Отражение краткосрочных кредитов
Большинство организаций пользуются кредитными ресурсами, который необходимо правильно отображать в программе 1С:Бухгалтерия предприятия. Так как данные средства не учитываются как прибыль, а расходы на уплату данного кредита уменьшают сумму на оплату налога. Помимо этого необходимо корректно рассчитывать процент для перечисления в банк.
Для верного учета в программе, необходимо знать сумму, процент и срок погашения кредита.
Для регистрации кредитных средств используется документ “Поступление на расчетный счет”, в котором нужно указать обязательно поля:
- Тип операции — “Получение кредита в банке”
- Плательщик — наименование банка, в котором были взяты кредитные средства.
- Договор — договор можно создать за ренее или перейдя сразу с формы документа в список договоров и нажав на кнопку “Создать” сформировать новый договор.
- Счет расчет указать надо 66.01
После внесения всех реквизитов в документ, его следует провести.
После проведения документа проверим проводку используя кнопку “Показать проводки и другие движения документа”
Перейдя в пункт меню “Отчеты” и выбрав “Оборотно сальдовая ведомость по счету” сформируем отчет.
Теперь надо создать документ “Операция, введенная вручную”. Данный документ нужен для начисления процентных платежей.
Для верного расчета суммы процента нужно сумму основного долга умножить на процент и разделить на количество дней в году и умножить на количество дней в среднем в поточном месяце.
Сформировать оборотно — сальдовую ведомость по счету 66.02 видим, что сумма, которую мы указали отобразилась.
Следующим этапом является уплата процентов по кредиту. Для это воспользуемся документом “Списание с расчетного счета”. Данный документ можно формировать на основании платежного поручения так и загрузить с “Клиент — банка”.
Проводка документа
Проверим по Оборотно сальдовой ведомости счет 66.02.
Для того чтобы в программе отразить основной долг по кредиту воспользуемся также документом “Списание с расчетного счета”. Однако есть различия между погашением процента и списанием основной суммы долга.
- Тип операции — возврат кредита банку.
- Вид платежа — погашение долга.
- Счет — 66.01
- Статья расходов — погашение кредитов и займов.
Проводка документа
Займы в 1С:Бухгалтерия предприятия
В зависимости от того в какой роли выступает организация или предприниматель, займы делятся на два вида — займы выданные и займы полученные.
Организация может выдавать займы следующим лицам: другим организациям или предпринимателю, сотруднику организации, учредителю организации, постороннему физическому лицу.
Договор займа с организацией или физическим лицом
Для правильной формировании аналитики в программе нужно создавать договор, к примеру для контрагента, которому будут выдавать займ. Для это нужно воспользоваться пунктом меню “Справочники” — “Контрагенты”. После чего нужно зайти в карточку контрагента или создать нового и перейти по гиперссылке “Договоры“ и создать договор. Указать “Вид договора” — Прочие. Также вести наименование, для дальнейшей работы и не путаться, для чего был заведен данный договор.
Договор займа для сотрудника организации
Однако, если займ выдается сотруднику организации, то в программе создавать договор не надо, так как для этого используется счет 73.01. Также в зависимости от настройки программы учет в разбивке по договорам займа субсчете не ведется.
Начисление займа в программе
При начислении займа в программе можно использовать как банковские выписки так и расходный кассовый ордер (РКО).
Чтобы перчислить займ на расчетный счет организации или физическому лицу, сформируем документ “Списание с расчетного счета”, в котором указываем следующие реквизиты:
- Вид операции — Выдача займа контрагенту
- Договор — выбираем договор, который создавали для аналитики.
- счет расчетов — устанавливаем 58.03
- Статья расходов — Предоставление займов другим лицам.
Создадим списание с расчетного счета для сотрудника организации.
Начисление беспроцентного займа, предоставленного организации или стороннему физическому лицу
Для начисления данного займа используем 76.09, если перечисления будут проводиться физическому лицу, тогда счет используем 76.10.
Если начисление займа будет формироваться из кассы, то пользователю нужно будет создать документ “Расходной кассовый оредр” (РКО) ( пункт меню “Банк и касса”).
