают цифрами и словами;
- некоторые кредиты могут быть выданы с определенной целью. Тогда заемщик имеет право потратить средства только строго определенным образом. В противном случае произойдет нарушение заключенного договора в виде нецелевого использования данных ему денег. В таком случае обычно предусматриваются штрафные санкции для заемщика. Необходимо, чтобы кредитор мог контролировать, как расходуются одолженные им средства;
- важно определиться с тем, когда такой кредит нужно возвращать. Допускается не указывать срок возврата кредита. В этом случае деньги возвращаются в течение месяца, после того как кредитор напомнит о долге.
Важно! Необходимо разработать порядок действий в том случае, если заемщик захочет досрочно рассчитаться в соответствии с требованиями кредитора.
Процентный
Если заемщик получает процентный кредит, то он обязан вернуть не только основную сумму, но и проценты по ней, указанные в договоре. Кредитор, получив доход в виде процентов, обязан в установленном порядке заплатить с налоги.
Иногда у займа могут быть налоговые последствия
Беспроцентный
При заключении договора займа между юр. лицом и ИП без процентов должны быть соблюдены определенные условия:
- он не может превышать предельной величины, которая равна 50 прожиточных минимумов;
- заем может быть беспроцентным без ограничения по сумме в том случае, если индивидуальному предпринимателю от общества с ограниченной ответственностью передавались не деньги, а другие материальные ценности. Это обстоятельство не зависит от той налоговой системы, на которой он работал (УСН, ЕНВД или др.).
Важно! При их несоблюдении договор будет рассматриваться в качестве процентного.
Образец соглашения
Форма договора может быть произвольной, однако в нем должны быть согласованы между сторонами все условия сделки.
Его стоит оформить следующим образом:
- написать наименование документа, указать место и дату его составления;
- далее описывают стороны, которые заключают между собой соглашение. Необходимо указать их краткие наименования, которые в дальнейшем будут использоваться в документе;
- в следующем разделе необходимо сформулировать суть оформляемого договора. В нем речь идет о том, что одна из сторон одалживает деньги или материальные ценности на процентной или беспроцентной основе. Если о последнем обстоятельстве не написать прямо, то законодательство будет рассматривать его как такой, за который заемщик обязан заплатить проценты. Важно отметить здесь, есть ли у договора целевой характер;
- далее рассматриваются права и обязанности сторон, которые определяются этим документом. Обычно здесь фиксируются величина передаваемой суммы и срок возврата денег заемщиком. Дополнительно желательно сделать запись о том, приемлем ли досрочный возврат финансовых средств, чтобы перекрыть долг полностью или частично;
- хотя деньги предоставляются заемщику бесплатно, тем не менее, в случае, если он по какой-либо причине не рассчитается вовремя, ему грозят штрафные санкции, которые указываются в оформляемом соглашении;
- отдельный раздел должен быть посвящен рассмотрению того, как необходимо действовать в форс-мажорных ситуациях;
- отдельно в тексте документа рассматриваются вопросы, относящиеся к конфиденциальности соглашения: не информировать третьих лиц о содержании документа, ограничения для ознакомления сотрудников с этим текстом;
- всегда есть вероятность того, что у сторон могут возникнуть между собой неясности или споры. В этом случае будет важно, какой порядок необходимо применять для их разрешения. Если порядок действий в таком случае будет установлен, это поможет избежать сложностей при улаживании конфликтных ситуаций между сторонами;
- важно определить, что нужно делать при прекращении действия документа. При этом должна быть рассмотрена не только ситуация, когда деньги возвращены полностью и в срок, но и другие возможные варианты;
- завершающая часть документа указывает на порядок внесения изменений в текст соглашения. Обычно рассматривается вариант, при котором они должны быть сделаны с согласия обоих сторон;
- в конце указываются реквизиты участников договора.
Важно! В конце договора ставятся подписи сторон и дается их расшифровка. Обычно оформление документа происходит в двух экземплярах, каждый из который хранится у одной из сторон.
