Не всегда у человека хватает собственных средств, и он вынужден занимать их на крупные покупки, оплату лечения или обучения, а иногда и просто на неотложные нужды.
Но в последнее время, все чаще в качестве кредитора выступают не банки, а другие юридические лица.
Причем займодавцем могут выступать не только профессиональные игроки финансового рынка, например, МФК, но и любые другие фирмы. Часто работодатель кредитует сотрудников или учредителей и т.д.
Нюансы заключения сделки
Российское законодательство не запрещает предоставление займа физическому лицу от юридического лица.
Причем регистрация предприятия в качестве микрофинансовой или микрокредитной компании при разовых сделках по займам совершенно не требуется.
Сделка между физическим и юридическим лицом обязательно должна быть зафиксирована на бумаге. Для этого стороны должны заключить договор. Простой распиской в данном варианте не обойтись.
Она будет лишь подтверждать факт передачи денег или вещей заемщику, но не заменять непосредственно договора.
Замечание. Согласно Гражданскому Кодексу в долг можно передавать как деньги, так и практически любые вещи. Но вещевые займы встречаются крайне редко из-за особенностей их возврата и налогового учета.
Вместо заключения договора на бумажном носителе стороны вправе заключить его в электронном виде, используя для этого согласованные каналы связи и электронную подпись.
Допускать замену бумажных документов электронными или нет, каждые участники сделки должны решать самостоятельно.
Важно! В отличие от кредитов договор займа может быть беспроцентным, если соответствующее указание имеется в тексте соглашения.
При каких условиях возможна
Законодательство практически не ограничивает получение займов частными лицами от различных организаций.
При этом далеко не всегда будут начисляться проценты, например, нередко работники берут беспроцентную ссуду от работодателя на покупку недвижимости, автомобиля или оплату лечения.
Конечно, доступны такие займы главным образом для достаточно ценных сотрудников в компаниях с устойчивым финансовым положением.
Наличие залога или поручительства по договору займа не является обязательным. Стороны вправе самостоятельно определять необходимость обеспечения при согласовании условий конкретной сделки.
Если заем оформляется в одной из микрофинансовых или микрокредитных компаний, то наличие залога или поручительства позволит снизить ставку.
Процентную ставку стороны могут определить самостоятельно, при этом обычно она устанавливается именно кредитором.
Соглашаться или нет на конкретное предложение – каждый заемщик должен решать самостоятельно. При этом если ставка будет слишком завышена (более 1000% годовых), то такая сделка может быть признана кабальной.
Ограничения по суммам, выдаваемым в долг, установлены только для профессиональных игроков финансового рынка:
При заключении договора займа не с кредитной организацией таких ограничений закон не устанавливает.
Займы могут быть нецелевыми, которые можно потратить на покупку совершенно любых товаров и услуг, или целевыми, которые можно использовать только для решения определенных задач, например, строительства дома.
В случае с целевыми займами кредитор может проверить, куда пошли деньги, запросив у заемщика соответствующие документы.
Например, если взят заем для рефинансирования других долгов, то это могут быть платежные поручения или квитанции об оплате.
О чем говорится в законе
Закон позволяет выдавать займы частным лицам практически любым компаниям. Определенные ограничения могут быть установлены только для бюджетных организаций, где такая сделка должна будет пройти множество бюрократических процедур.
Если фирма выдает в долг крупную сумму, то в соответствии с Уставом компании может потребоваться получения разрешения от собственников организации (акционеров или учредителей).
Выдаваться сумма может как наличными деньгами из кассы организации, так и путем перевода на банковский счет заемщика. В отдельных случаях возможны и другие способы передачи средств, например, с помощью систем быстрых переводов.
В ситуации, когда денежный займ выдан без процентов, об этом обязательно надо делать соответствующую отметку в договоре, иначе заемщик будет должен оплачивать займодавцу проценты по ставке ЦБ РФ.
Стороны вправе согласовывать любой порядок погашения задолженности и уплаты процентов. Желательно фиксировать график погашения в договоре.
В отличие от кредитов займы можно погасить досрочно с пересчетом процентов только при условии согласия займодавца. Это не относиться к беспроцентным ссудам, по которым кредитор заинтересован в максимально быстром возвращении средств.
Выдвигаемые требования к заемщикам
Большинство требований к заемщикам будет зависеть от кредитора. Он вправе вводить определенные ограничения, например, предлагая ссуды только своим сотрудникам или определенным категориям граждан, нуждающимся в финансовой помощи.
Закон устанавливает только два обязательных требования к получателю займов:
- совершеннолетний возраст;
- гражданство России.
На практике к стандартным требованиям обычно добавляется наличие постоянной регистрации в РФ и доход, позволяющий без проблем выплатить задолженность. Минимальный возраст тоже может быть увеличен.
