Экономика ,
03 дек, 16:02
Правительство разрешило предпринимателям, взявшим льготный кредит под 2%, уточнить данные по численности сотрудников, чтобы претендовать на списание задолженности в апреле, объявил глава Минэкономразвития Максим Решетников
Максим Решетников
(Фото: duma.gov.ru)
Правительство утвердило проект постановления, разрешающий предпринимателям, взявшим льготный заем под 2%, уточнить численность своих сотрудников, чтобы претендовать на списание кредитов, сообщил министр экономического развития Максим Решетников на круглом столе, посвященном реализации антикризисной программы ФОТ 2.0, стартовавшей 1 июня 2020 года.
Риски невыполнения требования по сохранению занятости
С 1 декабря 2020 года начался второй этап программы льготных антикризисных кредитов, когда банки наблюдают за состоянием компаний-заемщиков. Этот этап должен закончиться списанием им задолженности до 1 апреля 2021 года при соблюдении требований по сохранению компаниями занятости. «Звучали опасения, особенно учитывая текущую ситуацию, которая действительно тревожна, что бизнес не сможет выполнить базовое требование программы — сохранить не менее 80% cотрудников, [что является] критерием для списания половины кредита, и не менее 90% для полного списания кредита», — сказал Решетников, добавив, что «ситуация, конечно, по банкам разная», но большинство компаний требованиям соответствуют.
Первые предприниматели, отправившие заявки на антикризисный кредит, могли невольно нарушить требования программы по сохранению занятости, писал в сентябре РБК. На момент выдачи кредитов банкам была недоступна официальная информация о численности сотрудников на предприятиях на 1 июня (база для определения штата для целей льготного кредита), и они руководствовались данными за апрель. Многие предприниматели, которые обратились за кредитом в начале июня, были «в полной уверенности», что численность их работников будет рассчитана по состоянию на 1 июня, и сократили штат более чем на 20% относительно апреля, тем самым нарушив условия льготного кредитования, объяснял бизнес-омбудсмен Борис Титов в своем обращении в правительство.
Размер льготного кредита рассчитывался по формуле: количество сотрудников на 1 июня, умноженное на МРОТ (12 130 руб. с учетом районных коэффициентов и надбавок) плюс 30% МРОТ на страховые взносы и умноженное на количество месяцев с даты заключения договора до 1 декабря. Иными словами, заемщиков мотивировали подать заявку на кредит как можно раньше, чтобы получить больше денег. Банки не выдают всю сумму сразу, а перечисляют постепенно, каждый месяц. Потратить средства можно на любые документально подтвержденные расходы на предпринимательскую деятельность: на выплату зарплат, текущие нужды, погашение других кредитов, но не на выплату дивидендов, выкуп собственных акций и долей в уставном капитале и благотворительность.
Источник
Недостаток оборотных и инвестиционных средств – одна из основных проблем малого бизнеса, которая мешает предпринимателям развивать и масштабировать свое дело. В рамках нацпроекта «Малый бизнес и поддержка индивидуальной предпринимательской инициативы» Минэкономразвития разработало программу кредитования, которая призвана обеспечить малые компании заемными средствами по льготным условиям. Она была запущена в феврале этого года и рассчитана сроком на 5 лет до 2024 года. В 2019 году малому бизнесу планируется выдать 336 млрд рублей льготных кредитов, а затем более 1 трлн рублей ежегодно.
- Предприниматель получает кредит в любом из отделений 91 уполномоченного банка-участника программы. Конечная ставка не превышает 8,5%.
- Так как кредитные продукты на рынке имеют ставку выше указанной, государство компенсирует банкам недополученную прибыль в размере 3,5% по кредитам для малого бизнеса и 3% — для сделок со средними компаниями.
Сегодня государство выделяет приоритетные сферы малого и среднего бизнеса, которые несут особую социальную и экономическую значимость для общества и нуждаются в дополнительной поддержке со стороны властей:
- Сельское хозяйство
- Обрабатывающее производство
- Производство и распределение электроэнергии, газа и воды;
- Строительство;
- Внутренний туризм;
- Информация и связь;
- Транспортировка и хранение;
- Здравоохранение, образование, культура и спорт;
- Бытовые услуги, в том числе переработка мусора во вторичное сырье;
- Гостиничный, ресторанный бизнес и предприятия общественного питания;
- Наука и техника;
- Оптовая и розничная торговля;
- Юридический статус компании: она должна быть зарегистрирована на территории России, подходить под параметры малого и среднего бизнеса, то есть ее выручка за год не должна превышать 2 млрд рублей, а штат – 250 человек, не находится в процессе банкротства.
