Правительство утвердило правила о субсидиях для компаний легкой промышленности. До конца года на эту меру поддержки направят 1 млрд руб. Постановление опубликовано, оно вступит в силу 24 сентября.
Субсидиями можно компенсировать 70% затрат на проценты по некоторым кредитам. Это как уже полученные в 2019 — 2020 годах займы (на срок не более 3 лет), так и планируемые — до 2022 года включительно. Цель кредитов — пополнение оборотных средств для увеличения объемов реализации и повышения конкурентоспособности российской продукции. Если ее объемы не увеличатся, часть субсидии нужно вернуть.
На субсидии могут рассчитывать российские компании, выполнив ряд условий. Среди них такие:
в организации нет участников из офшоров или их доля не превышает 50%;
нет долга по налогам, взносам, сборам, пеням, штрафам, процентам, которые платят по НК РФ;
нет задолженности перед федбюджетом (субсидии, бюджетные инвестиции и пр.);
организация не реорганизуется, не ликвидируется, не банкротится, ее деятельность не приостановлена.
Чтобы получить субсидии, нужно заключить соглашение с Минпромторгом.
Документы:
Постановление Правительства РФ от 14.09.2020 N 1426
Об утверждении Правил предоставления субсидий российским организациям промышленности на возмещение части затрат на обслуживание кредитов, направленных на увеличение объемов реализации продукции и повышение конкурентоспособности российской промышленной продукции
Правительство Российской Федерации
постановляет:
Утвердить прилагаемые Правила предоставления субсидий российским организациям промышленности на возмещение части затрат на обслуживание кредитов, направленных на увеличение объемов реализации продукции и повышение конкурентоспособности российской промышленной продукции.
Председатель Правительства
Российской Федерации
М.Мишустин
Правила предоставления субсидий российским организациям промышленности на возмещение части затрат на обслуживание кредитов, направленных на увеличение объемов реализации продукции и повышение конкурентоспособности российской промышленной продукции (полный текст Подробнее >>>).
Информация Правительства РФ от 16.09.2020
ПОРТАЛ ПРАВИТЕЛЬСТВА РОССИИ
Правительство Российской Федерации government.ru
Михаил Мишустин подписал постановление о субсидиях на поддержку
лёгкой промышленности
16 сентября 2020 09:30
Работа Правительства:
Лёгкая промышленность. Товары народного потребления, Денежно-кредитная политика. Финансовые рынки.
Решение принято по поручению Президента России.
Предприятиям лёгкой промышленности частично компенсируют
затраты на погашение процентов по кредитам. Постановление об этом
подписал Председатель Правительства Михаил Мишустин.
Решение распространяется на займы, взятые с 2019 по 2022 год для
пополнения оборотных средств, и предусматривает возмещение 70%
расходов на выплаты по процентам. До конца года на эту меру
поддержки направят 1 млрд рублей.
Получить компенсацию можно будет по кредитам, выданным на срок
до трёх лет. Субсидии на поддержку компаний будут поступать ежемесячно.
Постановление поможет стабилизировать финансовую ситуацию на ключевых предприятиях отрасли,
повысить качество и расширить ассортимент продукции для различных рынков.
Работа Правительства:
Лёгкая промышленность. Товары народного потребления, Денежно-кредитная политика. Финансовые рынки.
Министерства и ведомства, органы при правительстве:
Министерство промышленности и торговли Российской Федерации (Минпромторг России)government.ru
Ваши проблемы наша работа!
Правовой анализ ваших проблем — бесплатно!
Скорый правовой совет пиши zacuju@mail.ru
Источник
Общие объемы кредитования промышленных предприятий Нижегородской области с начала 2019 года выросли на 17,7%. Большинство банков фиксируют увеличение объемов выдачи кредитов промышленникам. В основном средства заимствуют действующие предприятия на пополнение оборотных средств и продолжение реализации начатых проектов. Банкиры говорят, что инвестиционная активность в регионе не высока. Областные власти, чтобы поддержать промышленников, предлагают воспользоваться другими инструментами привлечения средств и разрабатывают меры поддержки для популяризации корпоративных облигаций.
