Креди́т (от лат. creditum — заём от лат. credere — доверять) — экономические отношения, при которых одна сторона получает от другой денежные средства, товары/вещи, не запрещённые соответствующим законодательством к передаче, и обещает предоставить возмещение (оплату) или вернуть ресурсы в будущем. Фактически, кредит является юридическим оформлением экономического обязательства.
Кредитные отношения могут выражаться в разных формах: коммерческий кредит, банковский кредит, заём, лизинг, факторинг и т. д.
Сущность кредита[править | править код]
Возникновение кредита как особой формы стоимостных отношений происходит тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не вступает в новый воспроизводственный цикл[1]. Благодаря кредиту она переходит от субъекта, не использующего её (кредитор), к другому субъекту, испытывающему потребность в дополнительных средствах (заёмщик).
Определение кредита дискуссионно, поэтому ниже приведены краткие дефиниции, различающиеся по своим подходам и определяющие кредит как[2]:
- взаимоотношения между кредитором и заёмщиком;
- возвратное движение стоимости;
- движение платёжных средств на началах возвратности;
- движение ссуженной стоимости;
- движение ссудного капитала;
- размещение и использование ресурсов на началах возвратности.
Согласно определению Джона Милля, кредит «есть разрешение одному лицу пользоваться капиталом другого лица»[3].
Функции кредита[править | править код]
Перераспределительная функция[править | править код]
Благодаря перераспределительной функции происходит перераспределение временно высвободившейся стоимости. Она может осуществляться на уровне предприятий, отрасли, государства (национальной экономики), мирового хозяйства (мировой экономики). Перераспределение идёт на условиях возврата стоимости[1].
Создание кредитных орудий обращения[править | править код]
Функция создания кредитных орудий обращения связана с возникновением банковской системы. Благодаря возможности хранения денежных средств на счетах в банках, развитию безналичных расчётов, зачёту взаимных обязательств, появились кредитные средства обращения и платежа[1].
Воспроизводственная функция[править | править код]
Воспроизводственная функция кредита проявляется двояко[1]:
- получение заёмщиком кредита обеспечивает его необходимым объёмом капитала для ведения предпринимательской деятельности (производства). Посредством кредита происходит воспроизводство хозяйствующего субъекта (товаропроизводителя) как такового;
- в результате предоставления кредита разным предприятиям воспроизводятся как лучшие, так и худшие для общества условия производства товаров (качество, себестоимость, цена).
Стимулирующая функция[править | править код]
Стимулирующая функция кредита проявляется в возможности развития производства без наличия собственных денежных средств. Благодаря кредиту предприятия получают мощный стимул для дальнейшего развития[1].
Классификация кредита[править | править код]
По процентной ставке[править | править код]
В зависимости от размера процентной ставки можно выделить кредиты с положительной процентной ставкой, беспроцентные кредиты (процентная ставка равна нулю) и кредиты с отрицательной[4] процентной ставкой.
По вещественной форме[править | править код]
В зависимости от вещественной формы ссуженной стоимости выделяют:
- товарную форму кредита;
- денежную форму кредита;
- смешанную форму кредита.
Товарная форма кредита предполагает передачу во временное пользование конкретной вещи, определённой родовыми признаками. Данная форма исторически существовала до появления денежных отношений. Эквивалентом для обмена являлись отдельные товары (меха́, скот, зерно и пр.), а кредиторами были субъекты, обладавшие излишками предметов. Возвращать надлежало аналогичное имущество с оговорённым или естественным (для скота, зерна, птицы) приращением. В современных условиях товарной формой кредита является поставка товаров с отсрочкой оплаты (обычно от производителя в адрес торговой организации), продажа в рассрочку, аренда (прокат) имущества, лизинг оборудования, товарная ссуда или заём, некоторые варианты ответственного хранения. В ряде случаев возвращать надлежит то же самое или аналогичное имущество с дополнительной оплатой или без таковой. Если возвращать надлежит денежный эквивалент товара, полученного в кредит, то получается смешанная форма кредита[2].
Денежная форма кредита предполагает передачу во временное пользование оговорённого количества денег. Денежная форма является преобладающей в современных условиях экономики. Данная форма кредита активно используется всеми субъектами экономических отношений (государством, предприятиями, отдельными гражданами) как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте[2]. В денежной форме кредита нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определённое время и, как правило, с уплатой процентов за пользование ей[1].