- Отсутствие налоговых задолженностей и задолженностей перед персоналом по оплате труда, а также просрочек по ранее взятым кредитам, займам, договорам поручительства.
- Банки также смотрят на такие параметры как возраст заемщика, его трудовой стаж, наличие постоянного источника дохода, положительной кредитной истории, соответствующего обеспечения и другие параметры, говорящие о возможности возврата займа.
- Не забудьте убедиться, что бизнес относится к субъектам малого и среднего предпринимательства. Сделать это можно на сайте ФНС, проверив его по Единому реестру субъектов малого и среднего предпринимательства.
- На инвестиционные: здесь можно рассчитывать на займ до 2 млрд рублей. Срок погашения кредита может доходить до 10 лет.
- На пополнение оборотных средств: от 500 тысяч до 500 млн рублей. Погасить такой займ нужно за 3 года.
- Кредитную заявку;
- Анкету от заемщика;
- Копии паспортов первых лиц организации или предпринимателя;
- Правоустанавливающие документы на бизнес;
- Договор аренды/субаренды, свидетельство о регистрации права собственности на помещение на юридический и фактический адреса и пр.;
- Финансовую или налоговую отчетность за несколько последних периодов;
- Справки из других банков о задолженностях, об оборотах;
- Справка из ФНС об отсутствии долгов перед бюджетом;
- Перечень объектов, которые будут предоставляться в залог плюс копии документов на это имущество;
- Копии договоров с крупнейшими и действующими контрагентами;
Помимо типового пакета каждый банк вправе запросить дополнительные документы, подтверждающие соответствие бизнеса программе.
Зачастую, малый бизнес не может получить льготный займ, так как не имеет имущества для залога по кредиту. В этом случае предприниматель может обратиться за поручительством в Корпорацию МСП или региональный гарантийный фонд.
Источник
Кредит под 2 процента годовых от Путина банки выдают с 1 июня по 1 ноября. Кто и на каких условиях может воспользоваться этим кредитом, действительно ли можно его не отдавать и как отразить в бухгалтерском и налоговом учете, расскажем в нашей статье.
Кто может получить кредит на возобновление деятельности под 2%
Правила выдачи кредитов на возобновление деятельности утверждены постановлением Правительства РФ от 16.05.2020 № 696. Получить такой кредит могут юрлица. Доступен кредит под 2 процента годовых и для предпринимателей, у которых есть наемные работники. Ограничений по масштабу деятельности нет. Льготный кредит могут взять как субъекты МСП, так и крупные компании.
Требований к заемщикам два:
- они должны работать в пострадавших отраслях либо в отраслях, требующих поддержки для возобновления деятельности;
Принадлежность к соответствующей отрасли определяется по ОКВЭД (в ЕГРЮЛ или ЕГРИП по состоянию на 01.03.2020). Причем в данном случае у малых и микропредприятий учитывается не только основной ОКВЭД, но и дополнительные, а у остальных — только основной.
- не должны находиться в процессе банкротства, приостановления деятельности, а ИП не должен прекратить деятельность в данном статусе.
Какую сумму дают и на что ее можно потратить
Сумма кредита зависит от двух факторов:
- численности работников на 1 июня 2020 года;
- даты заключения кредитного договора.
Максимальная сумма рассчитывается по формуле:
Кредит = (МРОТ с учетом райкоэффициентов и надбавок + 30% МРОТ на страховые взносы) × Численность работников на 01.06.2020 × Количество месяцев с даты заключения договора до 01.12.2020
Например, в компании работает 20 человек. В июле она может претендовать на кредит по программе господдержки в сумме 1 576 900 руб. ((12 130 + 12 130 × 30%) × 20 чел. × 5 мес.).
Важный момент: кредит не выдается единовременно. Банк будет зачислять деньги раз в месяц, причем сумма каждого транша ограничена произведением двукратного расчетного размера оплаты труда (это те самые МРОТ + 30% от МРОТ из нашей формулы) и численности работников.