Александра Викулова
За пять месяцев 2019 года банки выдали промышленным предприятиям, зарегистрированным в Нижегородской области, 169,8 млрд руб. кредитов, подсчитали в Волго-Вятском управлении Банка России. По сравнению с аналогичным периодом прошлого года объем выдачи увеличился на 17,7%. Размер просроченной задолженности вырос на 30,5% и достиг 3,1 млрд руб. «Существенный прирост объема выдачи кредитов свидетельствует о приемлемости текущих условий банковского кредитования для заемщиков», — говорят в Волго-Вятском управлении Центробанка. При этом регулятор отмечает, что промышленные предприятия Нижегородской области «характеризуются высокой платежной дисциплиной», поскольку доля просрочки по состоянию на 1 июня составила всего 1,5% от общего объема выданных кредитов.
Кредитные истории
В Сбербанке Guide подтвердили, что платежная дисциплина клиентов действительно улучшилась: «За последние пять лет объем необслуживаемой задолженности юридических лиц (NPL90+) в нижегородском отделении Сбербанка снизился более чем в 2,5 раза. Это произошло за счет стабилизации финансового состояния клиентов и улучшения качества экспертизы банка при отборе финансируемых проектов». Однако Сбербанк за первое полугодие 2019 года выдал крупным и средним промышленным предприятиям Нижегородской области меньше кредитов в натуральном и денежном выражении, чем в аналогичном периоде прошлого года: 63 займа на 4,7 млрд руб. Насколько сократился объем кредитования и по каким причинам, в банке не сообщили. Средний размер выданного кредита также снизился: в 2018 году он составлял 77,5 млн руб., в 2019-м — 75,5 млн руб. В Сбербанке рассказали, что в 2019 году заемщики в основном берут кредиты в Сбербанке на пополнение оборотных средств, объем инвестиционных займов по сравнению с первым полугодием 2018 года не изменился.
Сбербанк оказался не единственной кредитной организацией, у кого объемы выдачи займов промышленным предприятиям уменьшились. Другие участники рынка неохотно говорят о финансовых результатах работы и причинах сокращения кредитования.
Тем не менее большинство участников рынка говорят о позитивной динамике. Так, заместитель управляющего Приволжским филиалом ПАО «Промсвязьбанк» по работе с корпоративными клиентами Алексей Гомжин рассказал, что в первом полугодии банк выдал в 2,5 раза больше кредитов крупным и средним предприятиям Нижегородской области, чем в 2018 году, на сумму более 45 млрд руб. Господин Гомжин связывает положительную динамику в первую очередь со снижением ключевой ставки, а также с тем, что банк начал работать с предприятиями военно-промышленного комплекса в рамках закона «О государственном оборонном заказе» (решением властей с начала 2018 года выбран опорным банком по работе со средствами гособоронзаказа и крупных государственных контрактов. — G). Кроме того, в банке отмечают заметное увеличение среднего размера выданных кредитных продуктов, что в основном связано с рефинансированием Промсвязьбанком займов, выданных другими банками. В первом полугодии банк в основном выдавал кредиты на пополнение оборотных средств, отметил Алексей Гомжин.