Смешанная форма кредита возникает в том случае, когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот — предоставлен деньгами, а возвращён в виде товара. Последний вариант часто используется в международных расчётах, когда за полученные денежные ссуды расчёт производится поставками товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме[2].
По цели кредитования[править | править код]
Заемщики берут кредиты для достижения двух целей: либо потребить что-либо, либо что-то произвести. Производственная форма кредита включает:
- Коммерческий кредит
- Экспортный кредит
Потребительская форма кредита включает[5]:
- Нецелевые кредиты
- на неотложные нужды
- кредитные карты
- Целевые кредиты
- Ипотечный кредит
- Автомобильный кредит
- Образовательный кредит
- Кредит на оплату связи
- Кредит на отдых
- Мотоциклетный кредит
- Рефондирование (перекредитование)
- Кредит на подсобное хозяйство
По внутренней структуре[править | править код]
- Простой кредит
- Акцептно-рамбурсный кредит
- Револьверная ссуда
- Синдицированный кредит
По статусу кредитора, заёмщика[править | править код]
- Международный кредит
- Государственный кредит
- Банковский кредит
- Гражданский (личный) кредит
- Межбанковский кредит
- Кредит для юридических лиц
Роль кредита[править | править код]
Кредит играет важную роль в саморегулировании величины средств, необходимых для совершения хозяйственной деятельности. Благодаря кредиту предприятия располагают в любой момент такой суммой денежных средств, которая необходима для нормальной работы.
Роль кредита важна для пополнения оборотных средств, потребность в которых у каждого предприятия не стабильна, меняется в зависимости от условий работы: рыночных, природных, климатических, политических и др.
Роль кредита велика для воспроизводства основных фондов. Используя кредит, предприятие может совершенствовать, увеличивать производство значительно быстрее, чем при его отсутствии.
Важна роль кредита в регулировании ликвидности банковской системы, а также в создании эффективного механизма финансирования государственных расходов.
В различных культурах[править | править код]
Кредит в Месопотамии[править | править код]
Уже во II тысячелетии до нашей эры в государствах Месопотамии кредитные отношения были систематическими и распространёнными, что потребовало их законодательного регулирования. Кодексом Хаммурапи в статье 117 устанавливалось, что в долговом рабстве человек мог пробыть не более трёх лет, после чего его надо было отпускать на свободу. Статья 116 гласила, что если сын свободного человека, взятый в долговое рабство кредитором, умер в доме кредитора от дурного обращения с ним, то за это смерти мог быть предан сын кредитора.
Кредит в Древнем Египте[править | править код]
В Древнем Египте, банки урожая развились до возможности перевода между филиалами без физического переноса самого урожая, основываясь лишь на записях чиновников таких банков[6].
Кредит в Империи Инков[править | править код]
Административные чиновники кураки во время неурожайных годов из хранилищ, которые наполнялись урожаями, полученными из полей-чакара правителя Инки, с разрешения самого Инки выдавали пищу бедным людям поселения, и при этом вносили в кипу отчёты о том, что таким образом было получено. Поэтому эти отчисления делались в качестве ссуды, то есть, можно утверждать, что у инков существовал институт финансового кредитования[7]. Также всё, что, как указывал Педро Сьеса де Леон в своей «Хронике Перу», выдавали отдельным жителям со складов правителя Инки, вручали под отчёт служащим камайос, которые занимались кипу. В кипу было видно, что каждый индеец сделал, и всё им сделанное вычиталось у него из подати, которую ему надлежало отдать. Но возвращение займа делалось не теми самыми видами продукции, а оплачивалось разными видами работ. Так же дело обстояло и с выдачей провизии со складов составов для целой общины или провинции:
…если вдруг наступал какой-нибудь неурожайный год, они также приказывали открывать склады и предоставят в заём [prestar] провинциям необходимую провизию, а потом, в год изобилия, те отдавали и поставляли в них [то есть на склады] вновь, согласно своему учёту, определённое количество.
— Сьеса де Леон, Педро. Хроника Перу. Часть Вторая. Глава XIX.[8]
Кредит в Древней Греции[править | править код]
В Древней Греции менялы ссужали деньги купцам, которые осуществляли торговые операции с другими странами, под «морские проценты», которые были очень высокими. Это было вызвано тем, что всегда существовал риск потери капитала в случае, если с должником что-то случится во время его торговой экспедиции. Под залог земли или домов можно было получить процентные ссуды. Когда в Греции появились частные банки, они кредитовали в основном торговцев и предпринимателей. Со временем был введен государственный кредит. Во время кредитных операций в Греции, залогом могли выступать разные ценности, грузы, товары, недвижимость. Тяжелее всего было возвращать кредиты государству. Величина процентов по ссудам составляла примерно 12 %[9].