Видео: как правильно составить договор займа
Договор займа физическому лицу от юридического
В договоре займа между физическим и юридическим лицом обязательно надо прописать все существенные параметры сделки. Это позволит сторонам максимально защитить свои интересы и при необходимости отстаивать их в суде.
К основным параметрам сделки по займу относятся следующие:
Если договор предусматривает погашение более чем одним платежом, то к нему следует обязательно приложить график, в котором будет содержаться информация о датах и конкретных суммах платежа.
Следует уделить договору соответствующее внимание. Именно этот документ регулирует взаимоотношения между сторонами и прописывает права и обязанности заемщика.
Важно! В отличие от кредитного соглашения договор займа будет считаться заключенным только после передачи суммы заемщику и получения необходимых документов об этом. До этого момента кредитор имеет полное право отказаться от сделки.
Беспроцентного типа
Не редко компании стараются помочь сотрудникам, оказавшимся в сложной финансовой ситуации, при этом им предоставляются деньги без процентов.
Учредители тоже иногда на время берут деньги у собственных компаний для совершения крупных покупок, открытия новых предприятий и т.д.
Важно! Денежный займ будет считаться беспроцентным только при наличии прямого указания на это в договоре. В противном случае проценты будут начисляться по ставке, установленной Центральным Банком.
В остальном договора беспроцентного займа не отличаются от других соглашений подобного типа. В них также следует прописывать все ключевые параметры сделки.
Срок беспроцентного займа можно установить любой, но компания-кредитор должна не забывать, что слишком длительный период беспроцентного кредитования может вызвать вопросы у налоговой инспекции.
Скачать образец договора беспроцентного займа можно по этой ссылке.
Процентного вида
В классической же форме займы предусматривают уплату кредитору вознаграждения за пользование его денежными средствами.
Размер вознаграждения может быть установлен в виде процентов, начисляемых за каждый день/неделю/месяц/год использования займа, либо указан конкретной суммой.
Конкретный вариант определения вознаграждения стороны определяют самостоятельно. Дополнительно к процентам могут взиматься разовые комиссии.
Их размер также обязательно должен быть зафиксирован в соглашении, так как менять их самостоятельно кредитору не позволяет законодательство.
Если в договоре пропущена информация о процентах и нет конкретного указания на безвозмездность сделки, то проценты должны начисляться по ключевой ставке, установленной ЦБ РФ.
Стороны самостоятельно согласовывают и указывают в договоре порядок уплаты процентов. От этого будет зависеть регулярность, сумма и состав каждого платежа.
Наиболее часто встречаются следующие варианты графиков платежей:
К договору займа процентного вида, если он предусматривает более 1 платежа, обязательно должен быть приложен график погашения задолженности. Это позволит сторонам точно зафиксировать порядок оплаты долга.
Список необходимых документов
Пакет документов, необходимых для оформления сделки, будет зависеть от выбранного кредитора.
Большинству микрофинансовых компаний и работодателям совершенно не нужны справки о доходах.
Фирма-работодатель и так знает о зарплате сотрудника вполне достаточно, а микрофинансовые компании просто верят людям на слово и не требуют никак подтверждать доход или трудоустройство, хотя исключения из этого правила иногда встречается.
Обязательным документом заемщика – физического лица, требуемым при оформлении займа, является паспорт гражданина России.
Без него оформить сделку просто не получиться. Многие кредиторы дополнительно просят представить еще один дополнительный документ.
В качестве второго документа можно представить:
- Загранпаспорт.
- ИНН.
- Водительское удостоверение.
- Военный билет.
- СНИЛС.
Аналогичные документы потребуются и от поручителей, если они привлекаются при заключении сделки.
При наличии залога по займу необходимо представить все правоустанавливающие документы на закладываемое имущество. Например, для автомобиля это будет паспорт транспортного средства и свидетельство о регистрации ТС.
Совет. Некоторые займодавцы предлагают оформить отчуждение собственности с правом обратного выкупа. Стоит понимать, что такие сделки очень рискованны, и часто заемщик вернуть имущество уже не сможет никогда.
Скачать пример договора займа физическому лицу от организации можно здесь.
Ключевые моменты
Договор займа может быть составлен в бумажном или электронном виде. В нем обязательно должны быть прописаны реквизиты заемщика и займодавца.
При этом допускается использование аналогов собственноручной подписи при заключении соглашения.
Рассмотрим основные моменты, которые надо учитывать при заключении договора займа:
Все изменения и дополнения к договору должны быть подписаны обеими сторонами. Устные договоренности никакой юридической силы иметь не будут.
Одним из главных приложений к договору займа является график платежей, который обычно выступает неотъемлемой частью самого соглашения о займе.