Проводка документа
После формирования документов по выдаче, надо отразит в программе начисление процентов по займу. Для этого используем документ “Операции, введенные вручную” с типом “Операция”.
Для отражения процентов от организации используются счета по дебету 76.09 кредит — 91.01. От сотрудника организации проценты будут начисляться по следующим счетам: кредит — 72.01, Дебит — 91.01.
Возврат займа
Для отражение в программе возврата займа воспользуемся документом “Поступление на расчетный счет” , если процент займа будет поступать на расчетный счет организации, которая выдавала займ. Документ “Приходной кассовый орер” (ПКО) — если деньги поступают в кассу организации.
Поступление на расчетный счет
Поступление от контрагента.
Поступление от сотрудника организации.
Приходной кассовый ордер (ПКО)
Возврат от контрагента.
Источник
- Статьи 1С предприятие
- Бухгалтерия
- Краткосрочный кредит в 1С:Бухгалтерия 8.3
09.01.2017 г. Банк выдал краткосрочный кредит организации на приобретение основного средства, стоимостью 250 тыс.руб. Проценты по использованному кредиту исчисляются на следующий день после перечисления денежных средств на расчетный счет заемщика на остаток ссудной задолженности и уплачиваются в последний календарный день месяца за фактическое число дней пользования кредитными средствами. Процентная ставка составляет 11% годовых и в течение всего срока кредитования не изменяется. Окончание срока кредитования — 30.04.2017 г.
Проценты по краткосрочному кредиту заемщик начисляет и погашает в соответствии с Платежным календарем. Если у вас есть деньги и краткосрочные кредиты это не для вас то самым оптимальным будет открытие вклада в банке. Что бы не пролететь с вкладом ознакомьтесь с https://sbankami.ru/vklady вы узнаете какие вклады лучше всего открыть и на какие нюансы лучше всего обратить внимание!
1. Поступление заемных средств на расчетный счет.
Банк и касса — Банковские выписки — кнопка Поступление
Заполняем документ поступления. Вид операции «Получение кредита в банке». Договор выбираем кредитный договор, он должен иметь вид «Прочее». Счет расчетов 66.01 «Краткосрочные кредиты»
Провести. Открываем форму, для просмотра проводок Дт/Кт. По кредиту счета 66.01 образовалась задолженность организации перед банком.
2. Начисление процентов по кредиту — первый месяц
По условиям примера банк предоставил заемщику краткосрочный кредит на срок — 111 дней включительно. Соответственно, необходимо начислить и перечислить проценты за весь период пользования денежными средствами в рамках кредитного договора. Полный расчет процентов по кредиту представлен в Платежном календаре:
Расчет процентов за период кредитования рассчитывается по формуле:
Сумма кредита (задолженности) * процентная годовая ставка / 365 (366) дней * количество дней в периоде (месяце)
Пример расчета процентов по первому месяцу: 250 000 * 11% / 365 * 22 = 1 657,53 руб.
По условиям кредитного договора начисленные проценты погашаются ежемесячно.
В нашем примере процентная ставка составляет 11% годовых. Соответственно, все исчисленные проценты будут включены в налогооблагаемую базу по налогу на прибыль. Поэтому проценты за первый месяц необходимо отразить через «Операции введенные в ручную». Проценты за аналогичные периоды будут отражаться так же.
Раздел Операции — Операции, введенные вручную — Создать Операция
Заполняем документ используя счета Д 91.01 «Прочие расходы» и К 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам»
3. Списаны банком проценты по кредиту — за первый месяц
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание
Заполняем документ. Вид операции «Возврат кредита банку». Вид платежа «Уплата процентов» Счет расчетов 66.02
Провести. Сформировались проводки Дт/Кт:
Все последующие операции, по уплате процентов за оставшиеся месяцы выполняются аналогично.
