Получение физическими и юридическими лицами денежных средств в долг называется кредитом, займом или мини займом. Заимодавцами выступают любые финансовые учреждения – государственные и коммерческие банки, кредитно-потребительские кооперативы, кредитные союзы, микрофинансовые организации и частные инвесторы. Получить долгосрочный или краткосрочный займ вы можете на процентной или беспроцентной основе – эти условия определяет кредитор.
Краткосрочный займ
Предоставление взаймы небольшой суммы денег на непродолжительный период времени считается краткосрочным займом. Особенность такого варианта кредитования – краткосрочный заем выдается на срок не более одного года. Заемные средства помогают простым обывателям и частным фирмам решать временные финансовые затруднения. На рынке краткосрочного кредитования России, с населением преимущественно взаимодействуют МФО, МКК, КПК, а с юридическими субъектами – государственные и коммерческие банки.
Особенности получения
Воспользоваться заемными средствами, выданными на непродолжительный срок, может любой гражданин РФ при обращении в МФО. Достаточно оформить онлайн-заявку, указать паспортные данные и источник дохода, чтобы компания перечислила нужную сумму на расчетный счет, банковскую карту или предложила получение наличными. Срок микрозаймов в среднем составляет 30 дней.
Любая организация может получить краткосрочный заем, который выдается на период до 12 месяцев в финансово-кредитном учреждении. Сделка в обязательном порядке отражается в бухгалтерском учете. Обратите внимание, что компании получают мини займы наличными ограниченной суммой в 100 000 рублей. Чтобы избежать проблем с налоговой службой, лучше проводить получение и возврат долга через расчетный счет юридического лица. В табл.1 показаны ключевые моменты получения краткосрочного кредита в банке и МФО.
Таблица 1. Плюсы и минусы кредитования на короткий период в банках и микрофинансовых организациях
Коммерческие и государственные банкиМФОПреимуществаНедостаткиПреимуществаНедостаткиСредняя процентная ставка – 13% годовыхБольшой перечень документовМинимальные требования к заемщикамСредняя процентная ставка – 1-2% в деньКредитование на крупные суммыВысокие требованияБыстрое рассмотрениеНебольшие суммы займовСрок до 12 месяцевНизкий процент одобренияВысокий процент одобренияСрок до 30 днейБезопасность операцийОбязательное посещение офисаОнлайн оформлениеВысокие штрафы при просрочке
Долгосрочный займ
Главное преимущество длительного кредитования – низкая процентная ставка и большой срок пользования заемными средствами. Период погашения долговых обязательств в этом случае превышает 12 месяцев. Целевое назначение ссуд для юридических субъектов – приобретение основных средств, увеличение объемов производства, реконструкция и модернизация технологических линий, инвестирование.
Условия оформления
На рассмотрение заявок по длительному кредитованию банкам требуется больше времени, чем при одобрении срочных кредитов. Вы можете оформить долгосрочный займ, если вашему предприятию не менее полугода и деятельность компании демонстрирует устойчивое финансовое положение в своей нише и имеет собственное имущество, которое необходимо предоставить в залог. Особенности получения:
- Годовая процентная ставка ниже, поскольку средства выдаются на продолжительный срок.
- Банк может потребовать обеспечение по кредиту в виде залога на ликвидную собственность и привлечения поручителей.
- При долгосрочном кредитовании можно привлечь на предприятие крупную денежную сумму.
- По налогообложению привлечение процентных и беспроцентных займов не является доходом компании, а возврат долга не относится к расходам.
Важный нюанс – долгосрочные займы можно (и нужно!) переводить в краткосрочные займы и наоборот, если не соблюдены сроки погашения задолженности при пролонгации или досрочном погашении.
Пример: Компания оформила краткосрочную ссуду на 9 месяцев по договору, но в силу обстоятельств вынуждена пролонгировать кредит. Если общий срок пользования средствами превысил 365 дней, его нужно переводить в долгосрочный. Аналогичным образом, при досрочном погашении обязательств по кредитованию, когда срок займа не больше 12 месяцев, долгосрочные займы сроком от одного года нужно переводить в краткосрочный кредит.