Стороны имеют право вносить в договор любые условия, которые не противоречат действующему в России законодательству.
По закону займ, в отличие от кредита, погасить досрочно можно только при наличии согласия кредитора. Исключения составляют беспроцентные ссуды и микрокредиты от различных МФК.
В случае отсутствия процентов вернуть долг можно в любой момент до окончания срока договора.
Если же договор заключен с МФК, то для досрочного погашения с пересчетом процентов достаточно уведомить организацию за 10 дней в письменной форме о своих намерениях.
Срок возврата
Обычно срок возврата денежного займа прописывается сторонами в явном виде, с указанием конкретной даты, до которой денежные средства должны поступить к займодавцу. Но это не единственный вариант возможных сроков возврата.
Если в договоре совсем не указан срок, то заемщик автоматически будет обязан каждый месяц платить только проценты по договору, а основную сумму надо вернуть в течение 30 дней после получения требования от кредитора.
Ответственность за нарушения условий соглашения
В договоре займа обязательно прописываются последствия, которые ждут заемщика в случае несвоевременной оплаты долга. Лучше не допускать просрочек, так как это может привести к неприятной ситуации.
Рассмотрим, какие последствия могут ждать заемщика при задержке или не выплате займа:
- досрочное изъятие займа кредитором в полном объеме;
- начисление штрафных санкции;
- взыскание за счет имеющегося обеспечения;
- обращение кредитора в суд и принудительное взыскание задолженности;
- испорченная кредитная история (если заем выдавался МФК).
Если заемщик допустил просрочку по договору займа, то займодавец может направить ему требование о немедленном возврате всей суммы задолженности.
При этом он будет обязан уплатить проценты исходя из фактического срока пользования деньгами.
Обычно договор предусматривает начисление за каждый день просрочки штрафов и пеней. Они могут применяться даже в случае беспроцентной ссуды и иногда достигают колоссальных размеров.
По суду задолженность может быть взыскана за счет средств и имущества должника, а также поручителей, если таковые имелись. При залоге определенной собственности взыскание будет обращено именно на нее.
В кредитной истории на сегодняшний день отражается информация обо всех займах, полученных от микрофинансовых компаний.
Просрочки негативно скажутся на кредитной истории заемщика и могут привести к отказам при дальнейших обращениях.
Налогообложение и риски сделки
Организация получает прибыль за счет процентов, которые уплачивает заемщик по договору займа. С этой суммы фирме необходимо будет платить все установленные законом налоги, например, налог на прибыль или единый налог при УСН.
В случае с беспроцентными займами, налоговые специалисты приходят к выводу, что заемщик получает прибыль за счет экономии на процентах.
С этой суммы ему придется заплатить НДФЛ. Если этого не сделать, то у него появятся серьезные проблемы с налоговой инспекцией.
Главный риск для займодавца – вероятный не возврат средств. Именно поэтому выдачей займов обычно занимаются специализированные финансовые учреждения, а простые предприятия ссуду выдают только сотрудникам или учредителям.
Заемщик также должен понимать, что у него есть определенные риски. Если он не сможет рассчитаться с долгом своевременно из-за форс-мажорных обстоятельств и не договориться с кредитором, то он может лишиться залога при его наличии или любого другого имущества, если взыскивать долги кредитор решится через суд.
Как взять займ на Билайне читайте в статье: займ Билайн.
Об оформлении микрозайма онлайн без отказа на Киви-кошелек, читайте здесь.
Где выгодно получить займ на неделю без процентов, читайте здесь.
Займы физическим лицам от организаций достаточно активно используются в России. Для некоторых клиентов они полностью заменили банковские кредиты.
Но следует рассчитывать свои возможности по оплате долга и пристально изучать договор перед его подписанием вне зависимости от того какая компания выступает кредитором.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник
Нередко случаются ситуации, когда сотрудник просит работодателя выдать ему денежную ссуду на процентной основе или наоборот – фирма привлекает кредит от частного лица. Насколько законны такие процедуры и как правильно их оформить? Расскажем в рамках данной статьи.
Предположим, что к вам, как к организации, обратился один из работников с просьбой предоставить кредит. Вы, в принципе не против, но вы по основному виду деятельности продаете продукты питания и никак не связаны с финансовыми услугами.
Может ли юр. лицо дать займ физ. лицу?