Если получатель финансовых средств не вернул их в обусловленный договором срок, то к нему применяются оговоренные в документе санкции. Кредитор при несоблюдении условий имеет право обратиться в суд.
Выдача займов между ИП и ООО разрешена законом
На какой срок можно давать заем
Законодательство не содержит ограничений в том, на какой срок ИП или общество с ограниченной ответственностью могут давать деньги в виде процентного или беспроцентного кредита. На практике возможно несколько вариантов, которые не зависят от системы налогообложения ИП (УСН, ЕНВД или др.):
- если срок возврата назначен в течение года, то этот кредит является краткосрочным;
- когда срок предоставленного кредита больше года, то речь идет о долгосрочном типе;
- иногда в договоре не указывается дата, когда заемщику нужно отдавать деньги.
В последнем случае это означает, что кредитор должен ему напомнить о возврате денег. После этого заёмщику нет возможности перенести расчет, а дается месяц на проведение окончательного возврата.
Как его возвращать
Процедура возвращения может быть зафиксирована в тексте договора. Факт возврата денег должен быть зафиксирован в соответствующих документах.
Заем позволяет получить деньги для развития бизнеса
Если ИП одалживал деньги у общества с ограниченной ответственностью, то возврат может быть осуществлен одним из двух способов:
- на расчетный счет индивидуального предпринимателя;
- через кассу предприятия выдан наличными по расходному кассовому ордеру.
Когда с ООО производится окончательный расчет ИП, то он может внести наличные деньги в кассу, а предприятие их примет, выписав приходный кассовый ордер.
Возможность получения займов от дружественного юридического лица или ИП дает возможность найти дополнительные средства в нужный момент без обращения к банку. Однако при этом нужно помнить, что в некоторых случаях на стороны возлагаются налоговые обязательства, по которым необходимо будет вовремя рассчитаться.
Источник
При составлении договора займа между индивидуальным предпринимателем и организацией множество особенностей и нюансов — их учет обязателен. В обратном случае договор займа между ООО и ИП будет составлен неправильно, тогда как правильное составление документа — гарантия выполнения условий обеими сторонами либо получения штрафных санкций.
Может ли ИП выдать займ ООО
Индивидуальный предприниматель действительно может выдать заем юридическому лицу — ООО. Если выдается беспроцентный, то ИП не предполагается получение прибыли, так как по факту спустя определенный временной промежуток денежные средства возвращаются обратно.
Отсюда следует вывод: ИП не придется уплачивать налоги. Доказательства этому можно найти в следующих статьях Налогового Кодекса РФ:
- 251 и 270 статьи, где сказано о том, что во время расчета налога на прибыль стоимость займа и возвращение такового в счет задолженности не учитываются;
- 149 статья, 3 пункт, где говорится о том, что предоставляемые займы не облагаются Налогом на добавленную стоимость (НДС).
Важно! Займ от ИП юридическому лицу налогообложения не имеет, независимо от формы налогообложения индивидуального предпринимателя и объекта сделки.
Как составить договор
Составление договора займа бывает двух видов:
- Беспроцентный.
- Процентный.
Соответственно, форма заполнения договора меняется в зависимости от выбранного вида выдачи денежных средств в долг. Предоставление денег в долг возможно в обе стороны, как от юридического лица физическому, так и наоборот, где юрлицом считается общество с ограниченной ответственностью, а физлицом — ИП.
Процентный займ
Ключевые различия договора с процентным займом от беспроцентного предельно просты и заключаются в присутствии факта получения прибыли. В договоре фигурируют следующие пункты:
- дата составления договора;
- ФИО обеих сторон;
- размер заемных денежных средств;
- условия пользования финансами;
- размер пени на случай возникновения просрочек.
В договоре у заимодавца имеется право требования досрочного погашения задолженностей при возникновении следующих обстоятельств:
- Получение отказа со стороны заемщика на внесение изменений в договор.