Когда предприятие ищет инструмент поддержки, оно также хочет минимизировать свои усилия, в этом плане облигационный заем не самый простой и не самый дешевый инструмент
В Альфа-банке также сообщили Guide, что в первые шесть месяцев года в основном выдавали кредиты промышленным предприятиям на ранее начатые проекты и пополнение оборотных средств. По мнению банка, такая ситуация во многом связана с редким появлением новых промышленных проектов в Нижегородской области. «Новых промышленных компаний в регионе открывается не так много, этот рынок сформировался и представлен в основном компаниями, существующими давно. Скорее здесь следует говорить о новых проектах промышленных предприятий региона, которые активно субсидируются программами поддержки малых и средних предприятий», — пояснили G в пресс-службе банка. Небольшое количество новых проектов в регионе не помешало Альфа-банку нарастить объем выдачи кредитов в 1,7 раза по сравнению с первым полугодием 2018 года, а количество заемщиков увеличить на 50% (абсолютные показатели в банке не раскрывают). Средний размер кредитов, выданных промышленным предприятиям, в первом полугодии 2019 года по сравнению с аналогичным периодом 2018 года не изменился.
В «ФК Открытие» G сообщили, что сохраняется начавшаяся в 2018 году высокая инвестиционная активность у производственных компаний, которые относятся к малому и среднему бизнесу. «В 2018 году заметно увеличилось число входящих заявок на инвестпроекты, чего не было в 2017 году. На данный момент этот уровень не растет, но и не снижается, то есть наметившаяся в 2018 году тенденция на обновление и модернизацию основных фондов и расширение бизнеса у малых и средних предприятий сохраняется в 2019 году. Предприниматели готовы вкладывать в бизнес, развивать его и расширять, хотя по официальным данным налоговой службы число субъектов МСП в регионе сокращается», — сообщила руководитель центра малого и среднего бизнеса филиала Приволжский ПАО Банк «ФК Открытие» Екатерина Григорьева. За шесть месяцев 2019 года филиал банка в Нижегородской области выдал промышленным малым и средним предприятиям 48 кредитов на 1,6 млрд руб., тогда как в первом полугодии 2018 года — 20 займов на 650 млн руб. По данным банка, общий кредитный портфель малого и среднего бизнеса на текущий момент на 65% состоит из производственных компаний, половина из них— новые. Положительную динамику в банке связывают с вхождением в программу Корпорации малого и среднего предпринимательства в 2018 году и Министерства экономического развития Российской Федерации в 2019 году, а также с внедрением новых продуктов.
Активность бизнеса в плане реализации новых инвестиционных проектов и модернизации, считают банкиры, во многом будет зависеть от поддержки государства.
В Альфа-банке считают необходимым продолжение программ субсидирования кредитных ставок для субъектов малого и среднего предпринимательства и поддержки льготного кредитования сельхозпредприятий Минсельхозом. Алексей Гомжин из Промсвязьбанка указывает, что для инвестиционной активности бизнеса необходимо снижение ключевой ставки, доступность налоговых льгот, создание территории опережающего социально-экономического развития. Кроме того, поддержать бизнес позволит снижение темпов роста иностранных валют, упрощение схемы получения госсубсидий и создание госпрограммы поддержки инвестиционных проектов.
Облигационный недоем
В качестве еще одного из инструментов получения заемных средств предприятия могут использовать корпоративные облигации. В Банке России считают, что для эмитентов этот рынок привлекателен широкой базой инвесторов, которые, в свою очередь, могут диверсифицировать вложения. Еще в прошлом году вице-губернатор Нижегородской области Евгений Люлин отмечал, что рынок корпоративных облигаций в регионе развит недостаточно, хотя мог бы стать хорошей альтернативой банковским кредитам, условия выдачи которых не всегда устраивают промышленные предприятия. «Этот рынок имеет ряд преимуществ перед банковским кредитом, например отсутствие залогового обеспечения и возможность самостоятельно выбрать параметры займа — объем эмиссии, процентную ставку, сроки погашения», — пояснял господин Люлин. Однако опрошенные Guide биржи сообщили, что в 2018–2019 годах предприятия Нижегородской области не размещали корпоративные облигации, хотя раньше некоторые местные компании использовали этот инструмент. В то же время ряд организаций из других регионов разместил коммерческие облигации на 88,4 млрд руб., рассказали в Национальном расчетном депозитарии (НКО АО НРД). «Преимущества коммерческих облигаций заключаются в упрощенной процедуре подготовке их выпуска: эмитенту не нужно проходить процедуру листинга и оформлять проспект ценных бумаг. Многие компании используют данный инструмент в целях получения публичной кредитной истории, как трамплин для дальнейшего развития и выхода на биржу. Эмитент осуществляет несколько выпусков по закрытой подписке, используя коммерческие облигации, а потом выходит на биржу, используя уже биржевые облигации как со своим пулом инвесторов, так и новыми участниками», — пояснили в НКО АО НРД.