В нашем примере в июле компания получит 630 760 руб. ((12 130 + 12 130 × 30%) × 2 × 20 чел.).
Что касается расходования кредита, то есть некоторые ограничения. Этими деньгами можно оплачивать любые документально подтвержденные расходы на ведение предпринимательской деятельности, в т. ч. выдавать зарплату и гасить ранее полученные по госпрограммам кредиты. Нельзя за счет кредита выплачивать дивиденды, выкупать собственные акции и доли в уставном капитале, тратиться на благотворительность. Банк может проконтролировать целевое использование, поэтому будьте готовы предоставить ему подтверждающие документы.
Какие банки дают кредит под 2 процента в связи с коронавирусом
Утвержденного перечня таких банков нет. На правительственном сайте есть список банков, которые подписали соответсвующее соглашение. Это:
- ПАО «Сбербанк»;
- ПАО Банк ВТБ;
- ПАО «Промсвязьбанк»;
- ПАО РНКБ Банк;
- АО КБ «Энерготрансбанк»;
- ПАО Банк «Кузнецкий»;
- АО АИКБ «Енисейский объединенный банк»;
- ПАО «АК БАРС БАНК»;
- ПАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК»;
- ПАО «ЧЕЛИНДБАНК»;
- ООО КБ «Алтайкапиталбанк»;
- АО АКБ «Энергобанк»;
- ООО «СИБСОЦБАНК»;
- АО «КОШЕЛЕВ-БАНК»;
- АО «БАНК СГБ»;
- ПАО «НБД-БАНК»;
- АО «Датабанк»;
- АО «МСП Банк»;
- ООО КБ «Кубань кредит».
Но датировано это сообщение 25 мая. Возможно, и ваш банк уже подключен к программе.
Если намерены получать кредит, свяжитесь со своим банком и уточните условия. Тем более, что у каждого банка могут быть какие-то особенности, например, форма или способ подачи заявления. Так, владелец счета в Сбербанке может подать заявление через свой личный кабинет. Также банк может потребовать подтверждающие документы: бухотчетность, документы на оплату уставного капитала, документы о полномочиях директора и другие по собственному списку.
Действительно ли кредит невозвратный
Если вы выполните все установленные требования, то да — кредит и проценты (или его половину долга) можно будет не выплачивать. А требования эти таковы:
- в течение всего периода кредитования численность ваших работников остается не меньше 80% численности на 1 июня (проверяется на конец каждого отчетного месяца);
- вы не банкротитесь, вашу деятельность на приостанавливают по требованию закона;
- средняя зарплата каждого вашего работника не ниже МРОТ;
- на 01.03.2021 численность персонала составляет не менее 90% от численности на 01.06.2020 — в этому случае кредит и проценты спишут полностью. Если на 1 марта 2021 года будет 80% от численности — долг спишут наполовину.
Что делать в период действия кредита
Действия заемщика, получившего кредит под 2 процента, несколько отличаются от традиционных схем кредитования. Здесь выделяются три периода: базовый, наблюдения и погашения. Обязательный для всех только первый, базовый — длится до 01.12.2020. То, как вы будете вести себя в этот период, и определит дальнейшую судьбу вашего долга.
Разъясняет «КонсультантПлюс»:
Базовый период
До 1 декабря 2020 года:
— заемщик ничего не платит банку;
— для заемщика действует конечная ставка не выше 2% годовых;
— начисляемые за базовый период проценты переносятся в основной долг на дату окончания базового периода.
По окончании этого периода есть два варианта.
Что это за варианты и как получить максимальную экономию, узнайте в К+.
Учитываем льготный кредит в бухучете и налогообложении
В бухучете льготный кредит отражайте так же, как обычный — по правилам ПБУ 15/2008, ПБУ 9/99 и ПБУ 10/99:
- получение кредита признавайте кредиторской задолженностью (это не доход) — Дт 51 Кт 66;
- проценты — расходами, связанными с исполнением кредитного договора, — Дт 91 Кт 66;
ВАЖНО! Несмотря на то, что до определенного момента проценты по льготному кредиту не уплачиваются, они начисляются и присоединяются к основной сумме долга. Поэтому начисляйте их в бухучете в общем порядке.
