Для человека непосвященного понятия “лизинга” и “кредита” звучат примерно одинаково — что-то вроде денежного займа, только под разными “соусами”. Однако, не все так просто. Эти два популярных финансовых инструмента имеют свои корневые отличия друг от друга, плюсы и минусы. Об этом и пойдет речь в статье.
Статья подготовлена специалистами компании «РосКо – Консалтинг и аудит» https://rosco.su/
ЧТО ТАКОЕ ЛИЗИНГ
ЮРИДИЧЕСКАЯ КОНСУЛЬТАЦИЯ
ДОГОВОР ЛИЗИНГА
При лизинге компания, предоставляющая такую услугу, вначале приобретает для своего клиента требуемое ему имущ-во (транспорт, оборудование, недвижимость), а затем передает это имущ-во во временное пользование последнему.
Иными словами, по договору лизинга клиент становится долгосрочным арендатором, который оплачивает аренду до момента полного погашения стоимости переданного ему имущ-ва, включая проценты за пользование. После этого право собственности на полностью оплаченное имущ-во переходит от лизинговой компании клиенту.
КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР
При кредитовании, банк (иная финансовая организация) предоставляет клиенту под проценты денежный заем, который тот вправе расходовать по своему усмотрению. При этом клиент ежемесячно возвращает банку определенную сумму до полного ее погашения.
ЮРИДИЧЕСКИЕ УСЛУГИ
ГЛАВНЫЕ ОТЛИЧИЯ
Таким образом, корневое отличие лизинга от кредита — предмет передачи: при лизинге — это конкретное имущ-во, при кредите — денежные средства.
Также различие будет и в процентах, которые клиенту необходимо будет отдать.
Лизинг — это, как правило, “игра в долгую”. Поэтому проценты, которые включают в себя расходы и прибыль лизинговой компании, более низкие, чем при кредитовании (как правило, от 4 до 22%, при кредите — 10-30%). Итоговая сумма разбивается на весь арендный срок с выплатой по определенному графику.
ДОСТОИНСТВА И НЕДОСТАТКИ ЛИЗИНГА
Итак, чем же привлекателен лизинг в сравнении с кредитом:
- длительность (до 10 лет), позволяющая комфортно расплатиться с другой стороной договора;
- более низкая процентная ставка;
- можно приобрести подержанное имущ-во;
- гибкий график платежей: есть возможность продлить или списать стоимость имущ-ва с учетом его физизноса);
- право на возврат НДС с лизинговых платежей (для юрлиц);
- более быстрый срок рассмотрения;
- более лояльное отношения к клиенту (требования гораздо мягче, чем в банке).
Однако, у медали всегда есть обратная сторона. У лизинга это:
- клиент не собственник имущ-ва и не вправе им распоряжаться по своему усмотрению;
- лизингодатель — собственник имущ-ва до конца срока аренды, со всеми вытекающими последствиями. Так, банкротство лизингодателя грозит клиенту потерей взятого в лизинг имущ-ва;
- платежи облагаются НДС.
ДОСТОИНСТВА И НЕДОСТАТКИ КРЕДИТА
Однако, кредиту тоже есть чем “ответить” лизингу. К его плюсам относятся:
- купленное в кредит имущ-во сразу становится собственностью клиента. Он может распоряжаться таким имущ-вом по своему усмотрению, включая продажу (если только, оно не является залогом по кредиту);
- имущ-во, купленное в кредит, не может быть изъята у клиента, который выполняет свои кредитные обяз-ва;
- меньший срок договора. При беспроблемном погашении позволяет быстрее освободиться от обязательств.
Главный недостаток — негибкость кредитных условий: платить надо точно в срок и строго определенную сумму.
ЧТО ВЫГОДНЕЕ ДЛЯ ЮРЛИЦ?