Кредит в России[править | править код]
Первые купеческие кредитные организации появились в Пскове в 1665 году. В годы правления Екатерины II большое внимание уделялось дальнейшему развитию и созданию новых кредитных учреждений, началось формирование рынка ценных бумаг. В 1754 году по инициативе П. И. Шувалова был учреждён первый заёмный банк, состоявший из двух самостоятельных банков — Дворянского и Купеческого (Коммерческого). Помещики через эти банки по сути брали в долг государственные деньги, но возвращать их не спешили[10].
В 1763 году для управления Воспитательным домом в Москве (а затем и в Санкт-Петербурге) — благотворительным учреждением для сирот и подкидышей — был создан Опекунский совет, который распоряжался огромными ресурсами из пожертвований. В 1771 году князь Пётр Иванович Репнин попросил у Совета взаймы 50 000 рублей под залог своего имения. Просьба была удовлетворена, за ней последовали аналогичные, и вскоре эта практика была легализована манифестом 1772 года: при Опекунских советах в Москве и Санкт-Петербурге были организованы ссудные и сохранные казны. Они выдавали ссуды под залог имений, домов, драгоценностей, а также принимали вклады[11]. Сюжетная линия поэмы «Мёртвые души» Н. В. Гоголя базируется на одной из схем подобного кредитования.
Кредит в форме зарплаты[править | править код]
Маркс считал, что рабочий продаёт работодателю не результаты своего труда, а свою рабочую силу и делает это перед тем, как приступит к работе. С того момента, как рабочий договорился о цене (размере заработной платы) и обязался выполнить оговорённую работу, рабочий уже принимает на себя обязательство, он уже становится должником, хотя ничего от работодателя не получил. Чтобы долг действительно существовал, работодатель должен был бы произвести оплату или у него уже должны возникать обязательства по оплате купленной рабочей силы. Непосредственная работа рассматривается в марксизме как процесс производственного потребления рабочей силы и материализацию труда в товаре, который изначально принадлежит работодателю, а не рабочему. Маркс считает, что если проданная рабочая сила уже потребляется работодателем и не была оплачена, то значит работодатель уже должник, а рабочий его кредитор. Рабочий не может получать оплату за товар, который ему никогда не принадлежал. Но зарплату рабочему начисляют и выплачивают якобы как оплату за товар после его создания, и даже с риском не получить её вовсе, если предприятие обанкротится.[12]
Некоторые либеральные авторы, например, Ойген фон Бём-Баверк, считают работодателя кредитором работника, так как доход от его работы он получит лишь при осуществлении продажи произведённого работником товара.[источник не указан 2959 дней]
См. также[править | править код]
- Кабальное кредитование
- Лизинг
- Ростовщичество
- Ломбардный кредит
- Микрокредитование
- Инвестиционный налоговый кредит
- Кредитор
Примечания[править | править код]
- ↑ 1 2 3 4 5 6 Кредит и кредитный рынок // Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2006. — С. 324—355. — ISBN 5-9692-0039-5.
- ↑ 1 2 3 4 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 464 с.
- ↑ Атлас З. В. Деньги и кредит (при капитализме и в СССР). М., 1930. С. 203.
- ↑ Л. М. Сафронова, кандидат экономических наук. Статья «ОТРИЦАТЕЛЬНЫЙ ПРОЦЕНТ КАК ИНСТРУМЕНТ КАЧЕСТВЕННОЙ ПЕРЕСТРОЙКИ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ» Вестник Приднестровского республиканского банка No 11’2013 стр 60-62
- ↑ Бабина Н. В. К вопросу о классификации потребительских кредитов (рус.) // Сервис в России и за рубежом. — 2009. — Вып. 1.
- ↑ Глин Дэвис. «История денег»
- ↑ María Concepción Bravo Guerreira. Redes El régimen fiscal en el Tahuantinsuyo.. Revista española de antropología americana. — Nº 7 (1). – 1972. — pp. 80. (21972). — Nº 7 (1), p. 80.. Дата обращения: 2 марта 2011. Архивировано 2 июня 2012 года.