Для проверки отражения начисленных и уплаченных процентов за пользование кредитными денежными средствами помесячно можно воспользоваться отчетом «Оборотно-сальдовая ведомость» по счету 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам»
Обратите внимание! Так как счет 66.02 «Проценты по краткосрочным кредитам» является пассивным, то необходимо сначала начислять проценты (по кредиту счета), а затем их погашать (по дебету счета) во избежание отрицательного сальдо на счете.
4. Списана сумма долга по кредиту банком
р. Банк и касса — Банковские выписки — Списание
Заполняем вид операции «Возврат кредита банку». Вид платежа»Погашение долга». Счет расчетов 66.01
Провести. Сформировались проводки Дт/Кт:
Для проверки отсутствия задолженности перед банком по кредитному обязательству также можно воспользоваться отчетом Оборотно-сальдовая ведомость по счету 66.01 «Краткосрочные кредиты»
Довольно простой алгоритм учета краткосрочных кредитов в 1С:Бухгалтерия 8.3. Который под силу даже начинающим бухгалтерам!
Источник
Îòðàæåíèå êðàòêîñðî÷íûõ êðåäèòîâ â 1Ñ Áóõãàëòåðèè
27.11.2018
Ìíîãèå îðãàíèçàöèè â íàñòîÿùåå âðåìÿ ïîëüçóþòñÿ êðåäèòíûìè ðåñóðñàìè. Îäíàêî èõ íåîáõîäèìî ïðàâèëüíî ó÷èòûâàòü, ïîñêîëüêó ïîëó÷åíèå è âîçâðàò çàéìà íå âëèÿþò íà ïðèáûëü, à ðàñõîäû íà óïëàòó ïðîöåíòîâ óìåíüøàþò áàçó ïðè ðàñ÷åòå ñîîòâåòñòâóþùåãî íàëîãà. Êðîìå òîãî, íåîáõîäèìî êîððåêòíî ïðîèçâîäèòü ðàñ÷åò ïðîöåíòîâ, ÷òîáû ïåðå÷èñëèòü áàíêó òî÷íóþ ñóììó è íå äîïóñòèòü íàðóøåíèÿ ñðîêîâ îáñëóæèâàíèÿ äîëãà, ïîñêîëüêó ýòî îòðèöàòåëüíî ïîâëèÿåò íà êðåäèòíóþ èñòîðèþ â áóäóùåì, à òàêæå ïðèâåäåò ê íà÷èñëåíèþ ôèíàíñîâîé îðãàíèçàöèåé øòðàôîâ è ïåíåé.  1Ñ Áóõãàëòåðèè 8.3 åñòü âñå íåîáõîäèìûå èíñòðóìåíòû, ÷òîáû íå äîïóñòèòü òàêîãî ðàçâèòèÿ ñîáûòèé.
Êîððåêòíî âåñòè â 1Ñ Áóõãàëòåðèè ó÷åò êðàòêîñðî÷íûõ îáÿçàòåëüñòâ ïåðåä áàíêàìè î÷åíü ïðîñòî äîñòàòî÷íî çíàòü ñóììó äîëãà, ïðîöåíòíóþ ñòàâêó è ñðîê. Âñå ýòè äàííûå èìåþòñÿ â êðåäèòíîì äîãîâîðå, íåîáõîäèìî òîëüêî ïðàâèëüíî èìè ïîëüçîâàòüñÿ.
Ðåãèñòðàöèÿ ïîñòóïëåíèÿ êðåäèòà íà áàíêîâñêèé ñ÷åò ïðåäïðèÿòèÿ â 1Ñ Áóõãàëòåðèè
Êðåäèòíûå äåíåæíûå ñðåäñòâà ôèíàíñîâàÿ îðãàíèçàöèÿ ïåðå÷èñëÿåò íà ðàñ÷åòíûé ñ÷åò. Ïîñëå ýòîãî ïðåäïðèÿòèå èìååò ïðàâî èìè ðàñïîðÿæàòüñÿ.  ðåøåíèè 1Ñ Áóõãàëòåðèÿ äëÿ ôèêñàöèè äàííîãî ôàêòà èñïîëüçóåòñÿ äîêóìåíò, îòðàæàþùèé ïîñòóïëåíèå ñðåäñòâ íà ñ÷åò. Åãî ìîæíî ñîçäàòü êàê áàíêîâñêóþ âûïèñêó èëè çàãðóçèòü èç ïðèëîæåíèÿ «Êëèåíò-Áàíê», åñëè â ïðîãðàììå âûïîëíåíû ñîîòâåòñòâóþùèå íàñòðîéêè. Ïðè åãî çàïîëíåíèè ñëåäóåò ó÷èòûâàòü îïðåäåëåííûå îñîáåííîñòè:
- Òèï îïåðàöèè äîëæåí áûòü — ïîëó÷åíèå çàéìà â ôèíàíñîâîé îðãàíèçàöèè.