- Заведомое предоставление недостоверных данных, неподлинной документации.
- Некорректное использование средств.
- Совершение платежей с задержками, неуплата процентов по задолженности.
Образец договора процентного займа между ИП и ООО — это ключевая составляющая, пренебрегать которой нельзя. Потому как в случае возникновения проблем, не решаемых переговорами, не обойтись без обращения в суд.
Беспроцентный
Предоставляя денежные средства второй стороне, необходимо в обязательном порядке зафиксировать это документально — в виде письменного соглашения. В законодательстве нет определенной формы, поэтому заполняется в свободном виде с условием обязательного содержания следующей информации:
- Полные реквизиты обеих сторон от полного наименования для организации до адреса регистрации предпринимателя для ИП.
- Данные подписантов: ФИО, должность в компании, номер и дата доверенности (в случае, если долг берется/дается по доверенности).
- Дата составления договора.
- Реквизиты обеих сторон (расчетный счет, код банковской организации).
- Предмет договора — им являются в конкретном случае денежные средства.
- Условия, на которых предоставляются деньги в долг (без процентов, срок и т. д.).
- Срок действия договоренности.
- Ответственность сторон за нарушение договоренностей.
Чтобы добиться соблюдения договоренностей, обязательно зафиксируйте ответственность — не полагайтесь на «честное слово».
Важно! Так как фактического дохода предприниматель от беспроцентного займа средств не получит, то и налог оплачивать не придется.
Что касается компаний, то ситуацию однозначной назвать сложно — при предусмотренном взыскании процентов вследствие несоблюдения договоренностей (просрочек), организация получает доход. Последний облагается налогом в общем порядке.
Образец договора
Для правильного составления договора следует воспользоваться образцом, а лучше — обратиться к опытному юристу. Так удастся минимизировать возможные риски.
Налогообложение
Налогообложение заемных денег зависит исключительно от выбранного типа займа. Если это беспроцентный заем — условия одни, процентный договор — совершенно другие.
В первом случае ИП при получении средств налог не оплачивает, так как фактического дохода не было. Юридическое лицо — так же, но только при условии, что предприниматель не допускает просрочек и по договору за таковые не предусмотрена пеня. С пени придется оплатить стандартный налог в общей форме.
Во втором случае наличие процентов предполагает получение дохода, соответственно, и налогообложение в общеустановленной форме.
Под общеустановленной формой предполагается уплата налога на доходы физических лиц, ставка на 2020 год равна 13-ти процентам. При условии, что займодавец — сотрудник компании-заемщика, удержание и перечисление в бюджет осуществляется бухгалтерским отделом организации. Он же может заняться сдачей требуемых сведений ИФНС. В обратном случае, если займодавец официально не трудоустроен в компании-заемщике, он будет обязан самостоятельно отчитаться перед налоговой службой и уплатить отчисления в бюджет.
Если заемщик при наличии процентов включит их в состав расхода, получится уменьшить налоговую базу (применяется УСН доход — минус расход).
Осталось дать точный ответ на вопрос о том, может ли ИП давать займы юридическим лицам. Разумеется, да. И налогообложение предполагается в соответствии с действующим законодательством страны, Налоговым Кодексом РФ, где прописаны все базовые понятия. Так как, к юридическим лицам относятся и организации, то ответ на вопрос о том, может ли ИП выдать займ ООО аналогичный.
Важно! Безвозмездный или беспроцентный кредит являются соглашением, составленным между двумя участниками сделки. У одной стороны предполагается ответственность за возврат, у другой — за передачу денег в пользование.
Какие нужны документы
Для составления договора потребуются следующие документы. В случае с обществом с ограниченной ответственностью — это:
- Устав.
- Доверенность учредителя (руководителя), копия паспорта гражданина РФ.
- Выписка из ЕГРЮЛ для подтверждения регистрации организации (копия).