Если кредит вам спишут, списание основного долга и процентов вы признаете прочим доходом — Дт 66 Кт 91. Делать такую запись нужно на дату получения от банка уведомления о списании долга или на дату, которой оно датировано (в разных банках документооборот разный).
Если кредит все-таки придется оплачивать, отразите погашение кредиторки — Дт 66 Кт 51.
В налоговом учете при получении и списании (или погашении) основной суммы льготного кредита ни доходов, ни расходов не будет (подп. 10, 21.4 п. 1 ст. 251, п. 12 ст. 270 НК РФ), в т. ч. и для упрощенки (п. 1.1 ст. 251, п. 1.1 ст. 345.15 НК РФ).
Списанные банком проценты также не увеличат налоговую базу. А вот если их придется выплачивать, тогда отразите в расходах на дату уплаты (подп. 12 п. 7 ст. 272, подп. 9 п. 1 ст. 346.16, подп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Применяющим ПБУ 18/02 нужно иметь в виду, что при списании кредита и процентов в бухучете будут доходы, а в налоговом нет. Значит, будут разницы. Учесть их по всем правилам вам поможет Готовое решение от КонсультантПлюс. Пробный доступ к нему можно получить бесплатно.
Итоги
Чтобы получить кредит под 2% на возобновление деятельности, нужно отвечать определенным условиям. Ряд требований нужно выполнить, чтобы его не возвращать. Расходовать деньги можно на текущую деятельность, но с рядом ограничений.
Источник
Мы узнали кто и на каких условиях может рассчитывать на государственную поддержку и делимся этой информацией с вами.
Льготное кредитование предоставляется при поддержке государства. Из бюджета для аккредитованных банков выделяют средства на частичное финансирование займов для наименее защищенных социальных слоев. По льготным кредитам клиенты банков могут приобретать жилье, автомобили, получать дополнительное финансирование бизнеса.
Категории граждан с правом на льготное кредитование
Социальные группы, которые могут претендовать на льготные кредиты, регламентируются административными органами. Информацию о текущих предложениях выкладывают на своих сайтах и информационных ресурсах сами банки. Ниже подобраны все категории заемщиков, подпадающие под кредитование с улучшенными условиями.
Молодые семьи
Государство предоставляет скидку до 40% на ипотечные кредиты молодым семьям, у которых нет жилья или есть острая нужда в расширении. На кредит от государства могут претендовать пары с зарегистрированным браком. Возраст супругов не больше 35 лет.
При рождении второго ребенка
В роли государственной помощи выступает сертификат «Материнского капитала». Эти средства можно использовать на образование, лечение ребенка или на займы, которые принесут материальные блага детям: жилье, автомобиль. Сертификат можно использовать по достижению вторым ребенком 3 лет, в 2019 г. сумма капитала составляет 453 тыс. руб. В некоторых регионах существуют дополнительные программы финансового поощрения рождаемости.
Многодетные семьи
Под определение подпадают родители и супружеские пары, на чьем попечении есть минимум 3 несовершеннолетних ребенка или совершеннолетние, которые обучаются на очном отделении университета. Кредит на льготных условиях выдается до достижения совершеннолетия или завершения образования.
В случае с ипотекой многодетная семья может рассчитывать на займы до 15 млн руб., сроком до 30 лет или получить отсрочку платежей на период до 3 лет. Государство финансирует 75% от общей суммы кредита.
Молодые специалисты
Под категорию подпадают граждане младше 35 лет с трудовым стажем на рабочем месте больше 1 года. Для всех молодых специалистов такая программа не предназначается, в приоритете сотрудники муниципальных организаций в сфере образования и медицины.
Сироты
Заем с пониженными ставками или частичным государственным погашением сиротам не полагается. Для них предусмотрено предоставление бесплатного жилья, которое переходит в собственность через 5 лет с даты заселения.
Пенсионеры
Для пожилых граждан младше 70–75 лет большинство банков и МФО предлагают льготные займы. Основное условие – получение трудовой пенсии на регулярной основе.