Краткосрочные программы кредитования позволяют улучшить финансовое положение компании, привлечь в бизнес заемные средства, направив их на развитие или модернизацию производства. Оформить ссуду можно в банке, микрофинансовой организации или кредитном кооперативе. Главным преимуществом займов, которые выдаются на непродолжительный срок, является высокий процент одобрения заявок и минимальные требования к заемщикам.
Источник
- Главная
- Консультация эксперта
- Расчеты
- Займы и кредиты
71116 ноября 2015
Краткосрочный займ: как правильно определить срок возврата краткосрочного займа, чтоб займ не был переквалифицирован в долгосрочный — читайте в статье.
Вопрос: Организация заключила договор займа на один год и получила заемные средства на свой расчетный счет 9-го числа. По истечении года какого числа организация должна вернуть заемные средства, 8-го или 9-го, чтобы краткосрочный займ не был переквалифицирован в долгосрочный для целей бухгалтерского учета?
Ответ: Счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Таким образом, для классификации задолженности по сроку необходимы договорные условия. Для краткосрочного займа организация обязана рассчитаться по долгам и погасить обязательство по условия договора до 9 — ого числа (то есть не позже 8 — ого числа).
Еще читайте: ставка рефинансирования ЦБ РФ 2020 год
Следует обратить внимание на то, что при пролонгации договора на срок не более 12 месяцев займ не переквалифицируется.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Обоснование
Краткосрочную задолженность в долгосрочную переводить не нужно
Ситуация: Мы заключили договор займа с 1 апреля 2009 года до 1 апреля 2010 года. Заем отразили на счете 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам». По окончании срока было заключено дополнительное соглашение. Согласно ему договор займа продлен до 1 апреля 2011 года. Будет ли теперь считаться заем долгосрочным? Как правильно его учитывать?
Рекомендуем лишний раз не перебрасывать задолженность со счета 66 на счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». Причин тому несколько.
Во-первых, ПБУ 15/2008 «Учет расходов по займам и кредитам» больше не разделяет задолженность по срокам в принципе. Ведь, по сути, сумма долга не зависит от того, на каком счете отражено обязательство.
Во-вторых, если руководствуясь своей учетной политикой вы все-таки классифицируете задолженность (что не возбраняется), то на момент сдачи отчетности заем будет снова краткосрочным. В такой ситуации чиновники рекомендуют переводить долгосрочную задолженность в краткосрочную, если срок ее погашения на отчетную дату составляет менее 12 месяцев. Об этом сказано в письме Минфина России от 28 января 2010 г. № 07-02-18/01.
Информацию о продлении срока займа лучше привести в пояснительной записке к балансу. Тогда у ревизоров точно не будет вопросов к вашей компании.
Надо ли долгосрочные займы переводить в состав краткосрочных
Так, счет 66 предназначен для кредитов и займов, полученных организацией на срок не более 12 месяцев. Например, на три месяца, полгода или ровно на год. Такие займы называются краткосрочными. Проценты по краткосрочным займам, которые вы должны уплатить своему заимодавцу, также учитываются на счете 66. Только обособленно от основной суммы долга. Поэтому необходимо предусмотреть два субсчета к счету 66: «Основная сумма обязательства» и «Начисленные проценты».
А вот если заем предоставлен вам на срок более 12 месяцев, скажем, на три года или пять лет, нужно применять счет 67. При этом учет процентов, так же как и в случае со счетом 66, нужно вести обособленно. Поэтому откройте к счету 67 соответствующие субсчета.
Важное обстоятельство
Проценты, начисленные по полученным займам, учитываются на счете 66 или 67 обособленно. То есть отдельно от «тела» займа.
По прошествии времени срок пользования любым займом сокращается. И в итоге долгосрочные займы превращаются в краткосрочные. Однако в учете это можно никак не отражать. То есть переводить задолженность со счета 67 на счет 66 не требуется. Более того, поступать так даже неправильно. Инструкция к Плану счетов не предусматривает подобной проводки. В то же время целесообразно открыть к счету 67 специальный субсчет — «Расчеты по долгосрочным кредитам (займам), срок погашения которых после отчетной даты составляет не более 12 месяцев». И перебрасывать займы внутри счета 67. Зачем это нужно? Чтобы грамотно составить отчетность.
Суть вопроса
Переводить долгосрочные займы в состав краткосрочных в бухучете не нужно. Однако в бухгалтерском балансе суммы надо показывать в зависимости от оставшегося срока погашения обязательств.