- Äàëåå ñëåäóåò óêàçàòü íàèìåíîâàíèå áàíêà, êîòîðûé âûäàë êðåäèò (îí îòðàæàåòñÿ â ïîëå ñ íàçâàíèåì ïëàòåëüùèêà), ñóììó ïîñòóïèâøèõ äåíåæíûõ ñðåäñòâ, ðåêâèçèòû äîãîâîðà î ïðåäîñòàâëåíèè êðåäèòà.
- Ïîñëå ýòîãî òðåáóåòñÿ óêàçàòü ñòàòüþ ïîñòóïëåíèé äëÿ ðåãèñòðàöèè â îò÷åòå î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ìîæíî âûáðàòü îäíó èç ñóùåñòâóþùèõ, ëèáî ñîçäàòü íîâóþ, íî òèï äâèæåíèÿ ïðè ýòîì äîëæåí îòðàæàòü ñóòü îïåðàöèè ïîëó÷åíèå êðåäèòà.
- Êîððåñïîíäèðóþùèé ñ÷åò äëÿ ôîðìèðîâàíèÿ ïðîâîäîê áóäåò 66.01, íà êîòîðîì îòðàæàþòñÿ êðàòêîñðî÷íûå áàíêîâñêèå êðåäèòû.
- Ïîñëå âíåñåíèÿ âñåõ íåîáõîäèìûõ äàííûõ, äîêóìåíò ñëåäóåò ïðîâåñòè, ÷òîáû âûïîëíèòü óñòàíîâëåííûå íîðìàòèâíûìè àêòàìè èçìåíåíèÿ â ó÷åòíûõ ðåãèñòðàõ.
Ðåêîìåíäóåòñÿ ïðîâåðèòü ïðàâèëüíîñòü ôîðìèðîâàíèÿ ïðîâîäîê. Äëÿ ýòîãî ñëåäóåò èñïîëüçîâàòü ñòàíäàðòíóþ îáðàáîòêó äëÿ ïðîñìîòðà ðåçóëüòàòîâ äâèæåíèÿ äîêóìåíòà.
Êîíòðîëèðîâàòü îñòàòêè çàäîëæåííîñòè ìîæíî ñ ïîìîùüþ ðåãëàìåíòèðîâàííîãî îò÷åòà îáîðîòíî-ñàëüäîâîé âåäîìîñòè ïî ñ÷åòó 66.01.
Íà÷èñëåíèå ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé â 1Ñ Áóõãàëòåðèè
Äàííûå ðàñõîäû ðàññ÷èòûâàþòñÿ, êàê ïðàâèëî, âðó÷íóþ. Äëÿ ýòîãî äîñòàòî÷íî ñóììó îñíîâíîãî äîëãà óìíîæèòü íà ñòàâêó ïðîöåíòà, ðàçäåëèòü íà êîëè÷åñòâî äíåé â ãîäó (îáû÷íî 365) è óìíîæèòü íà ÷èñëî äíåé ïîëüçîâàíèÿ ñðåäñòâàìè â êîíêðåòíîì ìåñÿöå.