В случае с индивидуальным предпринимателем — это:
- Документ, удостоверяющий личность.
- Лист регистрации ЕГРИП.
- Выписка из Федеральной Налоговой Службы в подтверждение того, что ИП стоит на учете и оплачивает налоги (требуется только если есть работники).
- Справка из ФНС, что ИП является работодателем (опять же, при наличии наемных работников).
Важно! При возникновении нужды любая из сторон может потребовать от второй предоставление копий или оригиналов дополнительных документов.
График погашения задолженности
Существует несколько вариантов погашения задолженности:
- Внесение платежей согласно условиям договора, без просрочек и переплат.
- Внесение платежей на основании дополнительных договоренностей между кредитором и заемщиком.
- Частичный возврат денежных средств вследствие неплатежеспособности стороны.
При нарушении обязанностей со стороны берущей денежные средства взаймы, вторая сторона имеет право требовать возвращения к установленному графику, возврата денег и пр.
Что делать при нарушении
Ключевой момент любого договора — последствия за нарушения. Если допущены многократные нарушения, сторона отказывается идти на контакт, единственным верным вариантом будет обращение в суд.
Разумеется, до подобного развития событий доводить не следует. Проще урегулировать ситуацию согласно договоренностям либо внести удобные для обеих сторон корректировки в действующий договор на основании полученного опыта.
Основной риск при нарушении договора — невозврат денежных средств. Необходимо минимизировать риск. Получение обеспечения в виде залога либо поручительства отлично справится с данной задачей.
Другие виды нарушений:
- Просрочки по платежам.
- Непогашение процентов.
- Подтасовка фальсифицированных документов.
Беря заемные средства или предоставляя их юридическому лицу либо индивидуальному предпринимателю, нужно подстраховаться. Следует заключить корректный договор, желательно составленный юристом с учетом возможных нарушений и штрафных санкций, а также заручиться залоговым обеспечением или поручительством.
Источник
Могут ли ООО И ИП заключить беспроцентный займ сроком на 2 недели.
Могут, никто не мешает вам этого сделать.
Мы являемся некоммерческой организацией СНТ. нам ООО организация выдала беспроцентный займ, мы его в срок по договору погасили. Будут ли какие то проблемы у нас с налоговой.
Здравствуйте! Проблем можно избежать.
Я физической лицо. Между мной и ИП был заключён беспроцентный договор займа (с распиской) на 2 месяца. В данном договоре я займодавец. По договору ИП должен каждую неделю в течении 2 х месяцев возвращать сумму назад частями. Займ в срок не возвращен. Рассматриваю обращение в суд, но опыта с этим нет. Какие должны быть мои действия? Как проходит процедура, в таком случае, обращения в суд?
В таком случае без юриста действовать не рекомендую. Иначе можно даже исполнительный лист по решению суда получить, а деньги так и не взыскать.
Нюансов настолько много, что все не напечатать. Начать надо с изучения расписки и составления требования к должнику. Параллельно выяснить его имущественное положение и вероятность что-то взыскать.
Здравствуйте. Вам необходимо готовить исковое заявление о взыскании денежных средств и подавать его в суд. Так как обратиться в суд можно только один раз, я бы советовал привлечь юриста.
Может ли директор ООО, являющийся единственным учредителем ООО, заключить от имени ООО договор займа с самим собой как физическим лицом, беспроцентный договор займа на длительный срок, заемщик физ. лицо. Законно ли это?
Законно.
Сделка совершается между обществом и физ. лицом.
Директор это не сторона сделки, он просто выступает от имени организации
Повторюсь, это законно, однако есть риск признания сделки недействительной в исключительных случаях.
Скажите пожалуйста, оформляя договор займа между физ. лицами под залог автомобиля, имеет ли смысл заверить его у нотариуса? Мозги ли этого не делать? Займ беспроцентный, сумма 100 000, срок 1,5 месяца.