Очевидно, что лизинг с его плюсами будет выгоден именно юрлицам. И вот почему:
- позволяет арендовать любое имущ-во, требуемое для ведения бизнеса, причем на длительный срок и под щадящие проценты;
- выплаты производятся по удобной для юрлица схеме (можно включать в расходные операции), позволяющий минимизировать налоговую нагрузку;
- по окончанию договора, имущ-во переходит в собственность.
Важно! Зачастую лизингодатель готов получить первый взнос, только после того, как взятое в лизинг имущ-во начнет приносить прибыль.
ЧТО БОЛЕЕ ВЫГОДНО ДЛЯ ФИЗЛИЦ?
Здесь ответ не столь очевиден. Например, при покупке автомобиля. На кредитном рынке существует множество выгодных условий и при желании, можно найти вполне подходящий вариант. Более того, автомобиль сразу же становится собственностью заемщика. В некоторых случаях кредит возможен и для подержанных автомобилей.
Важно! В некоторых случаях кредит, с его жесткими требованиями к заемщику, получить сложнее, чем заключить договор лизинга.
Минусом лизинга для физлиц становится:
- высокое налогообложение, в отличие от юрлиц;
- собственником до конца договора остается лизингодатель.
КАК ОПРЕДЕЛИТЬСЯ
Для того, чтобы принять выгодное, а значит правильное решение, заемщику необходимо принять во внимание ряд нюансов. А именно:
- свою кредитную историю: нет ли на кредитном небе нежелательных, затрудняющих получение займа облачков;
- каковы будут проценты по предстоящим платежам;
- какое имущ-во требуется приобрести (новое или подержанное, цена, срок эксплуат-ии);
- его статус (юрлицо или физлицо) и платежеспособность.
Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности.
БУХГАЛТЕРСКИЕ УСЛУГИ
ОБРАЩАЙТЕСЬ К СПЕЦИАЛИСТАМ
Если у Вас остались вопросы или Вы затрудняетесь с выбором, какой договор предпочесть, обращайтесь к специалистам компании “РосКо”. Они будут рады не только проконсультировать Вас по теме, но и помогут Вам принять правильное решение.
“РосКо” — доверь свой бизнес профессионалам!
Источник
Имея потребность в каком-либо транспорте или имуществе, людям нередко приходится задумываться о приобретении его за счёт заёмных средств или взятии в аренду. Кредитование и лизинг – это два основных варианта решения проблемы при отсутствии собственных денежных средств. Между ними есть существенные различия. Оба варианта имеют достоинства и недостатки.
- Отличия лизинга от кредита
- Различия в процентных ставках
- Льготы бизнесу
- Плюсы и минусы лизинга
- Преимущества и недостатки кредита
- Что выгоднее для предприятий?
- Что более выгодно для физических лиц?
- Критерии выбора оптимального варианта
Отличия лизинга от кредита
Кредит – это денежный займ, который оформляется в виде договора между финансовой организацией и заёмщиком. Деньги выдаются человеку или организации на определённый срок и под процент за пользование. Заёмщик может тратить кредитные средства на своё усмотрение, ни перед кем не отчитываясь за их расходование.
Лизинг – это долгосрочная аренда имущества с последующим переходом права собственности. Лизинговая компания является владельцем имущества (обычно это транспорт, оборудование, недвижимость). Лизингополучатель лишь им пользуется с постепенной выплатой его стоимости. Он должен платить арендную плату до тех пор, пока стоимость не будет погашена полностью.
Различия в процентных ставках
Лизинг и кредит имеют значительное отличие в процентных ставках, которые заёмщик или лизингополучатель должен выплатить. Лизинг предполагает сдачу в аренду на длительный срок. Помимо стоимости имущества в лизинговые платежи включаются прибыль лизинговой компании (от 4-7% удорожания до 16-22%) и её дополнительные расходы. Общую сумму разбивают на части, составляя график на весь срок эксплуатации имущества.
В случае оформления денежного кредита человек несёт финансовые обязательства перед банком, с которым он заключил договор. Процентные ставки достаточно разнообразные в зависимости от выбора кредитной организации (10-30%).