Дело в том, что в балансе (форма утверждена приказом Минфина России от 02.07.2010 № 66н) активы и обязательства представляют с подразделением на краткосрочные и долгосрочные в зависимости от срока погашения. Краткосрочными являются те, срок погашения по которым составляет не более 12 месяцев после отчетной даты. Все остальные активы и обязательства — долгосрочные.
Так, долгосрочные займы, ставшие краткосрочными, в балансе нужно показывать в составе краткосрочных обязательств, несмотря на то что они числятся на прежнем счете. То же самое относится к процентам, начисленным по таким займам, — их вы также отразите в балансе в составе краткосрочных обязательств.
Обратите внимание и на начисленные, но еще не выплаченные проценты по обычным долгосрочным займам. Нужно посмотреть, в какой срок они должны быть уплачены заимодавцу. Если этот срок не превышает одного года, например проценты выплачиваются согласно договору ежемесячно, то их также отражайте в составе краткосрочных обязательств (письмо Минфина России от 24.01.2011 № 07-02-18/01).
Итак, сальдо по счету 67 не обязательно должно полностью попадать в состав долгосрочных обязательств. В зависимости от обстоятельств возможно деление.
Продление займа не превращает его в долгосрочный
«…В сентябре прошлого года получили заем от нашего учредителя. По договору должны были вернуть деньги через 12 месяцев, поэтому отразили задолженность на счете 66 „Расчеты по краткосрочным кредитам и займам“. Недавно подписали соглашение о продлении срока возврата еще на девять месяцев. На каком счете теперь учитывать долг?..»
Надо продолжать учитывать заем на счете 66.
В бухучете все обязательства, в том числе займы, делят на долгосрочные и краткосрочные (п. 19 ПБУ 4/99, письмо Минфина России от 28.01.10 № 07-02-18/01). Их показывают по разным строкам баланса. Такое деление зависит не от периода, на который получены деньги, а от срока, оставшегося до момента погашения долга. Если до погашения займа останется 12 месяцев и меньше, то долг надо учитывать на счете 66. Если больше — на счете 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам». С учетом дополнительного соглашения вы получили заем на 21 месяц (12 + 9). Но к моменту заключения этого соглашения прошел почти год. А значит, до момента погашения долга осталось всего девять месяцев. Поэтому переводить заем в долгосрочный не требуется.
Отвечает Александр Сорокин,
заместитель начальника Управления оперативного контроля ФНС России
«ККТ нужно применять только в случаях, если продавец предоставляет покупателю, в том числе своим сотрудникам, отсрочку или рассрочку по оплате своих товаров, работ, услуг. Именно эти случаи, по мнению ФНС, относятся к предоставлению и погашению займа для оплаты товаров, работ, услуг. Если организация выдает денежный заем, получает возврат такого займа или сама получает и возвращает заем, кассу не применяйте. Когда именно нужно пробивать чек, смотрите в рекомендации».
Из рекомендации Нужно ли применять ККТ при выдаче, получении и возврате займа
Статьи по теме в электронном журнале
Источник
Краткосрочный займ представляет собой услугу получения денежных средств в долг на непродолжительный период времени.
Оформляется юридическими и физическими лицами, под проценты или на безвозмездной основе. Существует несколько видов краткосрочного кредитования, зависящих от основных параметров.
Рассмотрим принцип получения краткосрочного займа и порядок предоставления.
Что это такое
Займ – это передача во временное пользование денежных средств или ценных вещей. Полученные материальные ценности должны быть возвращены в течение отведенного срока в полном объеме.
Если предметом сделки выступают вещи, то передавать можно предметы, имеющие родовые признаки, но не имеющие индивидуальные признаки. Например, нельзя предавать автомобиль, зарегистрированный в ГИБДД в качестве заемных средств.
Краткосрочный займ подразумевает получение ценных вещей на непродолжительный период, в редких случаях превышающий 3 месяца. Если сделка заключается с МФО, то средства необходимо вернуть в течение 2-4 недель.
Как правило, займы выдаются под определенный процент. Но возможно получение беспроцентного кредита в двух случаях:
Особенностью такого вида сделки является высокая процентная ставка. Она устанавливается с целью увеличения выгоды. Ведь чем меньше срок кредитования, тем ниже доход кредитора. Данное правило распространяется на банки и МФО.