- ↑ Педро Сьеса де Леон. Хроника Перу. Часть Первая.. www.kuprienko.info (А. Скромницкий) (24 июля 2008). Дата обращения: 12 ноября 2012. Архивировано 9 июля 2012 года.
- ↑ Л.А. Муравьева. Финансово-экономическое развитие Древней Греции.
- ↑ Страницы истории. Кредитная политика Екатерины II 13(397) — 2010
- ↑ Бугров А. Казенные банки в России: 1754—1860. М., 2017.
- ↑ К. Маркс. «Капитал». Кн. 1, Гл. 4
Литература[править | править код]
- Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О. И. Лаврушина. — М.: Финансы и статистика, 2000. — 464 с.
- Финансы и кредит: Учебник / Под ред. проф. М. В. Романовского, проф. Г. Н. Белоглазовой. — М.: Высшее образование, 2006. — ISBN 5-9692-0039-5.
Источник
Из определения понятия кредита, данного в предыдущем параграфе, следует, что отсрочка платежа составляет один из существенных аспектов кредита. Однако один лишь этот аспект кредита не исчерпывает всей полноты его сущности.
Если отвлечься от отсрочки платежа за гот объект, который продавец- кредитор предоставляет покупателю-заемщику, то этот объект будет представлять из себя просто товар, сущность которого определяется его ценностью. Ценность же товара заключается в возможности удовлетворения им внешней потребности продавца в деньгах, в доходе. Данная возможность станет действительностью в случае фактической реализации товара. Одним из вариантов реализации товара является его продажа с отсрочкой платежа, т.е. в кредит. Отсюда сущность кредита при реализации товара с отсрочкой платежа заключается в удовлетворении внешней потребности продавца-кредитора в деньгах, в доходе по истечении условленного времени. В таком определении сущности кредита содержатся два органически связанных друг с другом аспекта: удовлетворение внешней потребности продавца-кредитора в деньгах, в доходе и отсрочка в получении цены за товар. Данные аспекты сущности кредита дополняются еще двумя аспектами.
Один из них заключается в том, что при реализации товара с отсрочкой получения за него цены структура этой цены, которая имеется при одномоментном осуществлении актов продажи-купли, дополняется элементом, составляющим экономическую основу дополнительно получаемого
продавцом-кредитором дохода. Как было рассмотрено выше, данный элемент цены товара, реализуемого в кредит, есть нацепка, включающая в себя три части, источниками которых являются инфляция, риск продавца-кредитора и его упущенная выгода.
Другой дополнительный аспект, также определяющий и конкретизирующий сущность кредита, состоит в получении продавцом-кредитором от покупателя-заемщика гарантии своевременного и полного выполнения им своих долговых обязательств. Такая гарантия предоставляется, например, в виде какого-либо «ликвидного» имущества, предположительный размер цены которого несколько превышает величину цены товара, реализуемого в кредит; данное имущество может перейти в пользу продавца-кредитора в случае невыполнения покупателем-заемщиком своих долговых обязательств.
Как отличаются друг от друга ценность товара и ценность товарного продукта, гак отличаются друг от друга сущность кредита и сущность займа. Ценность товарного продукта заключается в возможности удовлетворения им соответствующей потребности платежеспособного покупателя-потребителя. Отличие займа от обычной покупки товарного продукта заключается в том, что покупатель, определив позитивное отношение потребности, вкуса и т.д. к потребительским свойствам товарного продукта, но, не имея возможности в текущий момент времени предоставить его (полную) цену продавцу, приобретает продукт с отсрочкой, реализуя тем самым свойство денег выступать средством платежа. Получив товарный продукт, покупатель-заемщик имеет возможность удовлетворить свою потребность уже в текущее время. В удовлетворении потребности продуктом еще до наступления предоставления его (полной) цены продавцу-кредитору заключается другой важный сущностный аспект займа. Таким образом, в сущности займа так же, как и в сущности кредита, присутствуют такие его важные и органически связанные друг с другом аспекты, как удовлетворение потребности покупателя-заемщика (только не с отсрочкой, а уже в текущее время) и отсрочка в предоставлении цены за товарный продукт. Данные аспекты дополняются еще двумя другими, также определяющими и конкретизирующими сущность займа при приобретении товарного продукта.