Льготы бизнесу
Лизинг – это выгодный вариант для бизнесменов. График выплат достаточно гибкий. Зачастую первый взнос оплачивается только после того, как предмет аренды начнёт приносить доход. То есть, когда оборудование или транспорт отработают определённое время. Кредит же необходимо выплачивать строго по графику вне зависимости от результата.
У субъектов бизнеса приобретаемое имущество по лизингу ставится на баланс и не облагается налогами. Но зато лизинговые платежи включают НДС. Если лизингополучатель – юридическое лицо, то он несёт меньшие потери, чем физические лица, не являющиеся плательщиками НДС. Это ещё одна льгота бизнесу.
Плюсы и минусы лизинга
Лизинг обладает рядом преимуществ в сравнении с кредитом:
- возможность приобретения б/у имущества;
- длительный срок (до 5-10 лет), за который можно расплатиться с лизингодателем;
- гибкий график выплат с возможностью продления или ускоренной амортизации (списания стоимости физического износа имущества);
- возможность поставить на расход лизинговые платежи с правом возврата НДС по законодательству (для юрлиц);
- низкая процентная ставка;
- меньший срок рассмотрения заявки на лизинг, чем на кредит, и менее жёсткие требования к лизингополучателю, чем к заёмщику банка.
Но есть и минусы у лизинга. Лизингополучатель не владеет имуществом и не может им распоряжаться. Оно до конца срока остаётся собственностью лизинговой компании, и в случае взысканий к лизингодателю имущество будет потеряно для лизингополучателя. Также недостатком является то, что платежи облагаются налогом на добавленную стоимость.
Преимущества и недостатки кредита
У кредита также есть свои плюсы и минусы. К преимуществам можно отнести:
- оформляется покупка имущества, оно сразу становится собственностью заёмщика (но в случае если оно является залогом по кредитному договору, то человек не может его продать);
- собственность, взятая в кредит, не может быть забрана у заёмщика, если он выполняет свои обязательства;
- быстрое освобождение от долговых обязательств (небольшой срок выплаты займа).
Основной недостаток кредита – это жёсткие условия, в которые ставит заёмщика финансовая организация. Он должен платит в точно указанную дату определённую сумму ежемесячно.
Что выгоднее для предприятий?
Если разбираться в том, что выгоднее будет какому-то предприятию – кредит или лизинг, – то ответ очевиден. Безусловно, лизинг. Компания может приобрести в аренду любое оборудование, которое ей требуется, или конкретный транспорт, необходимый для производства.
При этом выплаты будут производиться в удобном для предприятия режиме. Их можно проводить как расходные операции предприятия, включая в баланс, и тем самым минимизировать налогообложение. К концу срока, когда амортизация имущества будет полностью списана, оно перейдёт во владение лизингополучателя.
Что более выгодно для физических лиц?
Для физического лица нет однозначного ответа на вопрос, что выгоднее. К примеру, если заёмщик решил оформить автокредит, то он может подобрать для себя довольно лояльные условия кредитования. Транспорт сразу перейдёт во владение к человеку, но зато он не сможет продать его до окончания выплат. При этом он может приобрести в кредит лишь новый автомобиль.
Лизинг предоставляет возможность аренды с последующим выкупом и подержанного транспорта. Происходит перерасчёт его амортизации и составление графика платежей. Главный минус лизинга – это высокое налогообложение для физических лиц и тот факт, что по документам человек не является владельцем имущества.
Критерии выбора оптимального варианта
Прежде чем определиться между кредитом и лизингом, необходимо учесть много факторов. То, что хорошо для одного, не является оптимальным решением для другого. Следует учесть:
- кредитную историю;
- процентные ставки;
- характеристики имущества (новизна, стоимость, срок эксплуатации и др.);
- статус заёмщика (юридическое или физическое лицо, плательщик НДС или нет), его кредитоспособность.
Также имеют значение такие критерии, как скорость получения имущества (рассматривать заявку на лизинг будут быстрее) и сроки возврата задолженности.
