Добрый день! Подскажите Может ли ИП дать займ физ. лицу (родственнику) 500 тыс.рублей ? Индивидуальный предприниматель хочет помочь родственнику, но деньги у него на р/счете ИП. Как можно произвести передачу денег чтобы у банка не было вопросов?
Здравствуйте.
Проще всего перечислить себе на личную карту или получить наличными, сначала, а потом сделать с деньгами все что угодно, на свое усмотрение…
ИП с родственником предполагают заключить беспроцентный договор займа.
Ирина Каньшина, доброго вечера.
Я все таки настаиваю
Цитата (Ирина Кости):Проще всего перечислить себе на личную карту или получить наличными
Вы же, наверное, знаете, что ИП в любой момент может снять для личных нужд деньги со своего счета ИП.
И в связи с этим:
«По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется. Он возникает только у физлиц, получающих заемные средства от организаций и ИП (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ)».
Ситуация: Как составить договор займа между физическими лицами? («Электронный журнал «Азбука права», 2017)
«Что касается материальной выгоды, которая также облагается НДФЛ, то к ней в данном случае относится выгода от экономии на процентах при получении налогоплательщиком-заемщиком заемных (кредитных) средств от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). При этом законодательство не предусматривает исчисление материальной выгоды в случае возникновения заемных отношений между двумя физлицами.»
Ситуация: Облагается ли НДФЛ доход в виде процентов по займам между физическими лицами? («Электронный журнал «Азбука права», 2017)
Добрый день!
Цитата (Ирина Кости):Я все таки настаиваю
Цитата (Ирина Кости):Проще всего перечислить себе на личную карту или получить наличными
Может быть, и зря так настаиваете.
Цитата (Ирина Кости):»По беспроцентному займу между физлицами облагаемый НДФЛ доход не образуется. Он возникает только у физлиц, получающих заемные средства от организаций и ИП (ст. ст. 41, 209, п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212, п. 1 ст. 224 НК РФ)».
Ситуация: Как составить договор займа между физическими лицами? («Электронный журнал «Азбука права», 2017)
Всё так. Всё правильно. Но в нашем случае физическое лицо = ИП. И сбрасывать со счетов этот факт весьма опасно.
Цитата (Ирина Кости):»Что касается материальной выгоды, которая также облагается НДФЛ, то к ней в данном случае относится выгода от экономии на процентах при получении налогоплательщиком-заемщиком заемных (кредитных) средств от организаций или индивидуальных предпринимателей (п. 1 ст. 210, пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). При этом законодательство не предусматривает исчисление материальной выгоды в случае возникновения заемных отношений между двумя физлицами.»
Ситуация: Облагается ли НДФЛ доход в виде процентов по займам между физическими лицами? («Электронный журнал «Азбука права», 2017)
Опять всё правильно. Но ни слова о том, будет ли это всё действовать в случае, когда физлицо является еще и ИП…
Одно могу сказать однозначно — налоговики обязательно приравняют этого физлица к ИП, с какого бы счета он не пересылал бы деньги — с расчетного (предпринимательского) или с личного счета физического лица… Даже , если выдаст просто наличными, но с полным оформлением.
Возможно, потом, в суде удастся доказать, что заём был именно от физического лица…
Но по моим наблюдениям, редко попадаются любители поспорить с налоговиками в судах…
Особенно, среди ИП.
Поэтому, если так настаивать на своей версии, не приводя возможных «подводных» камней, можно приготовить для автора темы весьма неприятный сюрприз.
Успехов!
Глубокоуважаемый Александр Погребс, здравствуйте.
Уважаемые форумчане, добрый день.
Цитата (Александр Погребс):в нашем случае физическое лицо = ИП. И сбрасывать со счетов этот факт весьма опасно
Да, согласна с Вами, даже думала написать об этом, но…
Заем дается родственнику.Думаю, с учетом этого обстоятельства, опасность уменьшается.
Хотя, конечно, полностью не исчезает .
Согласна, есть такая опасность.
Особенно, если помощь на развитие бизнеса.
Даже судебная практика имеется.
Цитата (Ирина Кости):Заем дается родственнику.
Думаю, с учетом этого обстоятельства, опасность уменьшается.
Ненамного.
Заём действительному родственнику, как правило, не оформляется так серьезно.
А если оформляется, значит, это не такой «близкий» родственник или, действительно, всё связано с бизнесом…
Так что, я думаю, что Ирина Каньшина, как автор вопроса, поняла, что мы ей хотели сказать.
Успехов!
Подобрать коды ОКВЭД в специальном веб‑сервисе
Спасибо Вам, Александр Бениаминович .
Источник
ЛоЛо85
спросил
10 сентября 2014 в 16:46
5062 просмотра
Добрый день. Подскажите пожалуйста, может ли ИП брать займ у физ лица? и может ли он взять займ без процентов? Спасибо.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Валютные операции, у.е.
18158 сентября 2014
Нет, не может. Дело в том, что валютные операции между резидентами запрещены.
Цену в договоре займа можно указать в иностранной валюте. Это позволяет статья 317 ГК РФ. Но расчеты – выдача займа и возврат займа и процентов по нему – должны проводиться только в рублях.
Обоснование данной позиции приведено ниже в материалах «Системы Главбух».
1. Гражданский кодекс РФ
«Статья 317. Валюта денежных обязательств
1. Денежные обязательства должны быть выражены в рублях (статья 140).
2. В денежном обязательстве может быть предусмотрено, что оно подлежит оплате в рублях в сумме, эквивалентной определенной сумме в иностранной валюте или в условных денежных единицах (экю, «специальных правах заимствования» и др.). В этом случае подлежащая уплате в рублях сумма определяется по официальному курсу соответствующей валюты или условных денежных единиц на день платежа, если иной курс или иная дата его определения не установлены законом или соглашением сторон*».
2. Рекомендация: Какие валютные операции могут проводить российские организации
Запрещенные валютные операции
По законодательству запрещено проводить валютные операции с резидентами (ч. 1 ст. 9 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ). Это означает, что российская организация не вправе:*
- продавать иностранную валюту резиденту;
- приобретать иностранную валюту у резидента;
- использовать иностранную валюту в расчетах с резидентом.*
Такой порядок установлен подпунктом «а» пункта 9 части 1 статьи 1 Закона от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.
Олег Хороший, государственный советник налоговой службы РФ III ранга
08.09.2014г.
С уважением, Виктория Рыбалкина,
ведущий эксперт Горячей линии «Системы Юрист»
Ответ утвержден Натальей Колосовой,
ведущим экспертом Горячей линии «Системы Главбух»
Статьи по теме в электронном журнале
Источник