Один из них состоит в том, что вследствие отсрочки платежа товарного продукта структура его цены, которая могла бы быть при одновременной реализации актов продажи товара — купли товарного продукта, дополняется элементом, который по своей величине совпадает с аналогичным элементом структуры цены товара, продаваемого в кредит; но только источником этого элемента выступают не возможный уровень инфляции, риск и упущенная выгода продавца-кредитора, а удовлетворение покупателем- заемщиком своей потребности данным товарным продуктом еще до предоставления его цены продавцу-кредитору. Соответственно в этом сущность кредита и сущность займа отличаются друг от друга.
Другой же дополнительный (последний) аспект сущности займа, вытекающий из отсрочки платежа товарного продукта, практически совпадает с последним аспектом сущности кредита. Он заключается в предоставлении покупателем-заемщиком продавцу-кредитору гарантии своевременного и полного возмещения цены товара — товарного продукта, например, в виде какого-либо «ликвидного» имущества, размер предполагаемой рыночной цены которого несколько превышает величину цены заемных средств. Данное имущество будет отчуждено от покупателя-заемщика в пользу продавца-кредитора в случае невыполнения первым своих долговых обязательств.
Если же товар реализуется не с отсрочкой получения за него цены, а с предварительным ее получением, т.е. продавец товара выступает не кредитором, а заемщиком, то в этом случае один из аспектов сущности займа заключается в удовлетворении внешней потребности продавца-заемщика в деньгах, в доходе еще до предоставления товарного продукта покупателю-кредитору. Удовлетворение потребности продавца-заемщика в деньгах, в доходе еще до предоставления товара — товарного продукта покупателю-кредитору обусловливает определенную особенность цены товара. Она заключается в том, что товар реализуется с некоторой скидкой по сравнению с той величиной цены, которая была бы в случае одномоментного совершения актов продажи товара — купли товарного продукта. Подобно тому как в случае реализации товара в кредит его цена дополняется некоторой наценкой, так при реализации товара с предварительной оплатой его цена уменьшается на величину установленной скидки. При этом структура скидки в принципе тождественна структуре наценки. Она состоит также из трех вышеназванных частей.
Как в случае реализации товара в кредит, так и в случае его реализации с предварительным получением за него цены сторона-заемщик должна дать определенную гарантию полного и своевременного выполнения своих долговых обязательств.
Если товарный продукт приобретается не с отсрочкой платежа, а напротив, с предварительной оплатой, т.е. покупатель выступает не заемщиком, а кредитором, то один из аспектов сущности кредита состоит в отсрочке удовлетворения потребности покупателя-кредитора с получением за это скидки на цену и предоставлением продавцом-заемщиком гарантии выполнения своих обязательств. Источником скидки на цену товарного продукта, приобретаемого с предварительной оплатой, выступает отсрочка возможности удовлетворения покупателем-кредитором своих потребностей данным продуктом.
Денежные средства даются в кредит не только с целью последующего предоставления товарного продукта, обладающего ценностью для покупателя-кредитора, но и с целью последующего их возвращения и уплаты процента за их временное использование. При такой (денежной) форме кредита его сущность имеет как общие, так и некоторые особенные аспекты. Один из общих аспектов сущности кредита, выступающего в денежной форме, состоит в том, что он также нацелен на удовлетворение потребности кредитора. Только его потребность в данном случае совпадает с самой формой кредита — она выражается в деньгах, в доходе. Для удовлетворения потребности в деньгах, в доходе кредитор предоставляет деньги другому лицу. На первый взгляд, такое действие выглядит странным. В действительности же оно вполне логично. Кредитор, имея относительно свободные денежные средства, стремится их преумножить, что возможно лишь посредством направления денег в оборот, в частности посредством предоставления их в кредит лицам, осуществляющим оборот своего капитала с целью его возрастания. Итак, один из общих аспектов сущности кредита, выступающего в денежной форме, заключается в удовлетворении внешней потребности кредитора также в деньгах, в доходе; только это делается посредством предоставления самих же денег во временное распоряжение, пользование заемщикам.