Ïîñëå ýòîãî, ñ ïîìîùüþ äîêóìåíòà «Îïåðàöèÿ» ïðîèçâîäèòñÿ èõ íà÷èñëåíèå. Ïðè çàïîëíåíèè ôîðìû îñíîâíîå âíèìàíèå ñëåäóåò óäåëèòü åå òàáëè÷íîé ÷àñòè:
-  êîëîíêå, ãäå îòðàæàåòñÿ äåáåòîâûé ñ÷åò, ñëåäóåò ïîñòàâèòü çíà÷åíèå 91.02, ïîñêîëüêó ïðîöåíòíûå ïëàòåæè îòíîñÿòñÿ ê ïðî÷èì ðàñõîäàì. Òàêæå íåîáõîäèìî âûáðàòü è ñóáêîíòî äëÿ âåäåíèÿ àíàëèòè÷åñêîãî ó÷åòà (ýòî ñòàòüÿ èç ïåðå÷íÿ âèäîâ ïðî÷èõ ðàñõîäîâ). Âèä ñòàòüè äîëæåí îòðàæàòü, ÷òî ýòî ïðîöåíòû, êîòîðûå íà÷èñëÿþòñÿ â ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè ñòàòüè 269 ÍÊ ÐÔ. Åñëè êîìïàíèÿ ïðèìåíÿåò îáùóþ ñèñòåìó íàëîãîîáëîæåíèÿ, îíà äîëæíà óêàçàòü, ÷òî äàííûå ðàñõîäû ðåãèñòðèðóþòñÿ è â íàëîãîâîì ó÷åòå.
- Ïî êðåäèòó îïåðàöèÿ ðåãèñòðèðóåòñÿ íà ñ÷åòå 66.02, ãäå ôèêñèðóþòñÿ ïðîöåíòû ïî çàéìàì è êðåäèòàì íà êîðîòêèé ñðîê.  êà÷åñòâå ïåðâîãî ñóáêîíòî íåîáõîäèìî óêàçûâàòü íàèìåíîâàíèå áàíêà, à âòîðîãî ðåêâèçèòû êðåäèòíîãî äîãîâîðà.
-  ñîîòâåòñòâóþùèõ êîëîíêàõ ñëåäóåò óêàçàòü ðàçìåð ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé, êîòîðûé áûë íà÷èñëåí äëÿ îáîèõ âèäîâ ðåãëàìåíòèðîâàííîãî ó÷åòà.
- Ïî îêîí÷àíèè âíåñåíèÿ äàííûõ â ôîðìó åå ñëåäóåò çàêðûòü è ñîõðàíèòü.
Êîíòðîëü ïðàâèëüíîñòè íà÷èñëåíèÿ ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé è ñóììû çàäîëæåííîñòè ïî íèì ðåêîìåíäóåòñÿ âåñòè òàêæå ñ èñïîëüçîâàíèåì âñòðîåííûõ ðåãëàìåíòèðîâàííûõ îò÷åòîâ.
Îòðàæåíèå ôàêòà óïëàòû ïðîöåíòîâ çà êðåäèò â 1Ñ Áóõãàëòåðèè
 ïðîãðàììå äëÿ ðåãèñòðàöèè äàííîé îïåðàöèè èñïîëüçóåòñÿ äîêóìåíò, ôèêñèðóþùèé ñïèñàíèå ñðåäñòâ ñ áàíêîâñêîãî ñ÷åòà. Åãî ìîæíî ôîðìèðîâàòü, êàê ñ èñïîëüçîâàíèåì ñâåäåíèé ðàíåå ñôîðìèðîâàííîãî è ïðîâåäåííîãî ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ, òàê è çàãðóçèòü èç ñåðâèñà «Áàíê-Êëèåíò». Ìîæíî ñîçäàòü è ïîëíîñòüþ íîâûé äîêóìåíò, çàïîëíèâ âñå íåîáõîäèìûå ñâåäåíèÿ âðó÷íóþ.  ëþáîì ñëó÷àå, ñëåäóåò ó÷èòûâàòü ðÿä îñîáåííîñòåé åãî çàïîëíåíèÿ:
- Òèï îïåðàöèè íåîáõîäèìî óñòàíàâëèâàòü, êàê âîçâðàò çàéìà ôèíàíñîâîé îðãàíèçàöèè.