Военнослужащие
Сотрудники правоохранительных органов и служащие вооруженных сил имеют право участвовать в НИС (накопительно-ипотечная система). Для них льготный кредит предоставляется через 3 года после устройства на службу. Муниципалитет выделяет сертификат, по которому служащим оплачивается первоначальный взнос на жилье и действуют льготные ставки. По условиям программы полагается:
- 33 м2 в квартире на 1 человека;
- 42 м2 на двоих;
- По 18 м2 на каждого члена семьи, если их больше трех.
В случае увольнения со службы до полного погашения ипотеки, заемщик должен оплатить первоначальный взнос из собственных средств.
Студенты
Скидка предоставляется студентам, которые учатся на востребованных специальностях. Подробный список можно посмотреть на сайте Центробанка. Таким заемщикам предоставляется скидка в три четверти от процентной ставки по выбранному финансовому продукту. Чтобы оформить кредит, студент должен:
- Проходить обучение без долгов по предметам, с удовлетворительными оценками;
- Срок кредитования до 14 лет;
- Оформление не позже, чем через 10 лет после завершения учебы.
Если студент отчислен, скидки по кредиту не будет.
Сотрудники предприятия
В этом случае скидка организуется не государством, а компанией, в которой трудоустроен заемщик. Условия льгот индивидуальны. Обычно организация берет на себя часть платежей или первоначальный взнос. При этом работник обязан работать на предприятии в течение определенного срока или выполнить другие требования.
Постоянные клиенты
Банки готовят уникальные финансовые продукты для заемщиков с хорошей репутацией. После успешного погашения нескольких кредитов, возможно, организация самостоятельно предложит льготные условия на определенные типы кредитов. Кроме того, полезно следить за акциями, приуроченными к праздникам и внутренним событиям в банке.
Сельхозпроизводители
Работники и предприниматели в сфере сельского хозяйства получают помощь в кредитовании от государства. Зная, что такое льготное кредитование, сельхозпроизводители могут рассчитывать на займы:
- До 3 млн руб.;
- До 3 лет;
- С отсрочкой платежа на 2 года;
- С погашением 95% начисляемых по кредиту процентов.
Производители в сфере сельского хозяйства обязаны подтвердить свою деятельность и не убыточность производства, чтобы получить государственную поддержку.
На что можно получить льготный кредит
Деньги при поддержке государства не выдаются на покупки, которые не несут жизненной важности для заемщика. Льготные кредиты выдаются банками, в чей уставной капитал входят средства из бюджета. Скидки и частичное погашение можно получить на важные приобретения: жилье, авто, финансирование бизнеса и т.д.
На жилье
Для вышеперечисленных категорий граждан льгота может достигать 40% от стоимость жилой недвижимости. Банки предлагают пониженную процентную ставку, первый взнос меньшего размера, а за счет государственного бюджета погашается часть процентов. Льготниками при оформлении ипотеки часто становятся молодые, многодетные и малообеспеченные семьи.
На строительство
Оформить могут и физические лица, и предприниматели, если речь идет о возведении производственных помещений. Кредитование проходит по правилам, схожим с ипотекой. Льготные заемщики могут получить до 90% от общей стоимости строительства по программе со скидкой.
На автомобиль
Такой вариант кредитования появился в 2013 году. Льготники оформляют автокредит на машину стоимостью не более 750 тыс. руб. Максимальная процентная ставка по льготному займу на авто 10%, ставки выше оплачиваются государством.
На малый бизнес
К нему относятся индивидуальные предприниматели и организации с численностью сотрудников меньше 100, годовым оборотом меньше 400 млн руб. Для оформления льготного кредитования руководитель направляет заявление в региональный Фонд поддержки предпринимательства, который выделяет средства.
Порядок оформления льготного кредита
Льготный кредит оформляется по похожему алгоритму с обычным займом в банке:
- Заемщик выбирает подходящие банк и программу;
- Звонит или приходит лично в отделение банка, получает список условий и требований кредитора;
- Собирает документы для оформления;
- Подписывает договор с банком, погашает согласно программе.
Для разных видов кредитов и социальных групп условия, перечень документов отличаются. Подробную информацию предоставят сотрудники банка. Льготное кредитование всегда выгоднее обычного. Процедура оформления занимает чуть больше времени за счет повышенных требований к документам, праве на использование льгот. Таким образом, льготных кредитов, а точнее их разновидностей очень много. Условия каждого из них определяются кредитором в соответствии с требованиями и возможностями государства.
Источник