Чтобы популяризовать коммерческие облигации как инструмент дополнительного привлечения средств, на базе Нижегородской ассоциации промышленников и предпринимателей (НАПП) был создан Пул соорганизаторов выпуска корпоративных облигаций, в состав которого вошли представители участников финансового рынка региона. Его основная задача — проконсультировать предприятия по размещению облигаций. Кроме того, Единый информационный центр создан в Торгово-промышленной палате (ТПП) Нижегородской области при поддержке Приволжского филиала Московской Биржи. Также для усиления компетенций менеджмента предприятий и представителей региональных органов власти ННГУ им. Н.И. Лобачевского совместно с Волго-Вятским ГУ Банка России и Приволжским филиалом Московской Биржи разработал программу повышения квалификации «Эмиссия долговых ценных бумаг».
Стимулировать развитие корпоративных облигаций взялось и само правительство Нижегородской области. В 2018 году кабинет министров разработал законопроект о господдержке рынка корпоративных облигаций. Он предполагает возмещение части затрат на выплату купонного дохода при дебютном выпуске корпоративных облигаций для реализации приоритетных инвестиционных проектов Нижегородской области за счет средств областного бюджета. Проект закона на данный момент прошел процедуру оценки регулирующего воздействия и будет внесен на рассмотрение в законодательное собрание Нижегородской области. Кроме того, министерство экономического развития и инвестиций Нижегородской области совместно с Волго-Вятским ГУ Банка России и ПАО «Московская биржа» в течение 2019 года провело рабочие встречи с нижегородскими компаниями, которые являются потенциальными эмитентами. В правительстве сообщают, что они заинтересовались привлечением финансирования через рынок облигационных заимствований.
Тем не менее опрошенные Guide руководители промышленных предприятий региона или не слышали ничего, или не знакомились с деятельностью консультационных центров в НАПП и ТПП. Генеральный директор АО «Арзамасский приборостроительный завод им. П.И. Пландина», председатель комитета по экономике, промышленности, развитию предпринимательства, торговли и туризма законодательного собрания региона Олег Лавричев предположил, что отсутствие интереса к корпоративным облигациям со стороны производственных компаний может быть связано с их консерватизмом, а также с недостаточной финансовой грамотностью управленцев. «Не все организации в этом отношении продвинутые. Эмиссия требует определенных согласовательных процедур с различными ведомствами, которые не традиционны, не всегда понятны руководителям предприятий. Но в то же время размещение корпоративных облигаций, на мой взгляд, для нас является финансовым инструментом будущего, который давно популярен в более развитых странах и который необходимо популяризировать у нас. Думаю, этому могла бы способствовать деятельность финансовых институтов, проведение семинаров и обучающих программ», — рассуждает господин Лавричев. Он также предположил, что ряд компаний может отказаться от размещения корпоративных облигаций ввиду своей непубличности или неизвестности. «Необходимо, чтобы организации, которые планируют размещать облигации, подвергались рейтингованию специальными агентствами, чтобы потенциальный инвестор, даже будучи незнаком с предприятием, решил, может ли ему доверять, может ли вложит в него свои средства», — добавил Олег Лавричев.