Да, предоставление займа физическому лицу от юридического лица возможно. Конечно, было бы здорово, если в ОКВЭД числились коды, характерные финансовым услугам, но это не принципиально. Однако, если например, ООО захочет предоставлять кредиты в большим объемах не только своим сотрудникам, стоит позаботиться о такой строке в уставе: «имеет право осуществлять любые виды деятельности, не запрещенные законом РФ». Для того, чтобы вашей компании не приписали незаконную банковскую деятельность. Итак:
- Выдавать кредиты сотрудникам можно: сколько хотите и когда хотите. Ваши подчиненные считаются «ограниченным кругом лиц», с которыми можно заключать Договор займа денег между физическим и юридическим лицом
- Выдавать займы сторонним лицам тоже можно, но либо в небольших объёмах, либо регистрировать новый код деятельности (но если честно, на коды давно никто не смотрит, пока ваша прибыль не обрастет 6-9ю нулями).
С точки зрения клиента, главное продумать, как вернуть займ от юридического лица физическому лицу: оптимальным компромиссом будет списание ежемесячного платежа с заработной платы по заявлению сотрудника (если ссуда берется у работодателя).
Если же вы ещё не нашли небанковскую компанию, которая выдаст вам денежный кредит, рекомендуем заполнить заявку на нашем портале: мы обязательно подберем для вас подходящего кредитора:
Оформление, условия
Форма договора (расписки) стандартна (примеры в этой статье). Единственный нюанс, касающийся сделки с физлицом – это письменная форма договора.
Бухгалтерские проводки для отражения выданного займа вы найдете здесь.
Если сотрудник получает заём на беспроцентной основе, с него могут удержать НДФЛ за полученную материальную выгоду. Выгода исчисляется исходя из ставки рефинансирования.
Порядок уплаты процентов и возврата ссуды определяется условиям договора. Если срок в документе не обозначен, организация вправе потребовать возврат денег в течение 30 суток (согласно 810 ст. ГК РФ, пункт 1). Со стороны заёмщика досрочное погашение беспроцентного займа возможно, если иное не предусматривают условия, а вот договор с процентами возвращается досрочно только с согласия займодавца. Датой возврата считается зачисление денежных средств на счет организации.
За недобросовестное исполнение обязательств заёмщиком применяется неустойка, размер которой оговаривается в договоре. Полученная неустойка для организации с налоговой точки зрения расценивается как прибыль, даже если договор заключен на беспроцентной основе.
Что касается договоров на процентной основе, полученных от компаний, ведущих прямую финансовую деятельность – закон предусматривает возможность применения электронной формы договора с подписью в форме смс сообщения. Использовать электронные формы согласно нормативам, могут только компании с капиталом не менее 70 млн. рублей, имеющие статус «Микрокредитная организация».
Не так часто встречается, но всё же бывает случай, когда физическое лицо дает займ юридическому лицу без процентов или на льготных условиях. Такой вид заимствования чаще применяется в крупных компаниях, где инвестор скажем так, обеспеченный человек, который аффилирован с деятельностью подконтрольной организации или проще: с целью пополнения оборотных средств для ресурсных компаний.
Закон не ограничивает перечень займодавцев, к которым может обращаться организация с целью получения займа, соответственно, гражданские лица также могут выступать в качестве кредиторов. Причем, физическое лицо-займодавец может быть:
- Учредителем компании;
- Сотрудником организации;
- Родственником собственника;
- Совершенно посторонним лицом.
Но речь сейчас не о том, кто является инвестором. Организации больше волнует вопрос, как оформить займ от физического лица юридическому лицу.
Беспроцентные и процентные займы: налоги
Договор займа между юридическим и физическим лицом (беспроцентный или на платной основе) заключается исключительно в письменной форме (согласно п. 1 ч. 1 ст. 161 ГК РФ). Основанием может быть стандартная долговая расписка или договор займа. Если в договоре вовсе отсутствует пункт о процентах, заём исчисляется исходя из текущей ставки рефинансирования (на момент выплаты %).
Налогообложение зависит от того, получил ли кредитор материальную выгоду. Если физическое лицо выдало займ юридическому лицу без процентов, ндфл не применяется (ст. 212 НК РФ). Организация со своей стороны просто не учитывает возврат займа в составе расходов, которые формируются для налогообложения прибыли.
Когда гражданин зарабатывает на выданном кредите проценты, он обязан уплатить 13% с полученной прибыли. НДС никто не исчисляет, так как кредитором является не организация, не ИП, а именно физ. лицо.
Физлицо вправе предоставить целевой денежный кредит: на приобретение оборудования, недвижимости, партии товара. В этом случае организация обязана отчитываться перед займодавцем за расходование заёмных средств. Если же компания не может обеспечить должный контроль кредитору, физлицо вправе требовать досрочного возврата ссуды.
Деньги кредитор может перевести безналом на р/с организации или самолично внести в кассу. При выборе второго способа, компания должна выписать приходный кассовый ордер и отразить операцию в дебет 50 счета.
Если вашей организацией получен займ от физического лица, проводки для бухгалтерского учета вы можете подсмотреть в этой заметке.
Источник