Источник
Когда предстоит крупная трата, связанная с приобретением транспортного средства, неминуемы вопросы поиска источника финансирования. Вместо поиска кредитора, готового ссудить необходимую сумму, предприниматели чаще пользуются программами лизинга. Чтобы определить, какой из вариантов покупки транспорта выгоднее, необходимо разобраться, в чем разница лизинга и кредита, и каковы особенности оформления этой относительно новой услуги.
Чем лизинг отличается от кредита простыми словами
Россиянам хорошо знакомы особенности получения кредита на крупную покупку, когда финансовая организация выделяет необходимую сумму денег, запрашиваемую заемщиком для приобретения дорогого товара (оборудования, техники, транспорта). Средства выдаются на основании заключенного между банком и клиентом договора, с начислением определенного процента, которое служит вознаграждением кредитора. Есть кредитные продукты для расходования денег банка на конкретные цели, и нецелевые займы, когда банк не спрашивает заемщика, куда он потратит деньги. Кредит – это выделение банком средств на условиях, указанных в договоре.
Отличие лизинга от кредита состоит в заключении договора с целью аренды дорогого имущества в течение длительного срока, с дальнейшим переоформлением его на лизингополучателя. В качестве такого имущества чаще выступает транспорт, недвижимость или оборудование, используемое для нужд бизнеса, а лизингополучатель постепенно выплачивает часть стоимости. Простым языком, за оборудование перечисляют арендную плату, постепенно погашая полную стоимость.
Разница кредитной покупки заключается в немедленном переходе прав новому собственнику с последующим погашением долга равными платежами на протяжении действия всего договора кредитования. Лизинг – это первоначальная аренда с правом дальнейшего выкупа.
Отличительной чертой лизинга служит ограниченный период аренды. Если по обычному соглашению срок работы с арендатором может быть любым, при лизинге время ограничено моментом, когда не будет достигнут 50 процентов амортизации по моральному износу. Вторым отличием от аренды станет возможность выбора — выкупить имущество по остаточной цене или вернуть собственнику.
Применительно к лизингу и автокредиту устанавливаются и другие характерные отличия:
- Для получения кредита обращаются в банк, когда лизинг допускается и между физическими или юридическими лицами.
- Собственником транспортного средства при лизинге остается лизингодатель, а по кредиту имущество сразу оформляется на заемщика (пусть и с залоговым обременением).
- При покупке кредитного авто покупают полис КАСКО, когда лизингополучатель испытывает проблемы с оформлением страховки. Расходы на ремонт и обслуживанием лизингового транспорта лежат на собственнике, т.е. лизингодателе.
- Амортизационный период для кредитного авто равен 5 годам, когда лизинговая машина ограничена 3-летним периодом.
- Кредитные продукты предполагают оформление первого взноса, когда лизингополучателем может стать любой, независимо от суммы сбережений.
- Сделка с лизингодателем предполагает обратное действие с возвратом имущества собственнику, либо последующее переоформлением с выкупом. Кредитное авто возврату не подлежит.
- Не установлены ограничения по состоянию автомобилей в лизинг. Это может быть машина с пробегом или новая. Кредитных программ для покупки подержанных автомобилей крайне мало.
- Несомненное преимущество для владельцев бизнеса дает возможность возврата НДС при оформлении лизинга.
- Передача лизингового авто осуществляется в пределах 3-7 дней, когда подписание кредитных соглашений может растянуться на месяц.
- При обсуждении условий внесения платежей выигрывают больше лизингополучатели, устанавливающие индивидуальный график внесения сумм. Для заемщиков права распределения платежной нагрузки не предусмотрено – платежи вносят равными частями согласно выданной банком таблице.
Выяснив, в чем разница между кредитом и лизингом, становится очевидным, что далеко не всем подходит вариант получения транспортного средства через лизинговое соглашение. Перед принятием окончательно решения стоит разобраться, в преимуществах каждой разновидности оформления, и выявить общие характеристики.