Заместитель генерального директора по финансам ООО «УК «Русское поле» Михаил Плешанов, отвечая на вопрос о низкой популярности корпоративных займов, пояснил, что для этого существует несколько причин: «Как правило, на бирже размещают крупные вертикально интегрированные компании со штаб-квартирами в Москве. В Нижегородской области компаний, которые могут выйти на биржу, единицы, — это первое. Второе — это дополнительные затраты, которые нужно понести, чтобы разместить облигационный заем, например, подготовить отчетность по МСФО. Кроме того, предъявляются определенные требования к корпоративной прозрачности, на которую готовы пойти не все предприятия. Третье — корпоративные облигации не всегда самый выгодный финансовый инструмент. Например, ставка размещения может составлять 8% годовых, тогда как средняя ставка по банковским кредитам — 9–9,5% годовых, но нужно учитывать дополнительные затраты на размещение займа, которые приводят к тому, что эффективная ставка оказывается сопоставима с рыночной». Кроме того, по словам господин Плешанова, нужно учитывать, что часть предприятий имеет доступ к льготным кредитам по программам субсидирования ставок Минэкономразвития или Минсельхоза, которые позволяют привлекать займы по ставкам существенно ниже рыночных, и в этих условиях необходимости в корпоративных облигациях нет. «Когда предприятие ищет инструмент поддержки, оно также хочет минимизировать свои усилия, в этом плане облигационный заем не самый простой и не самый дешевый инструмент», — говорит Михаил Плешанов.
Источник
Учет займов выданных регулирует ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений».
Для отражения займов в бухучете заимодавец применяет счет 58 «Финансовые вложения».
Пример 2
Организация выдала заем 1 октября 2015 года. Сумма займа — 3 000 000 руб. Процентная ставка по займу — 15% годовых. В соответствии с условиями договора заемщик выплачивает проценты за каждый день пользования займом на конец каждого месяца. Проценты начинают начисляться со дня, следующего за днем выдачи займа, Договором не предусмотрено частичное погашение суммы займа на ежемесячной основе.
В октябре заимодавец отразил:
1 октября
Дт 58 Кт 51 — выдача займа — 3 000 000 руб.
31 октября
Дт 76 Кт 91.1 —начислены проценты: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты оплачены— 36 986,30 руб.
Проводки в ноябре:
30 ноября
Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты за декабрь: 3 000 000 / 365× 30 × 15% = 36 986,30 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты оплачены — 36 986,30 руб.
Проводки в декабре:
31 декабря
Дт 76 Кт 91.1 — начислены проценты: 3 000 000 /365 × 31 × 15% = 38 219,18 руб.
Дт 51 Кт 76 — проценты оплачены — 38 219,18 руб.
Сумму по займу заимодавец отразит в бухбалансе по строке 1170 «Финансовые вложения» в размере 3 000 000 руб.
Пример 3
Рассмотрим условия из примера 2, при этом предположим, что договором была предусмотрена выдача беспроцентного займа.
Тогда проводки у заимодавца будут выглядеть так:
1 октября
Дт 76 Кт 51 — выдача беспроцентного займа 3 000 000 руб.
Следующей и последней записью в учете заимодавца будет проводка Дт 51 Кт 76 (она появится в день возврата займа).
ВАЖНО! Займы, выданные на беспроцентных условиях, для компании-заимодавца не являются финвложениями (п. 2 ПБУ 19/02), поскольку не выполняется существенное условие признания таковыми активов: их способность приносить доход. В то же время предусматривающий проценты выданный заем будет считаться таковым (п. 3 ПБУ 19/02).
В отчетности заимодавца выданный заем будет отражаться по строке 1230 «Дебиторская задолженность». При этом организация может детализировать в бухбалансе вид дебиторской задолженности: краткосрочная задолженность со сроком 12 месяцев и менее и долгосрочная задолженность со сроком более 12 месяцев.
Каковы особенности налогового учета кредитов и займов?
Полученные кредитные или заемные средства не являются доходом в целях исчисления налога на прибыль для их получателя в силу норм подп. 10 п. 1 ст. 251 НК РФ. Также не являются расходом выданные средства с учетом положений п. 12 ст. 270 НК РФ. Аналогично не являются доходами и расходами средства, полученные и выплаченные в счет погашения кредита или займа.