-  êà÷åñòâå êðåäèòîðà ñëåäóåò óêàçûâàòü áàíê-ïîëó÷àòåëü äåíåæíûõ ñðåäñòâ, òàêæå òðåáóåòñÿ ââîäèòü âåëè÷èíó ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé è ðåêâèçèòû äîãîâîðà, â ñîîòâåòñòâèè ñ êîòîðûì îíè íà÷èñëÿþòñÿ è óïëà÷èâàþòñÿ.
- Òèï ïëàòåæà äîëæåí ñîîòâåòñòâîâàòü ñóòè îïåðàöèè ïåðå÷èñëåíèå ïðîöåíòîâ çà ïîëüçîâàíèå êðåäèòîì.
- Îáÿçàòåëüíî òðåáóåòñÿ óêàçàòü ñòàòüþ ïëàòåæåé èç îò÷åòà î äâèæåíèè äåíåæíûõ ñðåäñòâ. Ïðè ýòîì âèä äâèæåíèÿ äîëæåí áûòü óñòàíîâëåí, êàê âûïëàòà ïðîöåíòîâ çà èñïîëüçîâàíèå áàíêîâñêîãî êðåäèòà.
- Êîððåñïîíäèðóþùèé ñ÷åò 66.02, ãäå àêêóìóëèðóþòñÿ âñå íà÷èñëåíèÿ è ïëàòåæè ïî ïðîöåíòàì.
- Ïåðåä ïðîâåäåíèåì äîêóìåíòà â 1Ñ Áóõãàëòåðèè ñëåäóåò óêàçàòü, ÷òî îí ïîäòâåðæäåí áàíêîâñêîé âûïèñêîé.
- Ñ ïîìîùüþ ñîîòâåòñòâóþùåé êíîïêè ñëåäóåò ñôîðìèðîâàòü íåîáõîäèìûå ïðîâîäêè.
Ðåêîìåíäóåòñÿ ïðîâåðèòü êîððåêòíîñòü ïðîèçâåäåííûõ èçìåíåíèé â ó÷åòíûõ ðåãèñòðàõ 1Ñ Áóõãàëòåðèè.
Êîíòðîëèðîâàòü äâèæåíèå ïðîöåíòíûõ ïëàòåæåé ïî êðåäèòàì ìîæíî ñ ïîìîùüþ âñòðîåííûõ â ïðîãðàììó ðåãëàìåíòèðîâàííûõ îò÷åòîâ.
Îòðàæåíèå âîçâðàòà áàíêó îñíîâíîãî äîëãà ïî êðåäèòó â 1Ñ Áóõãàëòåðèè
Äàííàÿ îïåðàöèÿ òàêæå ïðîèçâîäèòñÿ ñ ïîìîùüþ äîêóìåíòà, ôèêñèðóþùåãî ñïèñàíèå äåíåæíûõ ñðåäñòâ ñî ñ÷åòà êîìïàíèè. Ñîçäàòü åãî ìîæíî òàêæå íà îñíîâàíèè ïëàòåæíîãî ïîðó÷åíèÿ, çàãðóçèòü èç ïðèëîæåíèÿ «Áàíê-Êëèåíò» èëè ñôîðìèðîâàòü çàíîâî. Ïðè çàïîëíåíèè íåîáõîäèìî ó÷èòûâàòü ñëåäóþùèå íþàíñû:
- Òèï îïåðàöèè âûáèðàåòñÿ, êàê è ïðè îïëàòå ïðîöåíòîâ âîçâðàò çàéìà ôèíàíñîâîé îðãàíèçàöèè.
- Òàêæå íåîáõîäèìî óêàçûâàòü êðåäèòîðà, ðàçìåð ïåðå÷èñëÿåìûõ ñðåäñòâ è ðåêâèçèòû äîãîâîðà, ïî êîòîðîìó îíè áûëè ðàíåå ïðåäîñòàâëåíû.
- Òèï ïëàòåæà ïîãàøåíèå îñíîâíîé ñóììû çàäîëæåííîñòè.