Займы на непродолжительный срок оформляются без обеспечения и с минимальными требованиями к клиенту. Не потребуется и расширенный пакет документов. Это основные преимущества данного вида.
Законодательные акты
Основным законодательным актом, регламентирующим получение и предоставления займов, является закон №353-ФЗ от 21.12.2013.
Он определяет основные моменты сделки:
Обе стороны должны соблюдать нормативные акты, в противном случае соглашение может быть признано недействительным.
Видео: краткосрочные займы
Лучшие предложения от МФО
Когда речь заходит о непродолжительных займах, предполагается получение денежных средств в МФО, в первую очередь. Микрофинансовые организации предоставляют услуги по микрокредитованию на определенных условиях.
Суммы, сроки и проценты определяются кредитором самостоятельно, но возможно получение на индивидуальных условиях.
Рассмотрим несколько выгодных предложений от известных российских МФО:
Каждая микрофинансовая организация самостоятельно формирует предложения для клиентов. Уменьшение процентной ставки и увеличение суммы кредита доступно для постоянных заемщиков, которые своевременно погашают взятые обязательства.
Перед обращением в МФО следует изучить действующие предложения. Если денежные средства планируется вернуть в течение 7-10 дней, то можно принять участие в рекламной акции, при которой предусмотрено предоставление займа под 0%. Сумма в рамках акции доступна небольшая — до 5 000 рублей.
Договор краткосрочного займа
Договор является обязательным документом при осуществлении сделки. В нем прописываются условия соглашения:
Если в договоре не указывается срок действия займа, то он приравнивается к бессрочным. В этом случае кредитор вправе потребовать возврат долга в любое время. Клиенту отводится 30 дней на погашение ссуды.
Также немаловажно указывать размер процентной ставки. Договор автоматически считается процентным, если не указано иное.
При этом размер вознаграждения рассчитывается по действующей на момент заключения сделки ставки рефинансирования Центрального банка России.
Договор заключается в двух экземплярах. Один остается у заемщика, другой передается кредитору. Если займ оформляется в МФО, то кредитору требуется два экземпляра.
Особенностью получения в МФО является возможность дистанционного оформления сделки. Соискателю не требуется выходить из дома для визита в офис и подписания документов.
После одобрения заявки на электронную почту поступает документ, который требуется заверить. Делается это аналогом собственноручной подписи, посредством последовательной отправки СМС-сообщений. Такая подпись имеет юридическую силу и может использоваться для заключения финансовых сделок.
Перед подписанием следует внимательно ознакомиться с указанной информацией. Документ должен содержать перечисленную выше сведения, а также полные данные обеих сторон.
Вместе с договором составляется график платежей, если погашение займа предусматривает выплату долга частями, а не одним платежом. В графике указывается общая сумма к выплате, размер оплаты и даты внесения платежей.
Если оформляется на срок до 3 месяцев, то задолженность погашается в конце кредитного периода одной суммой. В этом случае график платежей не требуется.
Дополнительно может потребоваться договор на обеспечение займа, если клиент предоставляет залоговое имущество.
Беспроцентный от учредителя
Краткосрочный беспроцентный займ используется при соглашении физических лиц и дружественных организаций. Наиболее распространенная ситуация – получение кредита от учредителя. Сделка заключается между организацией и любым учредителем, в том числе, являющемся руководителем компании.
От учредителя кредит можно получить в денежном эквиваленте или ценными вещами. Например, часто учредители предоставляют оборудование, расходные материалы или драгоценные металлы для развития бизнеса.
Возврат должен быть произведен такими же вещами или денежными средствами. Этот момент обязательно указывается в договоре.
Учредитель вправе переписать остаток долга в счет дарения компании. Это означает, что средства передаются в безвозмездное пользование. От организации потребуется заплатить налог на прибыль, поскольку полученные деньги или вещи являются чистым доходом компании.
Преимуществом получения займа от учредителя является возможность совместного регулирования условий соглашения. Заемщик и кредитор могут самостоятельно определить срок и процентную ставку. Главное, отобразить все обговоренные моменты в договоре, чтобы он имел юридическую силу.