В случае возникновения судебного спора, нотариально удостоверенный договор займа будет более предпочтительным для отстаивания своих доводов.
Если вы его не заверите, то зам то будет действителен, а вот сам залог не будет иметь юридической силы в случае суда, удачи вам.
Подскажите, пжлст, как правильно поступить. Физическое лицо предоставляет беспроцентный займ юридическому лицу в сумме более 3 млн. руб.
В последствие это физ. лицо станет одним из учредителей в данном юридическом лице.
Сейчас мы оформляем договор беспроцентного займа. На какой срок это лучше оформить (хотелось бы отсрочку более 2 лет), как это прописать в договоре.
Как потом правильно сделать это физическое лицо — учредителем и списать займ.
Оформляете договор займа в стандартной форме, в качестве поручителя указываете действующего учредителя и директора. Вносите денежную сумму через кассу юридического лица, сумма зафиксирована в чек-ордере или ином документе подтверждающим факт оплаты (как квитанция в магазине) и акте приема передачи.
По окончанию срока займа, договор у нотариуса о покупке доли.
Риски не возврата стандартные. Могут не вернуть. Стоимость банкротства в среднем ЮЛ лицу станет в 300 т.р., создать дополнительно еще несколько внешних долгов побольше вашего, тоже не сложно. Так как в случае банкротства распределяться денежные активы компании будут между всеми кредиторами пропорционально их долгу.
По этому в качестве гарантов оплаты необходимо привлечь физических лиц. Именно директора, и учредителя. Тогда можно в последствии будет и переквалифицировать договор при участии грамотного юриста на договор займа с физическим лицом.
Более подробные разработки схем безопасности в личных консультациях.
Успехов вам в разрешении вопроса.
Подскажите, пожалуйста, какие тонкости стоит учесть при заключении договора займа между ООО и единственным учредителем (учредитель берет займет на строительство дома). Возможно ли заключить беспроцентный договор (сумма порядка 2-3 млн.) и если да, то какой максимальный срок такого договора. Если нет, то какая минимальная процентная ставка по подобному договору займа. Заранее спасибо за ответ.
Добрый день! Выданный заем нельзя отнести на расходы, также его возврат не является доходом. Беспроцентный заем, в соответствии со ст. 809 ГК РФ допустим, но у лица, получившего беспроцентный заем возникает доход в виде полученной выгоды, соответственно возникает обязанность по уплате налога на доходы физических лиц.
Подскажите пожалуйста. Мое юр.лицо находиться в России. Из за рубежа мне должны перевести денежную сумму по беспроцентному договору займа, для развития производства, которая будет возвращена в оговоренный срок. Скажите, будут ли с меня списываться налоги и какие и сколько? И какие вообще будут у меня удержания и материальные расходы? Спасибо.
Здравствуйте.
Ваш вопрос носит коммерческий характер, а поэтому, в соответствии с пунктом 3.1.1 Правил сайта, разработка правовой позиции является платной услугой.
Для получения ответа на свой вопрос Вы можете по своему выбору:
а) обратиться к любому выбранному Вами юристу на нашем сайте личным сообщением, либо по телефону или электронной почте, указанным в его профиле; оплатить его консультацию по назначенной юристом цене и указанным юристом способом;
б) обратиться в любую юридическую контору Вашего города, а также к любому частнопрактикующему юристу или адвокату, адреса и телефоны которых найдете в СМИ своего города;
в) принять на работу штатного юриста и платить ему достойную белую зарплату.
Всего Вам доброго.
Спасибо, что выбрали наш сайт.
Между учредителем и ООО был оформлен договор беспроцентного займа сроком на 3 года. Срок погашения — июль 2016 года. Второй учредитель блокирует сделку по продаже доли в бизнесе 25%. Хочу вытащить деньги путем возврата займа. Каков шанс на возврат его путем судебного разбирательства.? Как долго это может длиться? Там все очевидно и очень просто. ООО должно — но не вернуло деньги в срок.