- Ñòàòüÿ ïëàòåæåé ìîæåò áûòü ëèáî ñîçäàíà, ëèáî âûáðàíà ñ òèïîì äâèæåíèÿ ñðåäñòâ íà íåé, êàê ïîãàøåíèå çàäîëæåííîñòè èëè âûêóï âåêñåëåé è èíûõ àíàëîãè÷íûõ öåííûõ áóìàã.
- Êîððåñïîíäèðóþùèé ñ÷åò âûáèðàåòñÿ 66.01.
- Äëÿ êîððåêòíîãî îòðàæåíèÿ äîêóìåíòà â áàçå äàííûõ ñëåäóåò óêàçàòü, ÷òî îïåðàöèÿ ïîäòâåðæäàåòñÿ âûïèñêîé èç êðåäèòíîé îðãàíèçàöèè.
- Ïîñëå ââåäåíèÿ âñåõ äàííûõ, äîêóìåíò äîëæåí áûòü ïðîâåäåí.
Ðåêîìåíäóåòñÿ ïðîâåðèòü ðåçóëüòàòû äâèæåíèÿ äîêóìåíòà, ÷òîáû áûòü óâåðåííûì, ÷òî îïåðàöèÿ â ïðîãðàììå âûïîëíåíà â ñîîòâåòñòâèè ñ òðåáîâàíèÿìè íîðìàòèâíî-ïðàâîâûõ àêòîâ.
Êîíòðîëü äâèæåíèÿ áàíêîâñêèõ êðåäèòîâ ðåêîìåíäóåòñÿ îñóùåñòâëÿòü ñ ïîìîùüþ îáîðîòíî-ñàëüäîâîé âåäîìîñòè ïî ñîîòâåòñòâóþùåìó ñ÷åòó.
Источник
Многие организации в настоящее время пользуются кредитными ресурсами. Однако их необходимо правильно учитывать, поскольку получение и возврат займа не влияют на прибыль, а расходы на уплату процентов уменьшают базу при расчете соответствующего налога. Кроме того, необходимо корректно производить расчет процентов, чтобы перечислить банку точную сумму и не допустить нарушения сроков обслуживания долга, поскольку это отрицательно повлияет на кредитную историю в будущем, а также приведет к начислению финансовой организацией штрафов и пеней. В 1С Бухгалтерии 8.3 есть все необходимые инструменты, чтобы не допустить такого развития событий.
Корректно вести в 1С Бухгалтерии учет краткосрочных обязательств перед банками очень просто – достаточно знать сумму долга, процентную ставку и срок. Все эти данные имеются в кредитном договоре, необходимо только правильно ими пользоваться.
Регистрация поступления кредита на банковский счет предприятия в 1С Бухгалтерии
Кредитные денежные средства финансовая организация перечисляет на расчетный счет. После этого предприятие имеет право ими распоряжаться. В решении 1С Бухгалтерия для фиксации данного факта используется документ, отражающий поступление средств на счет. Его можно создать как банковскую выписку или загрузить из приложения «Клиент-Банк», если в программе выполнены соответствующие настройки. При его заполнении следует учитывать определенные особенности:
- Тип операции должен быть — получение займа в финансовой организации.
- Далее следует указать наименование банка, который выдал кредит (он отражается в поле с названием плательщика), сумму поступивших денежных средств, реквизиты договора о предоставлении кредита.
- После этого требуется указать статью поступлений для регистрации в отчете о движении денежных средств. Можно выбрать одну из существующих, либо создать новую, но тип движения при этом должен отражать суть операции – получение кредита.
- Корреспондирующий счет для формирования проводок будет 66.01, на котором отражаются краткосрочные банковские кредиты.
- После внесения всех необходимых данных, документ следует провести, чтобы выполнить установленные нормативными актами изменения в учетных регистрах.
Рекомендуется проверить правильность формирования проводок. Для этого следует использовать стандартную обработку для просмотра результатов движения документа.
Контролировать остатки задолженности можно с помощью регламентированного отчета – оборотно-сальдовой ведомости по счету 66.01.