При этом суммы начисленных и уплаченных процентов полностью признаются внереализационными расходами в соответствии с подп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ. Момент отражения в расходах сумм процентов определяется согласно п. 8 ст. 272 НК РФ:
- на конец каждого месяца,
- на дату погашения кредита или займа (если они полностью выплачены).
Сумма процентов при наличии контролируемой задолженности включается в состав внереализационных расходов в размере, предусмотренном п. 1 ст. 269 НК РФ.
Подробности — в статье «Проценты по займам между взаимозависимыми лицами».
Проценты, полученные в рамках договоров о выдаче кредитов и займов, относятся к внереализационным доходам (п. 6 ст. 250 НК РФ).
Следует отметить, что различия в бухгалтерском и налоговом признании в расходах начисленных сумм процентов при инвестиционном кредите или при наличии контролируемой задолженности вызывают возникновение временных разниц, учитываемых в соответствии с ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций».
Итоги
Бухучет полученных и выданных кредитов и займов находит свое отражение на счетах: 66 — для краткосрочных договоров, 67 — для долгосрочных, 58 — по выданным активам. Чем кредит отличается от займа? Отличие бухучета операций с кредитными и заемными средствами от их налогового учета обусловлено разными способами отражения в расходах процентов за их выдачу, что регулируется ПБУ 18/02.
Содержание
Введение
1. Учет кредитов и займов
1.1 Понятие кредита и займа
1.2 Виды кредитов и займов
2. Документальное оформление договора кредита и займа
2.1 Отличие договора займа от договора кредита
3. Учет операций с кредитами и займами в рублях
4. .Учет операций с кредитами и займами в иностранной валюте
5. Учет кредитов и займов на примерах организаций
Заключение
Список литературы
Учет кредитов и займов
Понятие кредита и займа
учет договор займа операция кредит
Для работы организаций, в условиях постоянно меняющейся конъюнктуры рынка недостаточно формировать оборотные активы только за счет собственных источников: резервного капитала, уставного капитала, нераспределенной прибыли, целевого финансирования. Периодически возникающая дополнительная (временная) потребность в оборотных средствах погашается за счет привлеченных источников: кредитов и займов, предоставляемых банками и другими не кредитными организациями.
Кредит — это система экономических отношений, возникающая при передаче имущества в денежной или натуральной форме от одних организаций или лиц другим на условиях последующего возврата денежных средств или оплаты стоимости переданного имущества и, как правило, с уплатой процентов за временное пользование переданным имуществом. Таким образом, кредит можно охарактеризовать как отношения между кредитором и заемщиком по поводу возвратного движения стоимости. Где: кредитор — это субъект кредитного отношения, представляющий стоимость во временное пользование; заемщик — субъект кредитного отношения, получающий кредит. Так же кредит по сущности можно определить как — товарную или денежную ссуду, выданную на условиях срочности, платности, возвратности, целевого назначения и материального обеспечения и на основе которых возникают отношения между кредитором и заёмщиком.
Различают банковский кредит и коммерческий кредит (займы).
Банковский кредит — это выданные кредитно-финансовыми институтами в основном организациям, а так же физическим лицам денежные средства на определенный срок и определенные цели, на возвратной основе и обычно с уплатой ссудного, т.е. банковского процента. Банк имеет специальное разрешение (лицензию) на проведение банковских операций. Банковские кредиты делятся на кредиты краткосрочные и долгосрочные. Это деление определяется сроком, в течение которого предприятие должно полностью возвратить полученную в банке ссуду.
Краткосрочные кредиты ограничены сроком в один год и выдаются на закупку сырья и других материальных ценностей. Как правило, они служат источником формирования оборотных средств предприятия.