Между юридическими лицами
Кредитная сделка между юридическими лицами имеет свои тонкости. Заключаются они в необходимости фиксации каждого финансового действия.
Компания обязана провести получение денежного займа или вещей через бухгалтерский учет, а выплату произвести из прибыли компании, что также отображается в документации.
Если этого не сделать, то при проверке налоговой компании юридическому лицу грозит серьезный штраф. Кредит юридическое лицо может получить в банке, МФО или у другой компании.
Каждый способ требует подготовки документов и имеет свои особенности:
Необходимые документы
Список документов зависит от требований кредитора. В большинстве случаев, краткосрочный займ оформляется только по паспорту. Этого достаточно для получения небольшой денежной суммы.
Но при обращении за выдачей крупной суммы или в банковские структуры, следует подготовить расширенный пакет документов:
Если за деньгами обращается юридическое лицо, то от него потребуются документы на компанию и выписка с банковского счета.
При оформлении займа на крупную денежную сумму может потребоваться предоставление залога или привлечение поручителей. Это подразумевает подготовку дополнительных документов — документы на имущество или справки от поручителей об уровне дохода.
На какой срок
Под краткосрочными займами принято понимать сделку, которая заключается на срок до 12 месяцев. Распространяется он на все способы получения ссуды — у физического лица, юридического или финансовой компании.
Как правило, в МФО ссуды предоставляются на срок не более 45 дней. Сумма при таком периоде составляет до 30 000 рублей. Но возможны и другие варианты.
Кредит требует от заемщика тщательного планирования собственного бюджета на ближайшее время. Следует заранее продумать возможность погашения долга в установленный период, чтобы не допустить просрочки.
Важно понимать, что за несоблюдение сроков выплаты придется платить штрафы и пени в размере от 0,5% ежедневно от суммы долга.
Также компании вправе передать свои права по взысканию задолженность третьим лицам (коллекторским агентствам), которые применяют достаточно жесткие меры для получения денег.
Возникающие нюансы
Получить денежные средства после заключения договора можно несколькими способами:
- на карту любого банка;
- на банковский счет;
- на электронный кошелек практически любой платежной системы;
- через систему денежных переводов;
- наличными.
Способ получения денежных средств указывается при составлении соглашения. Срок перевода займа зависит от принимающего банка. Большинство организаций проводит платеж в течение нескольких минут. А Сбербанку требуется от 1 до 5 дней.
Способ возврата долга также определяется при заключении договора. Стороны самостоятельно делают выбор, с учетом удобства и имеющихся возможностей.
Следует учитывать, что если займ был предоставлен вещами, то и возврату подлежат вещи в том же количестве. Но законом не запрещается погашение долга в денежном эквиваленте.
Как перевести в долгосрочный и наоборот
По ряду причин у клиента могут возникнуть непредвиденные финансовые трудности, не позволяющие своевременно погасить задолженность.
В этом случае возможно три варианта решения проблемы:
Также возможно перевести долгосрочный в краткосрочный. Эта услуга требуется при необходимости досрочного погашения долга. Как правило, не составляется договор, а подается заявление с желанием закрыть обязательства раньше обозначенного периода.
Налогообложение сторон
Система налогообложения распространяется на получение займа при любых условиях договора. При этом учитывается несколько нюансов:
Кредитор должен самостоятельно оформить и подать налоговую декларацию. Укрываясь от налоговой инспекции, неплательщику грозит серьезный штраф.
Преимущества и недостатки
К основным преимуществам относятся следующие:
Но есть у данного вида кредитования и недостатки:
- Небольшая сумма.
- Непродолжительный период кредитования.
- Высокая процентная ставка.
В целом, краткосрочные займы онлайн на карту — это самая распространенная услуга МФО. Но клиенту следует учитывать предстоящие расходы, направленные на погашение долга через 2-3 недели.
Краткосрочный займ — это особый вид кредитования, при котором заемщик получает небольшую денежную сумму на непродолжительный период.
Оформление ссуды возможно у частного лица, в банке, МФО, учредителя и дружеских компаниях. Предоставляется в денежном эквиваленте или вещами, имеющими только родовые признаки. Подтверждаются взаимоотношения кредитным договором.
Внимание!
- В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
- Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.
Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!
- Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
- Позвоните на горячую линию:
- 8 (800) 700 95 53
ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.
Источник