Что общего между лизингом и автокредитом
Есть три характеристики, которые объединяют лизинг и кредит:
- Платность. И банк, и лизингодатель получают определенную выгоду от предоставленной услуги. Банк берет процент за использование денег. Лизингодатель получает вознаграждение от аренды, а в итоге возвращает стоимость имущества с некоторой прибылью.
- Цель. Оба процесса рассчитаны на передачу клиенту имущества для использования в собственных целях. Если кредитное авто переходит в полное распоряжение сразу, то лизинговая машина некоторое время остается в собственности лизингодателя, пока не истечет установленный срок, и клиент не внесет остаток суммы.
- Назначение. Оба варианта подходят для использования физлицами, организациями и ИП, однако лизингом чаще пользуются владельцы бизнеса, намеренные увеличить объемы деятельности, откладывая процесс выплаты до момента, пока транспортное средство не начнет приносить доход.
Чтобы верно оценить обоснованность выбора – взять машину в лизинг или кредит, стоит определить, какую итоговую цель преследует получение транспортного средства. Оба варианта имеют положительные характеристики и недостатки, оцениваемые исключительно с индивидуальной позиции получателя.
Достоинства и недостатки лизинга перед автокредитом
К положительным свойства лизинга относят:
- возможность объединения одним договором одновременно нескольких объектов в лизинг;
- оформление длится в среднем около недели;
- подбор имущества осуществляет лизинговая компания (лизингодатель);
- период амортизации автомобиля в лизинге составляет не более 3 лет (по усмотрению сторон допускается ускоренная амортизация со списанием физического износа имущества);
- выплаты производят в течение 5-10 лет;
- страхованием и техобслуживанием занимается лизингодатель (это оговаривается условиями договора);
- нет необходимости платить налог с имущества, уплачиваемый ежегодно собственниками транспорта (пока компания передает машину в аренду, налоговые сборы взимают с нее);
- условия погашения гибкие, и лизингополучатель вправе менять сумму ежемесячного платежа, продлевать или сокращать период действия договора, исходя из своего финансового положения;
- включение НДС в ежемесячный платеж предполагает право юрлиц в определенных ситуациях заняться вопросом возврата налога;
- невысокая итоговая переплата по отношению к начальной стоимости;
- требования к получателю транспорта по лизинговому договору более лояльные, чем при оформлении банковского займа.
Рассматривая лизинг как выгодный вариант приобретения транспорта, необходимо учитывать и имеющиеся недостатки:
- кредитная история проверяется представителями лизинговой компанией аналогично оформлению кредита;
- пока не внесен последний платеж, собственником останется компания, предоставившая машину в лизинг.
Вопрос принадлежности лизингового имущества является важным в тех случаях, когда при взыскании с лизинговой компании финансовые претензии перекладывают на имущество, которое числится в собственности должника. Если остается небольшая сумма до полной выплаты, лизингополучатель рискует понести значительные убытки.
Рассматривая, чем отличается лизинг от кредита, стоит упомянуть о положительных моментах оформления кредитного авто.
Достоинства и недостатки автокредита перед лизингом
В пользу оформления кредитного договора при приобретении транспорта или оборудования свидетельствуют следующие преимущества:
- Чтобы стать владельцем, заемщику достаточно подписать договора с банком. Скорость оформления во многом зависит от расторопности человека и установленного в конкретном финучреждении срока рассмотрения заявки.
- Как только подписан договор, право владения переходит к заемщику, сохраняя ограничения в праве распоряжения, если ТС передают в залог.
- Заемщик самостоятельно выбирает, какую сумму, в течение какого периода он будет выплачивать банку. Кредитный калькулятор позволяет подобрать оптимальный вариант кредитования их множества банковских продуктов.
- Первоначальный взнос иногда не требуется, либо его сумма ограничивается 10-20% от стоимости машины.
- Кредитный автомобиль выпускают за границу, не спрашивая разрешения у банка. Это особенно важно при намерении часто эксплуатировать личный транспорт для передвижения по иностранным государствам.