Долгосрочные (свыше 1 года) кредиты выдаются главным образом на приобретение основных средств и осуществление долгосрочных инвестиций (расширение, реконструкция, новое строительство) с погашением кредита в течение срока, предусмотренного кредитным договором.
Указанная краткосрочная и долгосрочная задолженность может быть срочной и (или) просроченной. ПБУ 15/08 дает их понятия:
— срочной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам, срок погашения которой по условиям договора не наступил или продлен (пролонгирован) в установленном порядке;
— просроченной задолженностью считается задолженность по полученным займам и кредитам с истекшим согласно условиям договора сроком погашения
Коммерческий кредит предоставляется одними организациями другим обычно в виде отсрочки уплаты денежных средств за проданные товары. Обычно связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.
Заем — договор, в силу которого одна сторона (заимодавец) передает другой стороне (заемщику) в собственность или в оперативное управление деньги или вещи на условиях возврата с уплатой или безуплаты процентов. Сторонами договора могут быть юридические и физические лица (кроме банков). Согласно ст. 807 ГК РФ договор считается оформленным (заключенным) с момента передачи денег (или вещей) заимодавцем заемщику. В отличие от банков коммерческие организации не могут предоставлять заем из чужих денежных средств, временно находящихся у заимодавца. Кроме того, организации, не располагающие банковской лицензией, не могут заниматься кредитной деятельностью систематически. Критерии систематичности законодательством не оговорены, и решение этого вопроса зависит от контролирующего органа или арбитражного суда.
Для учета операции по получению и погашению кредитов и займов используют счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Эти счета являются пассивными, а, следовательно, по кредиту отражается сумма выданного кредита, а по дебету его гашение.
Виды кредитов и займов
Ипотечный кредит (ипотека) — кредит, выдаваемый для покупки недвижимости под залог недвижимости в качестве обеспечения возврата кредита. Обычно это долгосрочный заем, выдаваемый на срок от 10 до 30 лет. Ипотечный кредит может быть получен как под обеспечение недвижимостью, уже имеющейся у вас в собственности, так и под обеспечение покупаемой недвижимости — как готовой, так и строящейся. Обеспечением по кредиту может выступать квартира, дом либо земельный участок. В отдельных случаях банк может потребовать от вас внести в качестве гарантии возврата ипотечного кредита определенную сумму из ваших собственных средств — от 10 до 30 процентов от суммы кредита. Однако в последнее время все большее количество кредитных учреждений отказываются от этой практики и выдают ипотечные кредиты без первоначального взноса. Ипотечные кредиты выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в течение всего срока кредита, или с плавающей ставкой.
Потребительский кредит — кредит, выдаваемый для покупки каких-либо товаров или услуг, например, мебели, видеотехники или туристической путевки. Большинство потребительских кредитов на рынке выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в течение всего срока кредита. При фиксированной процентной ставке кредитор требует, чтобы вы ежемесячно вносили платежи для погашения вашего кредита. Сумма ежемесячных платежей предварительно рассчитывается на весь срок кредитования, фиксируется в кредитном договоре, и состоит из выплаты части основной суммы кредита и выплаты процентов за пользование. Срок кредитования составляет от 6 месяцев до 25 лет. Наличие обеспечения по кредиту (квартиры, автомобиля, и т.п.) может повысить ваши шансы на получение кредита, а также снизить ставку кредитования и увеличить сумму кредита. При обеспеченном кредите вы предоставляете кредитору залог, который служит гарантией возврата кредита. При получении кредита Банк может потребовать дополнительные выплаты, такие, как комиссия за выдачу кредита, плата за ведение ссудного счета, страховка.