Начисление процентных платежей в 1С Бухгалтерии
Данные расходы рассчитываются, как правило, вручную. Для этого достаточно сумму основного долга умножить на ставку процента, разделить на количество дней в году (обычно 365) и умножить на число дней пользования средствами в конкретном месяце.
После этого, с помощью документа «Операция» производится их начисление. При заполнении формы основное внимание следует уделить ее табличной части:
- В колонке, где отражается дебетовый счет, следует поставить значение 91.02, поскольку процентные платежи относятся к прочим расходам. Также необходимо выбрать и субконто для ведения аналитического учета (это статья из перечня видов прочих расходов). Вид статьи должен отражать, что это проценты, которые начисляются в соответствии с требованиями статьи 269 НК РФ. Если компания применяет общую систему налогообложения, она должна указать, что данные расходы регистрируются и в налоговом учете.
- По кредиту операция регистрируется на счете 66.02, где фиксируются проценты по займам и кредитам на короткий срок. В качестве первого субконто необходимо указывать наименование банка, а второго – реквизиты кредитного договора.
- В соответствующих колонках следует указать размер процентных платежей, который был начислен для обоих видов регламентированного учета.
- По окончании внесения данных в форму ее следует закрыть и сохранить.
Контроль правильности начисления процентных платежей и суммы задолженности по ним рекомендуется вести также с использованием встроенных регламентированных отчетов.
Отражение факта уплаты процентов за кредит в 1С Бухгалтерии
В программе для регистрации данной операции используется документ, фиксирующий списание средств с банковского счета. Его можно формировать, как с использованием сведений ранее сформированного и проведенного платежного поручения, так и загрузить из сервиса «Банк-Клиент». Можно создать и полностью новый документ, заполнив все необходимые сведения вручную. В любом случае, следует учитывать ряд особенностей его заполнения:
- Тип операции необходимо устанавливать, как возврат займа финансовой организации.
- В качестве кредитора следует указывать банк-получатель денежных средств, также требуется вводить величину процентных платежей и реквизиты договора, в соответствии с которым они начисляются и уплачиваются.
- Тип платежа должен соответствовать сути операции – перечисление процентов за пользование кредитом.
- Обязательно требуется указать статью платежей из отчета о движении денежных средств. При этом вид движения должен быть установлен, как выплата процентов за использование банковского кредита.
- Корреспондирующий счет – 66.02, где аккумулируются все начисления и платежи по процентам.
- Перед проведением документа в 1С Бухгалтерии следует указать, что он подтвержден банковской выпиской.
- С помощью соответствующей кнопки следует сформировать необходимые проводки.
Рекомендуется проверить корректность произведенных изменений в учетных регистрах 1С Бухгалтерии.
Контролировать движение процентных платежей по кредитам можно с помощью встроенных в программу регламентированных отчетов.
Отражение возврата банку основного долга по кредиту в 1С Бухгалтерии
Данная операция также производится с помощью документа, фиксирующего списание денежных средств со счета компании. Создать его можно также на основании платежного поручения, загрузить из приложения «Банк-Клиент» или сформировать заново. При заполнении необходимо учитывать следующие нюансы:
- Тип операции выбирается, как и при оплате процентов – возврат займа финансовой организации.
- Также необходимо указывать кредитора, размер перечисляемых средств и реквизиты договора, по которому они были ранее предоставлены.
- Тип платежа – погашение основной суммы задолженности.
- Статья платежей может быть либо создана, либо выбрана с типом движения средств на ней, как погашение задолженности или выкуп векселей и иных аналогичных ценных бумаг.
- Корреспондирующий счет выбирается 66.01.
- Для корректного отражения документа в базе данных следует указать, что операция подтверждается выпиской из кредитной организации.
- После введения всех данных, документ должен быть проведен.
Рекомендуется проверить результаты движения документа, чтобы быть уверенным, что операция в программе выполнена в соответствии с требованиями нормативно-правовых актов.
Контроль движения банковских кредитов рекомендуется осуществлять с помощью оборотно-сальдовой ведомости по соответствующему счету.
Источник