- С согласия залогодержателя закон допускает продажу транспорта даже при невыплаченном остатке долга.
- Независимо от того, какие финансовые трудности испытывает банк, забрать кредитное авто невозможно, поскольку оно оформлено на заемщика.
Есть и отрицательные моменты при оформлении кредита на машину. К негативным для заемщика последствиям сделки относят:
- невмешательство банка в процесс подбора подходящего транспортного средства, соответствующего запросам клиента, вместо этого заемщик ограничен в праве выбора ТС согласно установленным кредитором правил и ограничений;
- ограниченное число программ, предусматривающих право покупки подержанного автомобиля;
- время амортизации составляет около 6-7 лет;
- не предусмотрен возврат налога на добавленную стоимость;
- длительность оформления часто зависит от периода рассмотрения заявки в банке, а он может достигать 3-6 недель, что в условиях экстренной потребности в оборудовании или транспорте делает банковский заем неприменимым;
- оформление добровольной дополнительной страховки увеличивает итоговую стоимость приобретения;
- к клиентам (особенно ИП или организациям) предъявляют жесткие требования, с обязательной проверкой выписки из БКИ;
- отсутствует возможность пересмотреть условия договора в случае изменения финансового положения плательщика, это право предоставляется по усмотрению кредитора в самых исключительных случаях или в порядке рефинансирования кредита другого банка;
- сложности с переоформление авто на другого собственника (возможно с согласия залогодержателя);
- при покупке взимают имущественный сбор в зависимости от стоимости ТС;
- техосмотр, детали на замену, ремонт – все эти обязанности возлагают на автовладельца сразу после подписания договора купли-продажи.
Что касается вопрос переплаты при использовании любого из вариантов приобретения транспорта, то и банки, и лизинговые компании имеют самые разные ставки. Грамотный выбор программы сотрудничества поможет сэкономить дополнительные средства и в том, и в другом случае.
Что выгоднее лизинг или кредит
Выбор между лизингом и кредитом начинается со сравнения основных характеристик, включая финансовые показатели. Рассматривая вопрос приобретения автомобиля в лизинг, оценивают значимость ряда параметров. Работать с лизингом выгоднее, если:
- необходимо сэкономить средства на техобслуживании полученного оборудования;
- при высокого риске выхода оборудования из строя в момент действия лизингового соглашения есть возможность заменить его на исправное;
- при потребности в грузовом транспорте проблем с поиском лизинговых компаний не будет;
- помимо коммерческой выгоды при работе на лизинговом оборудовании (транспорте), клиент получает возможность воспользоваться государственной льготой;
- легкий поиск и процесс восполнения потребности в специальной технике допускается по договору лизинга, часто лизингополучателям проще взять технику в аренду, а затем вернуть ее владельцу, удовлетворив потребности бизнеса;
- минимум документации и сжатые сроки получения позволят решать проблемы бизнеса без сбоев и проволочек.
Предоставляя автомашины в лизинг, специализирующиеся компании готовы предложить быстрое и эффективное решение потребностей клиента, однако взамен компания получает вознаграждение. Не установлено особых различий в итоговой переплате по стандартных схемам кредитования и приобретении через аренду – экономя на одном, клиент переплачивает по другим параметрам. Лизинг рекомендован в тех случаях, когда клиент не планирует использовать транспорт более 5 лет, когда машина подвергается моральному и физическому износу. Лизинговая сделка выгодна, если есть высокий риск поломки или выхода из строя (как это происходит при работе специализированной техники).
Если заемщик, получив право на автомобиль, захочет обновить автопарк, вопросом поиска покупателя и переоформления он будет заниматься лично. Для лизингополучателя такая проблема не существует – достаточно сдать технику и искать новые варианты.
Выбор программы зависит и от категории клиента – для предприятий работа по лизинговым схемам сулит больше преимуществ и в вопросе налогообложения, и в обслуживании, и дальнейшем обновлении. Для физических лиц вопрос выгоды решается в индивидуальном порядке.
Источник