Автокредит — кредит, выдаваемый банком на приобретение автомобилей, как новых, так и подержанных. Обычно выдается на срок от одного до пяти лет. Большинство кредитов на покупку машины на рынке выдаются с фиксированной процентной ставкой, которая сохраняется в течение всего кредитования. При фиксированной процентной ставке кредитор требует, чтобы вы ежемесячно вносили платежи для погашения вашего кредита. Сумма ежемесячных платежей предварительно рассчитывается на весь срок кредитования, фиксируется в кредитном договоре, и состоит из выплаты части основной суммы кредита и выплаты процентов за пользование. Лизинговый кредит — кредит по поводу передачи в аренду движимого и недвижимого имущества. По срокам лизинговый кредит является долгосрочным, цена данного кредита представляет собой лизинговый платеж, по целям — инвестиционный кредит. Форма предоставления лизингового кредита — товарная. Банки могут участвовать в лизинговой сделке напрямую или косвенно.
Факторинг — это покупка банком денежных требований поставщика к покупателю и их инкассация за определенное вознаграждение. Это способ кредитования поставщика с условием возврата кредита в форме правопреемства или уступки права требования к покупателю.
Форфейтинг — кредитование экспортера посредством покупки векселей и других долговых требований; форма трансформации коммерческого кредита в банковский.
Доверительный займ — выдается на срок 1 месяц в режиме «заемной линии», предусматривающей оформление договора на 1 год и получение займов в течение срока договора без дополнительного оформления документов. Условием получения доверительного займа является внесение пайщиком членского взноса. Возврат доверительного займа производится единовременно по истечении срока договора займа.
Оформляется без поручителей при наличии справки о доходах. Выдается только при наличии положительной заемной истории.
Заем для предпринимателей — выдается пайщикам, занимающимся индивидуальной предпринимательской деятельностью. Условием выдачи займа для предпринимателей является внесение пайщиком членского дополнительного взноса. При получении займа на 12 мес. компенсация за пользование займом вносится ежемесячно, основная сумма займа погашается на 7-й -12-й мес. равными долям. Возврат займа, выданного на 24 мес. осуществляется в следующем порядке: первые 12 мес. погашается компенсация за пользование займом, основная сумма займа погашается на 13 -24-й мес. равными долями. Предприниматели, имеющие положительную заемную историю могут оформить «Предпринимательский заем» в режиме заемной линии. При повторном получении займов действует система скидок.
Обеспечением займа для предпринимателей является поручительство физических лиц, и/или дополнительно возможен залог имущества.
2. Документальное оформление договора кредита и займа
В соответствии с гражданским законодательством под кредитным договором понимается договор, согласно которому банк или иная кредитная организация обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик принимает на себя обязательство возвратить сумму, полученную взаймы, и уплатить проценты на нее.
Правовое регулирование кредитного договора осуществляется не только на основании норм о кредитном договоре, но и на основании норм о договоре займа в части, не противоречащей существу кредитного договора.
Кредитный договор заключается в письменной форме. При несоблюдении этого требования ст. 820 ГК РФ такой договор будет признан недействительным.
Требования об обязательном нотариальном удостоверении кредитного договора в действующем законодательстве не содержится. Однако, если стороны считают это необходимым, такой договор может быть нотариально удостоверен. При этом, учитывая, что на момент заключения кредитного договора известна лишь его реальная сумма, то за его нотариальное удостоверение государственная пошлина должна взиматься как за удостоверение прочих договоров, предмет которых подлежит оценке, исходя из указанной в договоре суммы выдаваемого кредита без учета процентов и финансовых санкций, то есть в соответствии с пп.3 п.4 ст.4 Закона Российской Федерации «О государственной пошлине» в размере 1,5 процента от суммы договора, но не менее 50 процентов от минимального размера оплаты труда.
Для получения кредита в банке в первую очередь предприятию необходимо оформить заявку на получение кредита. Форма заявки устанавливается каждым коммерческим банком самостоятельно, но все они имеют сходное содержание. После одобрения заявки на кредит и принятия коммерческим банком решения о его выдаче, оформляется и подписывается обеими сторонами кредитный договор. В дальнейшем кредитные взаимоотношения предприятия с банковской организацией строятся на основе заключенного кредитного договора.
Источник