Здравствуйте!
Через возврат займа, путем судебного разбирательства, вывести деньги вполне реально, в случае если у ООО есть активы, деньги на счетах и т.д. Если же на ООО активов нет, то даже получив решение суда, просто будет нечего получать. Долю ООО в счет возврата займа отдать не может.
Судебное разбирательство займет примерно около 2-3 месяцев, если второй учредитель не попытается оспорить данный договор займа, то есть не будет чинить препятствий, затягивать процесс и т.п.
Между одним из учредителей и ООО был заключен договор беспроцентного займа. Срок истек в июле 2016 года. Каким образом сейчас его можно востребовать? Какие шаги нужно предпринять: 1.Известить каким-либо образом заемщика 2. Если реакции не будет, подавать в суд? Как быстро суды принимают решения по таким вопросам.?
Ваш вопрос прям заказ на юридическую услугу сплошной, необходимо собрать документы подтверждающие зам, написать претензию и далее если нет реакции просудить. Обращайтесь если что, документы подготовлю!
Между одним из учредителей и ООО был заключен договор беспроцентного займа. Срок истек в июле 2016 года. Каким образом сейчас его можно востребовать? Какие шаги нужно предпринять: 1.Известить каким-либо образом заемщика 2. Если реакции не будет, подавать в суд? Как быстро суды принимают решения по таким вопросам.? Здесь все очевидно и прописано в договоре займа.
1.Можете написать претензию с требованием о возврате долга
2.Подавать заявление на вынесение судебного приказа в мировой суд
3.Суд вынесет судебный приказ после чего отдаете его судебным приставам.
Подписал беспроцентный договор займа на 2 года в котором было условие, что после окончания договора займа я буду получать каждый месяц по 10 тысяч рублей на протяжении 2 лет. вопрос такой, могут меня обмануть с выплатами после окончания договора займа, если в договоре написано, что срок договора 2 года с момента подписания?
Здравствуйте.
Если в договоре есть условие о том, что вы будете получать по 10 тр. после окончания договора то если не будут платить можете обратиться в суд..
Доброго времени суток!
Довольно странный договор и в нем содержатся неясные условия.
По договору зама вы должны возвращать только те суммы, которые вам выдал замодавец с учетом процентов за нарушение сроков возврата (если вы просрочите возврат зама). Какие суммы вам будут выплачиваться сверх суммы зама? По сути это получается как дополнительный зам.
Надо читать ваш договор.
Уважь. Клиент! Ц/письмо c Единой Международной Пластиковой картой World-Money и инструкциями выслано почтой! Активация услуг сразу! Условия на выбор: До 10 млн. руб. До 7 лет. От 12% год. + в Подарок Финансовый пакет Express-Gold на оформление Беспроцентного займа до 100 тыс. руб. Ожидайте! Сроки доставки от 5 до 14 дней (почт. Контроль Центр-Экспресс-Кредит) это правда или развод.
Здравствуйте! Развод, никогда не видитесь на бесплатный сыр.
Здравствуйте. Это скорее всего развод. Такие карты рассылает группа программистов, но это даже не юрлицо.
Бог Вам в помощь.
Мой? Я заключил договор беспроцентного займа в 2013 г долг отдал в 2016 г с какого периода мне считать срок давности для предъявления 3-ему лицу, с того момента когда я брал деньги в долг. Или с того момента когда я их вернул.
Если вы имели в виду право регресса — с того момента когда вернули полностью долг.
Я заключила договор беспроцентного займа с застройщиком срок по которому уже вышел. ДУ со мной не заключают, призывая меня оплатить страховку, после этого регистрируют ДУ. Есть подозрения что застройщик обанкротится. Подскажите какие мне действия предпринять забрать свои деньги и желательно проценты за их пользование. Возможно ли это?
Нужно ознакомиться с договором, есть возможность его сбросить?
Источник