Особенности кредита, выступающего в денежной форме, имеются и в отношении той цены, которую выставляет кредитор за временное распоряжение, пользование его деньгами. Если при предоставлении в кредит товара или денег с последующей поставкой товарного продукта цена за кредит в виде наценки или скидки колеблется вокруг цены товара — товарного продукта, то при предоставлении кредита в денежной форме цена, на которую можно было бы сделать наценку или же скидку, отсутствует. Цена денег не выражается в самих же деньгах. Например, утверждение, что цена 100 ден. ед. равна 10 ден. ед. было бы тавтологией. Отсутствие денежной цены у денежных средств практически означает, что такая цена равна нулю. И именно к этой (нулевой) величине кредитор добавляет цену, которая представляет собой ссудный процент.
Для кредитора ссудный процент выступает дискретной величиной, состоящей из нескольких частей. Первые два источника этих частей такие же, как и при предоставлении кредита в товарной форме. Первым из них, повторим, выступает инфляция, которая прогнозируется в течение срока использования кредита; кредитор желает получить обратно не просто то же самое количество денежных средств, а как минимум такое их количество, товарная цена которого будет равной денежным средствам, некогда предоставленным в кредит. Вторым источником является риск, обусловленный возможным наступлением неспособности заемщика выполнить свои долговые обязательства. Два данных источника выражаются, соответственно, в двух частях определенной величины ссудного процента, присоединяемого кредитором к тому числу денежных единиц, которое он предоставляет заемщику. Третьим же источником наценки на товары, предоставляемые в кредит, как было рассмотрено, выступает упущенная выгода кредитора. Все эти три источника и их денежные выражения входят в состав наценки, которая выступает экономической основой дополнительного дохода кредитора. Данный доход есть некоторая компенсация за отсрочку платежа товара, удовлетворения потребности кредитора в деньгах, в доходе. Основную же часть выручки кредитор получает от реализации самого товара.
Другое дело — кредит, предоставляемый в денежной форме. Существенную часть своего дохода кредитор получает именно от предоставления в кредит денежных средств. Экономической основой этой части дохода кредитора выступает третья часть ссудного процента. Ее источником является не упущенная выгода, а стремление кредитора к беспредельному возрастанию, т.е. закон беспредельного возрастания. Наличие данного источника в одной из частей ссудного процента обусловливает отличие кредита, выступающего в денежной форме, от кредита, выступающего в товарной форме. Для лица, предоставляющего кредит в денежной форме, ссудный процент,
одним из источников которого выступает названный экономический закон, является не дополнительной, а существенной основой его дохода. Особенность сущности кредита, выступающего в денежной форме, заключается в удовлетворении внешней потребности кредитора не просто в деньгах, гак как таковые он сам имеет и предоставляет их заинтересованным лицам, а в доходе, одним из источников которого выступает закон беспредельного возрастания участников экономических отношений (физических и юридических лиц — первичных и вторичных капиталистических организмов).
Денежные средства, ссужаемые кредитором, но рассматриваемые уже со стороны заемщика, представляют собой заем, сущность которого состоит в том, что данные средства покрывают временно существующий дефицит бюджета. Практически дефицит обусловливается временной нехваткой собственных средств на приобретение сырья, комплектующих изделий, полуфабрикатов, оплату труда сотрудников компании, совершенствование производственного процесса, расширение его размеров, повышение качества выпускаемых товаров и т.д. Заемные средства берутся на некоторое время, но истечении которого их необходимо вернуть кредитору и уплатить по ним процент. Процент, который получает кредитор, и процент, который уплачивает заемщик, есть одна и та же величина. Однако по своим источникам они существенно отличаются, как отличаются друг от друга выплачиваемая наценка и получаемая скидка при товарной форме кредита-займа.
Здесь также три источника, выступающие со стороны кредитора, покрываются одним источником, выступающим со стороны заемщика. Таковым источником со стороны заемщика денежных средств является свойство денег быть средством купли товарных продуктов — средством отчуждения товаров. Именно данное свойство денег интересует заемщика. При привлечении денежного займа объектом купли-продажи выступают не сами деньги, а их указанное свойство. Оно имеет свою цену, которая выражается в определенной величине процента на данное количество денег, взятых в заем. Ссудный процент есть цена не денег, а их названного свойства. Сущность займа, выступающего в денежной форме, заключается в покрытии временно имеющегося дефицита бюджета и уплаты при этом процента, источником которого является свойство денег выступать средством купли товарных продуктов — средством отчуждения товаров.
Общим же аспектом сущности кредита и займа, выступающих в денежной форме, как и сущности кредита и займа, выступающих в товарной форме, является предоставление заемщиком кредитору гарантии выполнения своих долговых обязательств (материального обеспечения сделки).
Источник